第八章 支付工具.ppt

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1、第八章 国际货款的收付支付工具 支付方式第一节 支付工具 现金现金现金现金 非现金非现金非现金非现金 票据：是国际通行的结算和信贷工具票据：是国际通行的结算和信贷工具票据：是国际通行的结算和信贷工具票据：是国际通行的结算和信贷工具 汇票汇票汇票汇票 本票本票本票本票 支票支票支票支票金融单据金融单据(Financial Documents):又指资金单据，是指汇票、本票、支又指资金单据，是指汇票、本票、支票、付款收据或其他类似用于取得付款的凭证。票、付款收据或其他类似用于取得付款的凭证。商业单据商业单据(Commercial Documents):是指发票、运输单据、物权单据或是指发票、运输单

2、据、物权单据或其他类似单据，或除金融单据以外的其他单据。其他类似单据，或除金融单据以外的其他单据。2国际贸易实务-第八章 魏铁梅一、汇票（Bill of Exchange,Draft）3国际贸易实务-第八章 魏铁梅(一一)汇票的含义汇票的含义英国票据法:汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。中华人民共和国票据法第19条规定：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。4国际贸易实务-第八章 魏铁梅(二)汇票的基本内容日内瓦统一法规定，汇票应包括

3、下列基本内容：1.应载明“汇票”字样(Draft,Bill of exchange)2.无条件支付命令（order of payment)3.一定金额4.付款期限5.付款地点6.受票人7.受款人8.出票日期、出票地点9.出票人签字5国际贸易实务-第八章 魏铁梅 我国票据法第22条规定汇票必须记载下列事项,汇票上未记载规定事项之一的，汇票无效：（1）表明“汇票”字样；（2）无条件支付委托；（3）确定的金额；（4）付款人的名称；（5）收款人的名称；（6）出票日期；（7）出票人签章。6国际贸易实务-第八章 魏铁梅汇票的付款时间付款时间的规定方法（1 1）见票即付）见票即付（at sight or o

4、n demand）或提示时即付或提示时即付（on presentation）（2 2）见票后若干天付款）见票后若干天付款（at xx days after sight）（3 3）出票后若干天付款）出票后若干天付款（at xx days after date of draft）（4 4）提单签发后若干天付款（）提单签发后若干天付款（at xx days after date of Bill of Lading）（5 5）指定日期付款）指定日期付款（fixed date）付款期限为（1）的汇票是即期汇票即期汇票，（2）至（5）的为远期远期汇票汇票。7国际贸易实务-第八章 魏铁梅汇票的抬头汇票的抬头

5、汇票的收款人习称汇票的抬头，具体写法一般有三种：汇票的收款人习称汇票的抬头，具体写法一般有三种：（1 1）限制性抬头）限制性抬头(Restrictive payee)(Restrictive payee)。如：如：“仅付甲公司仅付甲公司”(Pay A Co.only)(Pay A Co.only)或或“付甲公司，不准转让付甲公司，不准转让”(Pay A Co.not transferable;Pay A Co.not negotiable)(Pay A Co.not transferable;Pay A Co.not negotiable)。这种汇票不能流通转让，仅限汇票所规定的收款人使用。这

6、种汇票不能流通转让，仅限汇票所规定的收款人使用。（2 2 2 2）指示性抬头）指示性抬头）指示性抬头）指示性抬头(To order)(To order)(To order)(To order)。如：如：如：如：“付给甲公司或凭其指定付给甲公司或凭其指定付给甲公司或凭其指定付给甲公司或凭其指定”（Pay A Co.or order;Pay to the Pay A Co.or order;Pay to the Pay A Co.or order;Pay to the Pay A Co.or order;Pay to the order of A Co.order of A Co.order of

7、 A Co.order of A Co.）。）。）。）。可以经过背书进行转让。可以经过背书进行转让。可以经过背书进行转让。可以经过背书进行转让。（3 3 3 3）持票人或来人抬头持票人或来人抬头(To bearer)(To bearer)。即汇票上不指定收款人名称，仅写明即汇票上不指定收款人名称，仅写明即汇票上不指定收款人名称，仅写明即汇票上不指定收款人名称，仅写明“付给来人付给来人付给来人付给来人”或或或或“付给持票人付给持票人付给持票人付给持票人”（Pay bearerPay bearerPay bearerPay bearer）。）。）。）。这种抬头的汇票仅凭交付即可转让，而无需背书。这

