浙江省2023年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识精选附答案.doc

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1、浙江省浙江省 20232023 年基金从业资格证之私募股权投资基金年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识精选附答案基础知识精选附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、（）年开始，我国首次提出开设创业板的建议，随后中国证监会开始积极推进开设创业板。A.1991B.1998C.2001D.2009【答案】B2、（2021 年真题）根据有关税收优惠政革，天使投资个人在试点地区投资多个初创科技型企业的，对其中办理注销清算的的初创科技型企业，天使投资个人对其投资额的 70%尚未抵扣完的，（）。A.可自注销清算之日起 12 个月内抵扣天使投资个人转让其他初创科技型企业股权取得的应纳税所得额B

2、.可自注销清算之日起 36 个月内抵扣天使投资个人转让其他初创科技型企业股权取得的应纳税所得额C.不可以抵扣天使投资个人转让其他初创科技型业股权取得的应纳税所得额D.可自注销清算之日起 24 个月内抵扣天使投资个人转让其他初创科技型业股权取得的应纳税所得额【答案】B3、下列符合条件的,可豁免国有股转持有（）A.B.C.D.【答案】B4、（）对股权投资基金业务活动实施监督管理。A.证券交易所B.中国证券投资基金业协会C.中国证券监督管理委员会D.基金登记机构【答案】C5、关于投资后管理的作用，下列表述错误的是（）。A.通过项目跟踪与管控，管理和防范投资风险B.通过提供增值服务，协助被投资企业利用

3、资本市场C.通过提供增值服务，提升被投资企业自身价值D.通过项目跟踪与管控，发现潜在投资项目的投资价值【答案】D6、净资产定价法的说法错误的是（）。A.PB 是市净率倍数估值时的一个参照指标B.BV 是账面总资产C.公式为 P=BV*PBD.净资产定价法用 PB 表示【答案】B7、合伙型股权投资基金解散，应当由（）进行清算。A.管理层B.清算人C.董事会D.投资者【答案】B8、信托（契约）型基金的合格投资者人数不超过（）人。A.20B.50C.100D.200【答案】D9、借壳上市属于上市公司（）形式之一。A.资产配置B.资产重组C.破产清算D.企业解散【答案】B10、股权投资基金的募集是指股

4、权投资基金管理人或者受其委托的募集服务机构向（）募集资金用于设立股权投资基金的行为。A.投资者B.基金托管人C.基金销售机构D.基金监管机构【答案】A11、（2020 年真题）关于政府引导基金，表述错误的是（）。A.政府引导基金对其投资的创业投资基金所投优秀项目可以跟进投资B.政府引导基金对历史信用良好的创业投资基金提供融资担保，支持其债权融资C.政府引导基金是由政府设立并按行政管理方式运作的政府性资金D.政府引导基金对创业投资基金的投资方式有一定的引导作用【答案】C12、关于投资者通过股权投资母基金间接投资股权投资基金的原因,说法错误的是（）。A.获得很高收益B.获得投资优秀基金的机会C.避

5、免依赖单一基金管理人的风险D.弥补投资者基金投资经验的不足【答案】A13、（2017 年真题）当资金脱离投资者控制时，（）是保障资金安全的有效方式。A.独立运作B.共同监督C.由管理人支配D.第三方机构依法托管【答案】D14、证券交易所每个交易日的开市价格一般由（）形成。A.集合竞价B.连续竞价C.要约收购D.登记挂牌【答案】A15、（2020 年真题）下列关于协议转让并购退出方式的说法，错误的是（）。A.并购退出的收购方主要包括被投企业大股东或创始股东、管理层、员工等B.与 IPO 退出相比，并购退出的收益率较低，但是更加灵活、高效C.并购退出是股权投资基金的重要退出途径之一D.并购退出是指

6、目标企业原投资方向其他收购方转让持有的全部或者部分股权，实现退出的行为【答案】A16、创业投资基金支持起来的著名科技企业包括（）。A.B.、C.、D.、【答案】C17、以下有关股权投资母基金主要业务的说法中，错误的是（）。A.一级投资是指母基金在股权投资基金募集时对基金进行投资，成为基金投资者B.二级投资是指母基金在股权投资基金募集设立完成后，对存续基金或其投资组合公司进行投资C.直接投资是指母基金直接进行股权投资D.直接投资是母基金的本源业务【答案】D18、股权投资基金管理人设立（）对投资项目行使投资决策权。A.董事会B.理事会C.投资决策委员会D.股东大会【答案】C19、（2017 年真题

