库存现金清查及盘点.ppt

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版权所有1993-2012金蝶软件（中国）有限公司库存现金清查及核算P*账面现金结余数=实际库存现金数库存现金溢余盘盈库存现金短缺盘亏待处理财产损溢P*P*借方：库存现金短缺盘亏贷方：库存现金溢余盘盈待处理财产损溢资产类科目：借曾贷减？！过渡性科目P*库存现金清查中，发现实存数大于账面余额100元库存现金盘盈的会计分录借：库存现金 100 贷：待处理财产损溢 1001、如果核查后属于应支付给其他单位，会计分录：借：待处理财产损溢 100 贷：其他应付款单位 1002、如果核查后原因不明，经批准作为营业外收入，会计分录：借：待处理财产损溢 100 贷：营业外收入 100P*库存现金清查中，发现现金短缺80，会计分录：库存现金盘亏的会计分录借：待处理财产损溢 80 贷：库存现金 801、如果属于出纳人员的责任，应由出纳人员赔偿，会计分录：借：其他应收款出纳员 80 贷：待处理财产损溢 80 当出纳交会赔款时，会计分录：借：库存现金 80 贷：其他应收款出纳员 80P*2、如果属于无法查明原因的，应作为管理费用处理，会计分录：借：管理费用 80 贷：待处理财产损溢 80Thanksterima kasih感謝谢谢版权所有1993-2012金蝶软件（中国）有限公司内部公开 请勿外传