8、种抬头的汇票仅凭交付即可转让，而无需背书。这种抬头的汇票仅凭交付即可转让，而无需背书。这种抬头的汇票仅凭交付即可转让，而无需背书。8国际贸易实务-第八章 魏铁梅汇票的基本当事人 汇票有三个基本当事人：汇票有三个基本当事人：（1 1）出票人（）出票人（DrawerDrawer）（2 2）受票人）受票人 (Drawee)Drawee)又称付款人又称付款人（PayerPayer）（3 3）受款人或称收款人）受款人或称收款人 (Payee(Payee)又称汇又称汇票的抬头票的抬头9国际贸易实务-第八章 魏铁梅(三三)汇票的种类汇票的种类汇票从不同的角度可分为不同种类：汇票从不同的角度可分为不同种类：1

9、.1.按照出票人的不同，汇票分为：按照出票人的不同，汇票分为：银行汇票银行汇票 (Bankers Draft):(Bankers Draft):出票人和受票人都是银行的汇票。商业汇票商业汇票 (Commercial/Trade Draft):(Commercial/Trade Draft):指出票人是商号或个人，付款人可以是商号、个人，也可以是银行的汇票。2.按照有无随附商业单据，汇票可分为按照有无随附商业单据，汇票可分为光票光票(Clean Bill)银行汇票多是光票跟单汇票跟单汇票(Documentary Bill)商业汇票一般为跟单汇票10国际贸易实务-第八章 魏铁梅3.按照付款时间付款

10、时间的不同，汇票分为即期汇票即期汇票(Sight/Demand Draft):远期汇票远期汇票(Time/Usance Bill,Time Draft)4.按照承兑人承兑人的不同，汇票可分为银行承兑汇票（银行承兑汇票（Bankers Acceptance Bill）商业承兑汇票（商业承兑汇票（Traders Acceptance Bill）5.5.按照汇票受款人抬头汇票受款人抬头的不同，汇票分为 记名汇票记名汇票记名汇票记名汇票 指示汇票指示汇票指示汇票指示汇票 不记名汇票不记名汇票不记名汇票不记名汇票11国际贸易实务-第八章 魏铁梅(四四)汇票的使用汇票的使用汇票的使用有出票、提示、承兑、付

11、款等。汇票的使用有出票、提示、承兑、付款等。如需转让，通常经过背书行为转让。如需转让，通常经过背书行为转让。汇票遭到拒付时，还要涉及作成拒绝证书和汇票遭到拒付时，还要涉及作成拒绝证书和行使追索等法律权利。行使追索等法律权利。12国际贸易实务-第八章 魏铁梅出票(Issue，Draw)出票是指出票人填写汇票，签字后交给受款人的行为出票是指出票人填写汇票，签字后交给受款人的行为出票是指出票人填写汇票，签字后交给受款人的行为出票是指出票人填写汇票，签字后交给受款人的行为。13国际贸易实务-第八章 魏铁梅背书(Endorsement)（1 1）含义：是转让汇票权利的一种法定手续含义：是转让汇票权利的一

12、种法定手续含义：是转让汇票权利的一种法定手续含义：是转让汇票权利的一种法定手续汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，及及及及/或受让人或受让人或受让人或受让人(被背书人被背书人被背书人被背书人Endorsee)Endorsee)Endorsee)Endorsee)的名字，并把汇票交给受让人的行为。的名字，并把汇票交给受让人的行为。的名字，并把汇票交给受让人的行为。的名字，并把汇票交给受让人的行为。汇票可以经过背书不断转让下去。汇票可以经过背书不断转让下去。汇票可以经过背书不断转让下去。汇票

13、可以经过背书不断转让下去。（2 2 2 2）后果：经背书后，汇票的收款权利便转移给受让人。）后果：经背书后，汇票的收款权利便转移给受让人。）后果：经背书后，汇票的收款权利便转移给受让人。）后果：经背书后，汇票的收款权利便转移给受让人。“前手前手前手前手”(Prior Prior Prior Prior EndorseEndorseEndorseEndorsee e e e)“后手后手后手后手”(Subsequent Subsequent Subsequent Subsequent EndorseEndorseEndorseEndorsee e e e)对于受让人来说，所有在他以前的背书人对于受

14、让人来说，所有在他以前的背书人对于受让人来说，所有在他以前的背书人对于受让人来说，所有在他以前的背书人(Endorser)(Endorser)(Endorser)(Endorser)以及原出票人都以及原出票人都以及原出票人都以及原出票人都是他的前手是他的前手是他的前手是他的前手;而对出让人来说，所有在他让与以后的受让人都是他的而对出让人来说，所有在他让与以后的受让人都是他的而对出让人来说，所有在他让与以后的受让人都是他的而对出让人来说，所有在他让与以后的受让人都是他的后手。前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。后手。前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。后手。前手对后手负有

15、担保汇票必然会被承兑或付款的责任。后手。前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。14国际贸易实务-第八章 魏铁梅（3 3）方式）方式l限制性背书限制性背书(Restrictive Endorsement)(Restrictive Endorsement)不可再转让不可再转让l特别背书特别背书(Full/Special Endorsement)/(Full/Special Endorsement)/记名背书记名背书/指示性背指示性背书（书（Demonstrative Endorsement)Demonstrative Endorsement)可连续背书转让可连续背书转让l空白背书空白背书