7、）下列不属于股权投资基金估值方法中市场法的是（）。A.近期交易价格法B.重置成本法C.有效市场价格法D.乘数法【答案】B20、（2021 年真题）A 公司的企业价值为 10 亿元人民币，另外其账上有现金 1亿元、银行贷款市场价值 3 亿元。应收账款市场价值 1 亿元，应付账款市场价值 5 亿元，则该企业的股权价值为（）亿元。A.3B.7C.8D.4【答案】C21、（2018 年真题）对于股权投资基金的信息披露，下列做法符合私募股权投资基金信息披露管理办法规定的是（）A.描述该私募投资基金产品属于高风险产品，可能会因相关风险导致投资者获得不理想收益并损失本金B.在过往历史业绩中隐瞒了大部分亏损的

8、投资项目C.在基金推介材料中附有同业机构的祝贺词D.将该基金信息及认购文件登载至其官网中【答案】A22、下列不属于基金托管人职责的是（）A.基金资金清算B.会计复核以及对基金投资运作的监督C.基金资产保管D.基金资产的投资运作【答案】D23、而言，中国企业进行境外投资必须获得特定审批机关的批准，这里的审批机关要是指（）。A.发展改革部门和外汇局B.发展改革部门和商务部门C.外汇局和商务部门D.工商部门和商务部门【答案】B24、(2017 年)在母基金一级投资业务中，母基金对股权投资基金的投资阶段、投资单笔规模、投资行业等进行分析是对股权投资基金的（）进行考察。A.投资理念B.管理团队C.投资流

9、程D.基金条款【答案】A25、（2018 年真题）关于股权投资基金，正确的说法是（）。A.专业性较差B.投资期限一般较长，流动性较差C.投资风险比货币市场基金低D.股权投资基金的收益较为稳定【答案】B26、设立股权投资基金管理人和股权投资基金不设（），允许股权投资基金管理人在依法合规的基础上，向累计不超过法律规定数目的投资者发行基金。A.行政审批B.登记备案C.行政许可D.技术系统【答案】A27、下列（）不是股权投资基金的当事人。A.基金管理人B.基金托管人C.基金份额持有人D.行业自律组织【答案】D28、回购的一般流程包括（）A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、III、I

10、VD.I、III、IV【答案】C29、A 股权投资基金对 B 公司投资后持股比例为 40%，公司创始人的持股比例为60%。现公司创始人计划以每股 10 元的价格向第三方出售其持有的 20000 股股票，下列表述正确的是（）。A.如果 A 基金选择行使随售权，则可以用每股 10 元的价格向第三方出售 10000股，创始股东可同时出售B.如果 A 基金选择行使随售权，则可以按每股 10 元的价格向第三方出售 20000股，创始股东将无法出售任何股票C.如果 A 基金同时拥有第一拒绝权和随售权，通常先选择行使随售权再行使第一拒绝权D.如果 A 基金选择行使随售权，则可以用每股 10 元的价格向第三方

11、出售 8000股，创始股东可同时出售 12000 股【答案】D30、某股权投资基金拟投资 A 公司，A 公司的管理层承诺投资当年的净利润为12 亿元，如果 A 公司按照息税前利润的 6 倍进行估值，所得税税率为 25，利息每年 2000 万元，则 A 公司的价值为（）亿元。A.5B.6.8C.10.8D.12【答案】C31、会计政策或估计变更影响，如公司报告期内存在会计政策或会计估计变更，重点核查影响内容不属于的一项是（）。A.变更内容、理由B.公司财务状况C.管理人D.经营成果【答案】C32、有限合伙企业最高权利机构为（）。A.风控委员会B.咨询委员会C.投资决策委员会D.合伙人会议【答案】

