风险管理PPT.ppt

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1、风险风险管理管理汇报内容有关风险及风险管理的基本概念有关风险及风险管理的基本概念案例：案例：SVA新项目投资过程风险管理新项目投资过程风险管理企业引入风险管理的必要性企业引入风险管理的必要性SVA经营环境分析经营环境分析SVA风险管理提案风险管理提案2有关风险及风险管理的基本概念什么是风险风险损失发生的不确定性。4风险的三要素风险因素风险事件损失5风险的类别从企业的角度出发，考虑企业所处的市场环境以及风险管理的目标，把企业面临的风险划分为：系统风险和非系统风险系统风险和非系统风险6系统风险系统风险自然灾害风险政策风险、汇率风险市场风险外贸风险7非系统风险非系统风险产品风险经营风险投资风险、人事

2、风险购并风险、体制风险公关危机8风险管理的定义 是管理主体(可以指企业、事业单位、政府部门等)通过对风险的识别、评估，并在此基础上有效地处置风险，以最低成本实现最大安全保障的科学管理方法。风险管理9风险管理的范围风险管理的范围包含企业在经营过程中所面临的所有风险，即系统风险和非系统风险。10风险管理的基本程序风险管理基本程序风险管理基本程序风险识别风险识别 存在那些风险 产生风险的原因是什么风险监控风险监控风险应对策略是否适用有效发现新的风险风险对策风险对策采取何种对策应付风险风险评估风险评估风险发生的概率有多大损失大小如何11风险管理的基本方法或技术工具风险管理的方法和技术风险管理的方法和技

3、术风险管理的阶段风险管理的阶段风险管理的方法或技术风险管理的方法或技术风险识别风险识别标准调查表法、流程图分析法、资产损失分析法、风险识别问询法（座谈法、专家法）、财务报表法、现场观察法、相关部门配合法和环境分析法风险评估风险评估概率分布、外推法、层次分析法风险对策风险对策风险避免、风险减弱、风险转移、风险自留风险监控风险监控效益比值法；损益分界点法、五率衡量法、DCCS法12企业引入风险管理的必要性必要性之一政治、经济发展的不确定性，包括：经济危机社会化生产程度提高，生产力出现巨大飞跃科学、技术水平进步政局动荡14必要性之二保险的局限性，包括：保险只能为企业面临的部分系统性风险承保保险业务不

4、能完全与生产方式的发展同步，保险条款难以反映新的风险存在15必要性之三知名企业风险管理的成败经验：企业风险管理实践法国威望迪法国威望迪“规模扩张规模扩张”风险控制失度风险控制失度联想联想应对市场环境变化及政策风应对市场环境变化及政策风险案例险案例中美史克中美史克“康泰克康泰克”（危机）风险事（危机）风险事件件苹果公司苹果公司产品决策风险案例产品决策风险案例16SVA经营环境分析经营环境分析19992003年SVA投资额情况年份投资量（亿元）18近几年SVA行业拓展情况模拟电视机、冰箱、洗衣机、家用电器、显像管等传统产品1998新增了网络接入服务、电信增值服务、房地产等新的产业 1999在原业务

5、基础上，介入高清等离子彩电业务并形成产业化规模 2000在原业务领域基础上，重组体育产业 2001形成高清数字电视产品、数字视盘机产品、液晶显示器（含模块）等器件的产业规模 2002形成宽带 增值服务、信息产品制造、光电子显示器件、海外事务四大主营业务，同时涉足金融、传媒等新的行业 200319SVASVA主营产品的市场环境主营产品的市场环境(产品领域产品领域)20SVASVA主营产品的市场环境主营产品的市场环境（技术领域）（技术领域）21SVA的政策环境政府推进数字电视进入家庭计划实施进度的不确定性政府推进数字电视进入家庭计划实施进度的不确定性政府产品进出口相关税收、关税政策的波动政府产品进