16、(Blank Endorsement)(Blank Endorsement)，不记名背书，不记名背书 仅凭交付即可转让仅凭交付即可转让15国际贸易实务-第八章 魏铁梅提示(Presentation)是指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款是指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇票叫做见票人见到汇票叫做见票(Sight)。可以分为两种：可以分为两种：可以分为两种：可以分为两种：付款提示付款提示：即持票人向付款人提交汇票、要求付款的行为：即持票人向付款人提交汇票、要求付款的行为：即持票人向付款人提交汇票、要求付款的行为：即持票人向付款人提交汇票、要求付款的行为承兑提

17、示承兑提示：即持票人向付款人提交远期汇票，付款人见票：即持票人向付款人提交远期汇票，付款人见票：即持票人向付款人提交远期汇票，付款人见票：即持票人向付款人提交远期汇票，付款人见票后办理承兑手续，承诺到期时付款的行为后办理承兑手续，承诺到期时付款的行为后办理承兑手续，承诺到期时付款的行为后办理承兑手续，承诺到期时付款的行为16国际贸易实务-第八章 魏铁梅承兑(Acceptance)是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。付款人在汇票上写明付款人在汇票上写明“承兑承兑”字样，注明承兑日期，并由付字样，注明承兑日期，并由付款人签字，交还持票人。

18、款人签字，交还持票人。付款人对汇票作出承兑，即成为承兑人。承兑人有在远期汇付款人对汇票作出承兑，即成为承兑人。承兑人有在远期汇票到期时承担付款的责任。票到期时承担付款的责任。17国际贸易实务-第八章 魏铁梅贴现（Discount)是指远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现是指远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按一定贴现率计算的贴现公司从票面金额中扣减按一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。息后，将余款付给持票人的行为。18国际贸易实务-第八章 魏铁梅付 款(Payment)对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应付款；对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人

19、即应付款；对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。付款后，汇票上的一切债务即告终止。付款后，汇票上的一切债务即告终止。19国际贸易实务-第八章 魏铁梅拒 付(Dishonour)（1 1）含义）含义拒付也称退票。拒付也称退票。持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑(DishonourDishonour by by non-acceptance)non-acceptance)，或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款(DishonourDishonour by n

20、on-payment)by non-payment)，均称拒付。，均称拒付。付款人拒不见票、死亡或宣告破产，以致付款事实上已不可付款人拒不见票、死亡或宣告破产，以致付款事实上已不可能时，也称拒付。能时，也称拒付。20国际贸易实务-第八章 魏铁梅（2）法律后果）法律后果如汇票在合理时间内提示，遭到拒绝承兑，或在到期日提示，如汇票在合理时间内提示，遭到拒绝承兑，或在到期日提示，遭到拒绝付款，遭到拒绝付款，对持票人立即产生追索权对持票人立即产生追索权。追索权追索权(Right of Recourse)是指汇票遭到拒付，持票人对其是指汇票遭到拒付，持票人对其前手前手(背书人、出票人背书人、出票人)请求

21、其偿还汇票金额及费用的权利。请求其偿还汇票金额及费用的权利。退票通知退票通知（Notice of Dishonour）拒付证书拒付证书(Protest)Protest)：是由付款地的法定公证人：是由付款地的法定公证人(Notary(Notary Public)Public)或其他依法有权作出证书的机构如法院、银行、公会、或其他依法有权作出证书的机构如法院、银行、公会、邮局等，作出证明拒付事实的文件，是持票人凭以向其邮局等，作出证明拒付事实的文件，是持票人凭以向其“前前手手”进行追索的法律依据。进行追索的法律依据。21国际贸易实务-第八章 魏铁梅汇票的使用过程出票出票提示提示承兑承兑付款付款即期

22、汇票即期汇票提示提示远期汇票付款提示付款提示承兑提示承兑提示22国际贸易实务-第八章 魏铁梅二、本票（Promissory Note)(一一)本票的含义本票的含义 英国票据法英国票据法：“本票是一个人向另一个人签发的，本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺的书面承诺”。我国我国票据法票据法第第73条规定，本票是出票人签发的，条规定，本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人承诺自己在见票时无条件支

