企業風險管理阿里山財經諮詢李三榮.ppt

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2、財務及採購分別提供匯、利率及原物料價格等之預測，共同商議訂定下一季報價所適用匯率及相關原物料成本價格激烈變動時應縮短適用期間業務應即會知財務及採購並做內部交易，將所接訂單匯率及所需原物料成本固定，以確保業務預定之利潤財務及採購應針對匯率及原物料價格採取必要價格避險措施各廠廠長及各生產線依接單作生產排程各廠廠長及各生產線控制匯率與原物料價格以外之所有生產成本（包括工時、薪資、原物料不當耗損等）及應有生產利潤財務在出口押匯時，應即決定是否要銀行先行墊款及墊款幣別財務及業務應共同控制應收帳款入帳明細及時間，以確保無倒帳及拖延付款所造成之信用風險與利率風險之損失3企業風險管理www.alisan.bi

3、z / 業務週期報價接單投單生產出口收款日期D001D030D031D060D090D090D270相關部門台灣廠vv大陸廠vv每國廠vv業務vvvv採購vv財務vvvv相關風險信用風險vvvv生產成本風險vv材料價格風險vvVv其他生產成本vvVv匯率風險vvvv利率風險vv控制點建構ERP系統針對不同部門（可細分至生產線或單一產品）進行利潤中心考核將風險分由相關部門確實管理在主管會議中由財務及採購分別提供匯、利率及原物料價格等之預測，共同商議訂定下一季報價所適用匯率及相關原物料成本價格激烈變動時應縮短適用期間業務應即會知財務及採購並做內部交易，將所接訂單匯率及所需原物料成本固定，以確保業務預定之利潤財務及採購應針對匯率及原物料價格採取必要價格避險措施各廠廠長及各生產線依接單作生產排程各廠廠長及各生產線控制匯率與原物料價格以外之所有生產成本（包括工時、薪資、原物料不當耗損等）及應有生產利潤財務在出口押匯時，應即決定是否要銀行先行墊款及墊款幣別財務及業務應共同控制應收帳款入帳明細及時間，以確保無倒帳及拖延付款所造成之信用風險與利率風險之損失4