6、出口相关税收、关税政策的波动相关国家限制进口、设置贸易障碍、反倾销指控因素相关国家限制进口、设置贸易障碍、反倾销指控因素22小结q近几年投资规模的扩张，特别是进入新的产业领域，给近几年投资规模的扩张，特别是进入新的产业领域，给SVA的经的经营带来更复杂、多变的市场环境营带来更复杂、多变的市场环境q在数字电视产品、器件领域，众多已有及潜在竞争对手纷纷加大在数字电视产品、器件领域，众多已有及潜在竞争对手纷纷加大对产能、研发的投入，从侧面预示着对产能、研发的投入，从侧面预示着SVA主营产品面临更多的不主营产品面临更多的不确定性因素确定性因素q数字电视行业的发展还受制于国内外相关政府机构政策、法规的数

7、字电视行业的发展还受制于国内外相关政府机构政策、法规的调控，由此也会带来一些不可测因素的影响调控，由此也会带来一些不可测因素的影响q上述分析表明：上述分析表明：SVASVA面临众多来自企业自身和外部环境因素的影响，面临众多来自企业自身和外部环境因素的影响，应该建立相应的风险管理机制。从世界著名跨国企业的管理实践应该建立相应的风险管理机制。从世界著名跨国企业的管理实践和趋势看，风险管理是一种潮流，它受到了越来越多企业的重视和趋势看，风险管理是一种潮流，它受到了越来越多企业的重视和运用，对立志于成为世界级企业的和运用，对立志于成为世界级企业的SVA来说，早日引入风险管来说，早日引入风险管理，积累风

8、险管理经验，在日后的同业竞争中，必将赢得先机理，积累风险管理经验，在日后的同业竞争中，必将赢得先机。23SVASVA风险管理提案风险管理提案风险管理提案依据国内外相关的安全、风险评估标准为参考，包括：RMS规格JIS Q 2001、AS/NZS4360-1995部分保险、银行机构在公司安全、风险管理实践上的成熟经验 相关企业风险管理典型样板；CAN/CSA-Q850-97等 25SVA风险管理基本框架风险识别风险管理计划风险理财手段风险控制手段保险自留损 失控制规避保 险费损失加 强安 全防护加 强管理风险管理部门的操作成本风险成本情况监视与控制管 理技巧管 理功能风 险 管理程序管 理成本监

9、控管理策略风险评估26基本框架的主要特征：SVA风险管理系统反映了风险管理过程风险识别、评估、管理及监控的基本程序在SVA风险管理框架中，风险识别与评估是风险分析的基础。它直接影响风险管理工作的成败；而风险管理计划是整个系统的核心，它来自于科学的风险识别和分析。风险管理策略主要包括风险控制策略和风险理财策略；风险控制策略的策略有控制风险损失和回避风险损失两种手段，而风险理财手段使用承担风险（自留）、保险转嫁两种工具。27风险管理的基本方法风险评估风险管理风险监控风险识别28SVA企业风险管理方案的实施SVA风险管理方案的实施过程，拟结合SVA项目投资过程风险管理案例详细阐述29SVA风险管理组

10、织机构设置建议企业身处的风险状况以往在生产经营过程中经历的风险事件及其产生的损失后果来企业面临的风险趋势vSVA建立风险管理机构时应考虑因素：30SVA集团层面的风险管理机构q 对于SVA集团而言，可参照国外一些类似规模企业集团的风险管理职能机 构设置情况，在集团职能部门层面，建立相应的风险管理部门，但部门规模不宜过大，其职能中重点管理的风险种类在于对投资风险的识别、评估、管理和监控。31SVA直接投资企业风险管理机构q对于SVA直接投资的企业，如果资产在一定规模以上，并且企业的风险环境较为险恶，可考虑设置功能较为完备的风险管理部门，其部门结构、部门职责配置如下：32部门经理策略组管理信息系统

11、组系统开发与分析组策略分析员分析员分析员风险管理部门结构风险管理部门结构33风险管理部门的主要职责风险管理部门的主要职责核心职责管理信息系统组（1）汇总全公司及各业务层面的风险暴露情况，以及各种 类的风险暴露情况系统开发与分析组（1）各种管理与市场环境相关资料的收集，数据的整合分 析，数据质量的评估（2）建立风险评估的量化系统（3）建立主要风险种类相应的测量评估模型策略组（1）设计全公司的及各业务部门的风险管理流程（2）分析、评估各业务部门所面临的主要风险，制定风险 管理策略；并监控执行状况。34SVA不须设立风险管理部门的情况q对于一些资产规模不大，或者尽管资产规模较大，但经营环境的不确定性