23、付确定的金额给收款人或持票人的票据。或持票人的票据。23国际贸易实务-第八章 魏铁梅本票的内容 我国我国我国我国票据法票据法票据法票据法规定，本票必须记载下列事项：规定，本票必须记载下列事项：规定，本票必须记载下列事项：规定，本票必须记载下列事项：1 1表明表明表明表明“本票本票本票本票”字样；字样；字样；字样；2 2无条件的支付承诺；无条件的支付承诺；无条件的支付承诺；无条件的支付承诺；3 3确定的金额；确定的金额；确定的金额；确定的金额；4 4收款人的名称；收款人的名称；收款人的名称；收款人的名称；5 5出票日期；出票日期；出票日期；出票日期；6 6出票人签字。出票人签字。出票人签字。出票

24、人签字。本票上未记载规定事项之一的，本票无效本票上未记载规定事项之一的，本票无效本票上未记载规定事项之一的，本票无效本票上未记载规定事项之一的，本票无效。24国际贸易实务-第八章 魏铁梅(二二)本票的种类本票的种类商业本票或一般本票（商业本票或一般本票（Traders Notes)即期商业本票即期商业本票远期商业本票远期商业本票(在美国称为商业票据在美国称为商业票据comercial papers,由较大公司签发由较大公司签发)银行本票（银行本票（Bankers Notes)银行本票都是即期的。在国际贸易结算中使用的本票，银行本票都是即期的。在国际贸易结算中使用的本票，大都是银行本票。大都是银

25、行本票。25国际贸易实务-第八章 魏铁梅(三三)本票与汇票的区别本票与汇票的区别1 1本票是无条件的书面支付承诺；汇票是无条件的书面支付本票是无条件的书面支付承诺；汇票是无条件的书面支付本票是无条件的书面支付承诺；汇票是无条件的书面支付本票是无条件的书面支付承诺；汇票是无条件的书面支付命令。命令。命令。命令。2 2、本票的票面有两个当事人，即出票人和收款人；而汇票则、本票的票面有两个当事人，即出票人和收款人；而汇票则、本票的票面有两个当事人，即出票人和收款人；而汇票则、本票的票面有两个当事人，即出票人和收款人；而汇票则有三个当事人，即出票人、付款人和收款人。有三个当事人，即出票人、付款人和收款

26、人。有三个当事人，即出票人、付款人和收款人。有三个当事人，即出票人、付款人和收款人。3 3本票的出票人即是付款人，远期本票无须办理承兑手续；本票的出票人即是付款人，远期本票无须办理承兑手续；本票的出票人即是付款人，远期本票无须办理承兑手续；本票的出票人即是付款人，远期本票无须办理承兑手续；而远期汇票则要办理承兑手续。而远期汇票则要办理承兑手续。而远期汇票则要办理承兑手续。而远期汇票则要办理承兑手续。4 4本票在任何情况下，出票人都是绝对的主债务人本票在任何情况下，出票人都是绝对的主债务人本票在任何情况下，出票人都是绝对的主债务人本票在任何情况下，出票人都是绝对的主债务人;而汇票的而汇票的而汇票

27、的而汇票的出票人在承兑前是主债务人，在承兑后，承兑人是主债务人，出票人在承兑前是主债务人，在承兑后，承兑人是主债务人，出票人在承兑前是主债务人，在承兑后，承兑人是主债务人，出票人在承兑前是主债务人，在承兑后，承兑人是主债务人，出票人则处于从债务人的地位。出票人则处于从债务人的地位。出票人则处于从债务人的地位。出票人则处于从债务人的地位。5 5、本票只能开出一张，汇票可以有一套。、本票只能开出一张，汇票可以有一套。、本票只能开出一张，汇票可以有一套。、本票只能开出一张，汇票可以有一套。26国际贸易实务-第八章 魏铁梅三、支票（三、支票（Check,Check,ChequeCheque）(一一)支

28、票的含义支票的含义英国票据法英国票据法规定，支票是以银行为付款人的即期汇票。规定，支票是以银行为付款人的即期汇票。我国我国票据法票据法第第82条规定，支票是出票人签发的，委托办条规定，支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。付确定金额给收款人或持票人的票据。空头支票空头支票 保付支票保付支票27国际贸易实务-第八章 魏铁梅支票的主要内容 我国我国我国我国票据法票据法票据法票据法第第第第8585条规定，支票必须记载下列事项：条规定，支票必须记载下列事项：条规定，支票必须记载下列事项：条规定，支票必须记载下列事项：1表明表明“支票支票”字样；字样；2无条件的支付委托；无条件的支付委托；3确定的金额；确定的金额；4付款人名称；付款人名称；5出票日期；出票日期；6出票人签字。出票人签字。支票上未记载规定事项之一的，支票无效支票上未记载规定事项之一的，支票无效。28国际贸易实务-第八章 魏铁梅(二二)支票的种类支票的种类从不同角度，支票可分为不同种类。按照我国从不同角度，支票可分为不同种类。按照我国票据法票据法规规定，支票可分为定，支票可分为现金支票现金支票转帐支票转帐支票 29国际贸易实务-第八章 魏铁梅