第三章 票据种类.ppt

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1、第三章 票据的种类姚海明苏州大学商学院第一节 汇票一、汇票的定义按照按照中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法的解释：的解释：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。额给收款人或者持票人的票据。”英国票据法对汇票的定义是：“汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。”关于汇票的定义，有以下三点需要注意：1 1汇票是出票人发出的书面命令汇票是出票人发出的书面命令2 2汇票的付款命令是无条件

2、的汇票的付款命令是无条件的3 3汇票的三个基本当事人之间的关系汇票的三个基本当事人之间的关系二、汇票的内容（一）绝对必要的记载项目 1、“汇票”字样 2、无条件付款命令（英语表达时使用祈使句）3、确定的金额 4、付款人的名称5、收款人名称（三种抬头方式）6、出票日期（三种作用）7、出票人签字。练习练习1 1：判断以下汇票文句是否构成无条件支付命令判断以下汇票文句是否构成无条件支付命令（1）PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF ONE THOUSAND US DOLLARS ONLY.（2）PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE S

3、UM OF ONE THOUSAND US DOLLARS ONLY PROVIDING THE GOODS THEY SUPPLY ARE COMPLIED WITH CONTRACT（3）PAY TO ABC BANK OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSAND US DOLLARS ONLY.DRAWN UNDER L/C NO.12345 ISSUED BY XYZ BANK,NEW YORK DATED ON 15TH AUGUST,2007练习练习2 2：判定以下汇票文句是否构成确定的金判定以下汇票文句是否构成确定的金额额（1）PAY TO ABC COMPA

4、NY OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSAND US DOLLARS ONLY PLUS INTEREST。（2）AT 30 DAYS AFTER DATE PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSAND US DOLLARS ONLY BY INSTALLMENTS。（3）PAY TO ABC COMPANY OR ORDER THE SUM OF TEN THOUSAND US DOLLARS ONLY CONVERTED INTO STERLING EQUIVALENT.（4）PAY TO THE ORDER

5、 OF ABC COMPANY THE SUM OF USD TEN THOUSAND ONLY CONVERTED INTO HKD AT CURRENT RATE OF EXCHANGE.（二）相对必要的记载项目 出票地点、付款地点、付款日期 记载地点是为了明确“发生地原则”。票据的记载事项、追索权的行使期限适用于 出票地法律；票据的提示期限、有关拒绝证书的方式、出具拒绝证书的期限适用于付款地法律。票据的背书、承兑、付款和保证行为适用于行为地法律。付款日期在我国有四种记载方法。（三）任意记载的项目 担当付款人、预备付款人、必须提示承兑及其日期、不得提示承兑、免作拒绝证书、免作拒付通知、免于

6、追索、利息和利率、付一不付二、汇票编号、出票条款 汇票式样汇票式样 Bill of ExchangeNo._(汇票号码)Drawn under(出票依据)_ L/C No._Dated _Payable with interest _%_(付款利息)Exchange for USD1397.00(汇票金额)Beijing,China 06/10/1998(出票时间地点)At(见票)_Sight of this FIRST of Exchange(Second of Exchange being unpaid)(付一不付二)Pay to the order of _ (收款人)the sum o

7、f(金额)US DOLLARS ONE THOUSAND THREE HUNDRED NINTY SEVEN ONLYTo(致付款人)_ (出票人)(Signature)(签字)Bill of Exchange Bill of Exchange凭凭 Drawn under Drawn under HS BANKHS BANK 信用证信用证 第第 号号 L/C No.L/C No.264-510264-510 日日 期期 年年 月月 日日 dated dated 2004 11 22004 11 2按按 息息 付付 款款Payable with interest Payable with int

8、erest 3 3%per annum%per annum 号码号码 汇票金额汇票金额 中中 国国,哈尔滨哈尔滨 年年 月月 日日No.No.CS 0 4 -061CS 0 4 -061 ExchangeExchange for for USD 8549.00USD 8549.00 Harbin,China.Harbin,China.DEC .2.2004DEC .2.2004见票见票 日日 后（本后（本 汇汇 票票 之之 副副 未未 付）付）付付At sight of this At sight of this SECONDSECOND of Exchange(First of exchan

9、ge being unpaid)of Exchange(First of exchange being unpaid)Pay to the order ofPay to the order of HARBIN BRANCH,HARBIN BRANCH,BANK of CHINABANK of CHINA 或其指定人或其指定人金金 额额The sum of The sum of USDOLLARS EIGHT THOUSAND FIVE HUNDRED FORTY NINE ONLYUSDOLLARS EIGHT THOUSAND FIVE HUNDRED FORTY NINE ONLY此致此致

10、To To HS BANKHS BANK三、对汇票持票人的分析按如何取得汇票和以何种身份持有汇票的情况，持票人可分为以下三种：(一)普通持票人(二)付对价持票人(Holder for Value)(三)正当(善意)持票人(Holder in Due Course/Bona Fide Holder)四、汇票的种类(一一)根据出票人不同，可以分为银行汇票根据出票人不同，可以分为银行汇票和商业汇票和商业汇票1 1银行汇票银行汇票(Bankers Draft)(Bankers Draft)2 2商业汇票商业汇票(Traders Draft)(Traders Draft)(二二)根据承兑人不同，可以分为