12、因素较少，即风险事件发生的机会及损失均不大（这一点可考察其历史上的风险经历），可考虑不设置专门的风险管理部门，但应在企业内部成立：风险（危机）应急处理小组风险（危机）应急处理小组由公司高层管理人员及各主要部门负责人组成，特别是营销、生产、投资、财务、办公室负责人必须参与其中。35案例：项目投资过程风险管理案例说明：q假设SVA拟新建一显示器生产工厂以增加主营产品的产能、获得更大的市场份额，在此投资过程中，风险管理过程是如何实施的？我们将结合风险管理的以下四个步骤，详细加以说明。37风险识别q调研方法q调研对象q问卷提纲q数据、信息处理q风险清单38之一：调研方法考虑到SVA多年来对外投资的历史

13、，积累了丰富的投资经验，特别是参与以往项目的主要人员对项目投资过程中的风险因素已有充分的认识，因此考虑采用的风险识别方法：q 专家咨询法（德尔菲法）q 风险分析问卷法39专家咨询法（德尔菲法）确定专家小组：专家书面回答问题经过两次信息反馈后专家的意见不再改变收集、分析专家的书面回答高级分析专家的书面回答是方法一方法二综合处理专家小组的意见40之二：调研对象专家咨询法（德尔菲法）如市场营销总监、总工程师、基建经理、财务经理、投资部经理等风险分析问卷法 基层技术、财务、生产、销售管理人员41之三：问卷提纲问卷填写人：问卷填写人：部门：部门：职位：职位：风险所在损失时机损失原因损失幅度损失估计的可信

14、度损失概率的估计风险率建议环节地方最有利最不利最大预期损失可能最大损失高中低42之四：数据、信息的处理v SPSS数据信息处理技术的运用 建立数据库 完成项目投资风险识别调研汇总报告 43之五：SVA新建投资项目风险清单44风险评估q风险评估方法q风险评价矩阵q风险值计算q风险优先级45风险评估方法本案例拟采用的风险进行评估方法：概率分析方法概率分析方法计算公式：R=f(P,C)其中，R表示风险水平（即风险成本），P表示风险因素引发损失的概率，C则表示损失的严重性46风险评价矩阵的建立企业风险损失的五个级别企业风险损失的五个级别47企业发生风险概率的五个级别企业发生风险概率的五个级别48风险等

15、级的评价矩阵风险等级的评价矩阵E：极高风险极高风险H：高风险高风险M：中等风险中等风险L：低风险低风险49风险值计算（案例项目）风险事件风险性质风险发生概率风险造成损失风险风险评估评估 值值PCR确定型不确定型随机主观概率客观概率历史资料专家估测R=P*C项目失败风险E政策风险L外贸风险H市场风险H产品风险ME经营风险生产风险M外汇风险L人事风险M公关危机L50风险优先级风险事件风险事件风险级风险级项目失败风险E经营风险E政策风险H市场风险H产品风险M生产风险M人事风险MSVA项目投资过程风险优先级评估结果项目投资过程风险优先级评估结果51风险管理计划q 确定每种风险的触发因素q 为每种风险制

16、定应急、缓 解、预防策略计划52投资项目失败风险管理计划风险事风险事件件触发因触发因素素应对策略应对策略（可供选择的策略）（可供选择的策略）项目失败风险因素回避风险减少风险接受风险转移风险投资项目论证不力，决策多方案优选或替代方案1）充分进行市场调研2）聘请资质优异的可研机构股东间不合作转让股权受让对方股权增加股东合作或策略联盟53经营风险管理计划风险事件风险事件触发因素触发因素应对策略应对策略（可供选择的策略）（可供选择的策略）经营风险因素回避风险减少风险接受风险转移风险企业内部管理混乱从外界聘用高层主管在承受范围内承担风险资金流转困难从外界聘用财务总监三角债困扰成立清欠小组新的资金借贷从供