12、D33、（2018 年真题）仅就尽职调查本身而言，最为重要的部分为（）A.制定调查计划B.设计投资方案C.起草尽职调查与风险控制报告D.收集与分析材料【答案】D34、基金管理人内部控制构成要素中的内部环境不包含（）A.组识结构B.员工道德素质C.内控文化D.风险控制【答案】D35、创新有多种形式下列不包括的一项是（）A.组织创新B.管理人员创新C.市场创新D.科技创新【答案】B36、私募基金年度投资人会议对投资人报告了以下内容，其中，违反私募基金信息披露禁止性规定的是（）。A.本年度基金退出投资项目 3 个，总计收回 2.2 亿元，其中，项目对应投资成本 1 亿元B.本年度基金投资组合新增投资

13、项目五个，投资总额 2.5 亿元C.本基金预计三年后实现退出，总收益率 30%D.本年度基金向管理人支付基金管理费 1500 万元【答案】C37、关于相对估值法与折现现金流估值法的区别，下列表述正确的是()A.相对估值法以完整的财务信息为基础B.折现现金流估值法更新反映市场目前的状况C.相对估值法主观因素较少D.折现现金流估值法的假设较少【答案】C38、（2018 年真题）基金投资者的投资规模不能达到大型基金的门槛规模时，可以借助（）间接投资于该大型基金。A.基金债权融资B.股权投资母基金C.成长基金D.政府引导基金【答案】B39、（2021 年真题）某股权投资基金运行时，发生（）时，该基金管

14、理人应当在 5 个工作日内向中国证券投资基金业协会报告。A.基金托管人有重大负面新闻B.基金投资的某一项目公司发生亏损C.基金管理人变更D.基金净值发生变化【答案】C40、（）可按照基金规模作为计算基数收取，也可以按照合同约定的其他方式计算并收取。A.申购费与赎回费B.认购费与转换费C.管理费与托管费D.认购费与赎回费【答案】C41、（2018 年真题）投资者购买信托（契约）型股权投资基金后，以下做法合格的是（）A.将所购买的基金权益拆分平价销售给不特定的人群B.以所购买的基金份额再募集一只基金C.将所购买的基金权益拆分加价分销给不特定人群D.将所购买的基金份额按照基金合同的约定转让给第三方【

15、答案】D42、合伙型股权投资基金出现以下情形的，不应当解散的是（）A.合伙型股权投资基金存续期届满且合伙人决定不再经营的B.全部投资项目到期退出的C.半数合伙人决定解散的D.法律、行政法规及合伙协议约定的其他解散事由【答案】C43、公司型基金的基金合同是（）。A.营业执照B.董事会决议C.股东大会决议D.公司章程【答案】D44、有资金实力的大型企业通常采取（）方式参与股权投资。A.、B.、C.、D.、【答案】B45、按照单一项目的收益分配方式具体分配流程一般不包括（）A.每个投资项目退出后，退出资金先向投资者分配，直至分配金额达到投资者针对该退出部分对应的投资本金B.剩余资金向基金投资者分配，

16、用于弥补之前已处置的项目产生的投资亏损金额C.剩余资金继续向基金投资者分配，直至基金投资者获得按照全部投资本金及门槛收益率计算的门槛收益D.若基金无追赶机制，则最后的剩余资金按照约定的分配比例，在基金管理人和基金投资者之间进行分配【答案】C46、在我国，（）依据基金管理人、基金托管人之间所签署的基金合同设立。A.公司型基金B.封闭型基金C.契约型基金D.开放式基金【答案】C47、股权投资基金常用的估值方法中，相对估值法可分为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C48、股权投资基金 X 投资的 Y 企业已进入破产清算程序，X 在 Y 企业中的持股比例为 10，Y 的账面资产总值 9 亿元，负债、利息和相关清算费用合计 75亿元，经法院拍卖资产，资产变现总值为 12 亿元，则 X 基金持有 Y 企业的股权估值为（）亿元。A.0.9B.0.45C.0.75D.0.15【答案】B49、某公司采用重置成本法作为资产价值的评估方法，已知该项资产的重置全价为 500 万元，截至目前，其综合贬值为 250 万元，则该项资产的待评估资产价值为（）万元。A.50B.250C.500D.750【答案】B50、股权投资基金通常采用承诺资本制的原因包括（）A.、B.、C.、D.、【答案】A