11、银行承兑汇根据承兑人不同，可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇票票和商业承兑汇票1 1银行承兑汇票银行承兑汇票(Bankers Acceptance Bill)(Bankers Acceptance Bill)2 2商业承兑汇票商业承兑汇票(Traders Acceptance Bill(Traders Acceptance Bill(三三)按付款时间不同，可分为即期汇票和远按付款时间不同，可分为即期汇票和远期汇票期汇票1 1即期汇票即期汇票(Sight Draft,Demand Draft)(Sight Draft,Demand Draft)2 2远期汇票远期汇票(Time Bill,Usanc

12、e Bill)(Time Bill,Usance Bill)(四四)按有无附属单据，可分为光票和跟单汇按有无附属单据，可分为光票和跟单汇票票1 1光票光票(Clean Bill)(Clean Bill)2 2跟单汇票跟单汇票(Documentary Bill)(Documentary Bill)(五五)根据汇票的基本关系人不同，可以分为根据汇票的基本关系人不同，可以分为一般汇票和变式汇票一般汇票和变式汇票1 1一般汇票一般汇票2 2变式汇票变式汇票(六六)按其他标准分类按其他标准分类（1 1）根据票面货币种类，可分为本币汇票）根据票面货币种类，可分为本币汇票(Home Money Bill)(

13、Home Money Bill)和外币汇票和外币汇票(Foreign(Foreign Money Bill)Money Bill)。（2 2）根据出票地和付款地，可分为国内汇）根据出票地和付款地，可分为国内汇票票(Inland Bill)(Inland Bill)和国外汇票和国外汇票(Foreign Bill)(Foreign Bill)。第二节：本票本票的定义本票的特点本票记载内容本票种类一、定义我国票据法认为：“本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据”。另外，“本法所称本票，是指银行本票”。因此，我国的票据法中实际只规定了即期银行本票。英国票据法关于

14、本票的定义是：本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。二、特点无条件支付承诺不必办理承兑基本当事人仅两个：出票人就是付款人只有一张三、必要的记载项目“本票”字样无条件支付承诺确定的金额收款人的名称出票日期出票人签名本票式样GBP5,000.00 London,20GBP5,000.00 London,20thth June 2001 June 2001 At At 60 60 days days after after date date we we promise promise to to pay

15、pay ABC ABC Company Company or or order order the the sum sum of of five five thousand thousand pounds pounds only.only.For Bank of Europe,London For Bank of Europe,London Signature SignaturePROMISSORY NOTEPROMISSORY NOTE四、本票的种类商业本票：由公司、企业或个人签发的本票，国际结算中使用本票主要目的是清偿债权债务关系。银行本票：由银行签发的本票，常被用于代替现金支付或现金转移

16、。多为即期本票。我国规定，银行本票自出票日起，付款期限最长不超过2个月。本票的种类本票的种类商业本票商业本票银行本票银行本票即期即期远期远期即期即期第三节：支票定义特点必要的记载内容主要当事人的责任种类一、定义我国票据法的定义是：“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或其持票人的票据。”英国票据法给支票下的定义是：支票是以银行为付款人的即期汇票。二、特点出票人资格：银行存款户付款时间：见票即付付款人：银行三、必要的记载项目“支票”字样无条件支付的委托确定的金额付款人的名称出票时间出票人签名31stJan.,1999ChequeLon

17、don,31stJan.,1999No.352876BANKOFEUROPELondonTianjinEconomic&DevelopmentPaytoTianjinEconomic&DevelopmentCorp.Corp.ororderthesumoffourhundredandfiftypoundsForSino-BritishTradingCo.,Londonsignature352876352876602386022111250000450000银行编码支票编号付款行代号出票人在付款根据支票磁性编码磁性编码行的支票专户面额加编账户磁码的磁码450.00支票式样四、主要当事人的责任出票

18、人：在银行有足够存款；透支应在银行允许范围内；不得开立空头支票；银行拒付后负责偿还；提示过期后，应对持票人承担责任。付款人 审查支票是否合格；付款。收款人 在有效期内提示五、种类按抬头人不同：记名支票和无记名支票有无付款限制：一般支票和划线支票可否提现：现金支票和转帐支票保兑支票银行支票第四节：票据间的区别一、性质和内容上的区别1、性质不同汇票和支票是支付命令，本票是支付承诺。2、当事人及其之间关系不同汇票和支票各有三个基本当事人；本票只有两个基本当事人。签发支票时，其出票人与付款人之间必先有资金关系；汇票无此要求，本票是自己付款，无所谓资金关系。3、主义务人不同本票和支票的主义务人一直是出票人，汇票则有两种情况，即期汇票和承兑前的远期汇票的主义务人是出票人，承兑后的主义务人是承兑人。4、出票份数不同汇票的出票一般是一式两份，本票和支票则是一式一份，没有副本。5、付款人性质不同支票的付款人必须是银行，而汇票和本票的付款人可以是银行，也可以是企业或个人。6、付款期限种类不同支票是见票即付，无到期日记载；汇票和本票有即期和远期之分，一般应记载到期日。7、票据行为的多少不同。二、使用上的区别1、作用不同汇票既是结算工具，又是信贷工具。本票基本上是信贷工具。支票基本上是结算工具。2、使用范围不同汇票广泛使用；支票国内使用多；本票使用少，多为融资工具。