17、应商处赊货资金回笼慢1 1）加大销）加大销售力度，售力度，减少产成减少产成品积压品积压2 2）制定新）制定新的销售政的销售政策，严格策，严格控制赊销控制赊销54经营风险管理实施计划风险对策：风险对策：成立清欠小组实施年月实施年月*实施责任者实施责任者销售经理承担部门承担部门营销、财务目的概要目的概要减小因三角债因素导致的企业经营风险预算科目预算科目金额金额对策内容对策内容清欠小组规模；人员构成；工作计划；费用预算等制定、实施监视测定项目监视测定项目测定记录方法、测定记录方法、测定时期测定时期监测责任者监测责任者应收帐款降低率；周报、旬报财务主管55风险监控q 风险评价风险评价q 风险预警风险预

18、警q 风险监视与报告风险监视与报告56风险评价效益比值效益比值=因采取该项风险处理方案而减少的风险损失因采取该项风险处理方案而减少的风险损失 因采取该项风险处理方案所支付的各种费用因采取该项风险处理方案所支付的各种费用+机会成本机会成本 风险评价主要针对前述前期制定的风险管理计 划措施的适用性和效益性进行分析、检查、修正和评估。拟应用效益比值法进行风险评价。57效益比值效益比值项目失败造成的损失项目失败造成的损失进一步市场调研的费用进一步市场调研的费用+聘请专业评估机构进行项目论聘请专业评估机构进行项目论证费证费+风险管理人员的管理费用（即机会损失）风险管理人员的管理费用（即机会损失）=以投资

19、项目失败风险管理计划为例，针对项目论证不力这一风险因素所制定的减小风险策略“进行充分的市场调研”和“选择资质优异的可研机构重新论证项目”两项措施，我们来分析计算其效益比值的值：58效益比值1:风险处理方案可取1:风险处理方案不可取，这时就需 要修正和调整前期制定的风险应对方案59风险预警q风险预警先行指标q 风险预警（危机征兆）判别方法q 风险监视与报告60风险预警先行指标指标指标计量公式计量公式完成情完成情况况健康标准健康标准投资收益率投资额/年度净利润100%行业平均水平销售预测准确率实际销售额/原销售预测额100%1投资回收期（静态）当年实现净利润/投资额100%回收期低于行业平均水平主

20、生产计划完成率主要产品实现完成数/主要产品计划生产数100%161当投资项目实施过程中，指标完成情况与健康指标有较大差异时，警示企业运营出现了不正常状况，应该启动风险分析、风险评价的工作，找出问题的症结，重新制定风险管理计划。62风险预警（危机征兆）判别方法在本案例中，我们假设项目投资实施已进入初期生产销售阶段。拟以DCCS图示法来说明风险预警的方法。63市场占有率市场占有率销售增长率销售增长率A产品1.2%15%B产品1.0%5%C产品1.8%5%D产品1.5%15%COWSSTARDOGSCATS市场占有率销售增长率1.5%010%64分析结果：分析结果：A产品为风险产品，应采取预警措施；

21、B产品为危机产品应予淘汰；C产品为为赚钱产品应加大产量；D产品为明星产品应增加投资，扩大产能65风险监视与报告q风险监视q风险报告66风险监视风险跟踪排查法：得分01234程度差一般较好好理想投资项目经营风险管理策略执行情况评判标准投资项目经营风险管理策略执行情况评判标准（“04”“04”评分法的平分标准）评分法的平分标准）67序序号号监视监视风险风险项目项目单位得分单位得分总总得得分分评评分分人人评评分分人人评评分分人人.1经营风险投资项目经营风险管理策略执行情况记录 （观察记录卡格式）当经营风险的总得分（均值）小于当经营风险的总得分（均值）小于2 2时，风险管时，风险管理人员应引起警示，采取措施。理人员应引起警示，采取措施。68资料信息反馈法监视经营风险期间可以考虑的信息来源监视经营风险期间可以考虑的信息来源定期召开经营计划执行进度会议；定期上报生产计划完成报表；财务结算的帐款报表；现金流报表；销售收入报表；经营总结报告；69