海南省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库(附答案).doc

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1、海南省海南省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库人胜任能力通关题库(附答案附答案)单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B2、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C3、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是

2、指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】A4、证券评级机构应当在下列（）事项发生变更之日起 5 个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C5、以下属于创业板上市公司应暂停上市的情形的有（）A.连续 2 年净资产为负B.连续 2 年净利润为负C.未在法定期限披露年报或中报D.连续 2 个会计年度被出具否定意见的审计报告【答

3、案】D6、某股份有限公司通过其子公司拥有另一家企业 40%的表决权股份。那么，一般认为该股份有限公司对被投资单位()。A.具有控制B.具有共同控制C.具有重大影响D.不具有共同控制或重大影响【答案】C7、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。2015 年 11 月真题A.B.、C.、D.、【答案】D8、A 公司持有 B 公司 30股权，对 B 公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对 B 公司的长期股权投资，以下哪些情形下 A 公司在 B 公司实现利润时可以 B 公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.B.C.D.【答案】B9、某主板上市公司拟于 2

4、016 年 7 月非公开发行股票。根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（）。A.B.、C.、D.、VE.、【答案】A10、某上市公司拟实施配股，前 3 年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为 2000 万、3000 万、4000 万。则公司最近 3 年累计现金分红最低为（）。A.900 万B.3000 万C.2700 万D.1000 万【答案】A11、关于资产的分类下列说法正确的是（）。A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

5、D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为以摊余成本计量的金融资产【答案】B12、下列公司拟于 2014 年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014 年 5 月 14 目颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011 年至 2013 年扣除非经常性损益前净利润分别为 300 万元、540万元、480 万元，扣除非经营性损益后净利润分别为 260 万元、510 万元、500万元；2013 年度公司营业收入为 4，800 万元B.丁公司 2011 年度从事原料药生产，2012 年度和 2013 年度从事制剂生产C.乙公司，2

6、011 年至 2013 年扣除非经营性损益前净利润分别为 1，500 万元、-210 万元、1300 万元，扣除非经营性损益后净利润分别为 1，400 万元，-300 万元、1，200 万元；2013 年度公司营业收入 5，000 万元D.丙公司，2010 年设立为有限责任公司，2012 年 6 月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，净资产为 2，500 万元，其中未分配利润为-100 万元E.戊公司，其一名监事 2012 年度受到证券交易所的公开谴责【答案】A13、关于科创板上市企业退市的情形，下列描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】C14、关于证券公司及基金管理公司

7、子公司资产支持证券投资者享受的权利有（）。A.B.C.D.【答案】B15、甲上市公司 2017 年 7 月 1 日专门借款 6000 万元建厂房，2 年期限，年利率 5，2017 年 7 月 1 日开工，并于当日支付部分款项。2018 年 1 月 1 日至 3月 31 日因为冰冻季节性停工，2018 年 4 月 1 日复工，2018 年 12 月 31 日达到预定可使用状态，2017 年 7 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，专门借款闲置资金利息收入为 50 万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B16、上市公司可以公开发行优先股的情形包括（）。A.、

8、B.、C.、D.、E.、【答案】A17、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C18、某上市公司于 2018 年 3 月 1 日停牌公告拟进行重大资产重组，并于 2018年 5 月 31 日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以 10 亿元的价格购买甲公司 100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司 70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系 2018 年 3 月 31 日以资产增资方式获得，丁公司的股权系 2017 年 12 月31 日以现金增资的方式获得

9、。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D19、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C20、企业发行短期融资券的承销团有 3 家或 3 家以上承销商的，可设（）家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1B.2C.3D.5【答案】A21、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2 个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司

10、债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 1 个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度【答案】D22、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2011 年 8 月，证券交易所发现该公司最近 2 年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示，下列各项属于退市风险警示可以采取的措施有()。A.,B.,C.,VD.,【答案】B23、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、

11、B.、C.、D.、【答案】D24、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（）情形之一的，应及时提出回避。A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】D25、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由 9 名董事组成，改选后来自收购人的董

12、事为 4 名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份【答案】B26、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任

13、人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】B27、甲公司于 2006 年 1 月 1 日以 1000 万元取得乙公司 100%的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为 800 万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司 2006 年以公允价值为基础实现的净利润为 500 万元，2007 年上半年实现利润 500 万元。2007 年 7 月 1 日，甲公司对外转让其持有的乙公司 20%的股权，取得 1000 万元价款，出售时乙公司自甲公司取得 100%股权之日持续计算的可辨认净资产额为 2400 万元。则股权出售日，以下说法

14、正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A28、对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B29、下列各项中，应计入管理费用的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B30、根据上市公司信息披露指引第 4 号员工持股计划，下列关于深交所员工持股计划的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D31、从事下列业务需要保荐业务资格的是（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】D32、某可转换公司债券，年利率为 1025，发行期为 2 年，债券价格 1000元，其转换价格为 20 元，假设股票在到期前 1

15、个月为转换期，并且股价维持在30 元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（）元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.500；215.51【答案】D33、发审委以()对股票发行申请进行表决，提出审核意见；中国证监会作出是否核准该股票发行申请的决定。A.全体一致原则B.投票方式C.2/3 多数原则D.领导层决议方式【答案】B34、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），关于交易所或中国证监会应中止相应发行上市审核程序或发行注册程序，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A35、2015 年上市公司符合公开发行证券的条件

16、，2016 年 5 月进行重大资产重组，重组没有导致实际控制人发生变化，则 2017 年 6 月，以下事项对该上市公司不构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C36、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】D37、申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 29 号首次开发行股票并在创业板上市申请文件，报送申请文件时，发行人不能提供有关文件原件的，可以采取的处理方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A38、甲公司系深交所主板上市公司，拟于 2015 年 10 月申请配股，公司合并报表 2012 年至

17、 2014 年 3 年累计实现的可分配利润为 9000 万元，母公司 2012 年至 2014 年 3 年累计实现的可分配利润为 7500 万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A39、某公司首次公开发行股票，发行规模为 100 亿股，发行价 3 元股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的 10，本次发行股票上市之日起 30 日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以 295 元股购入 2亿股、以 290 元股购入 2 亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）A.330.3 亿元B.330 亿元C.318 亿元D.300

18、 亿元【答案】C40、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前 20 个交易日均价的 80或前 1 个交易日均价的 80B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前 20 个交易日均价或前 1 个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前 20 个交易日均价或前 1个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前 20 个交易日均价或前 1 个交易日的均价【答案】B41、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.B.C.D.【答案】A42、

19、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A43、2016 年 7 月，甲上市公司收购乙公司 100%的股权，构成重大资产重组。根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司 2016 年、2017年、2018 年预计实现的净利润分别为 1 亿元、1.5 亿元、2 亿元。2016 年、2017 年、2018 年乙公司实际实现的净利润分别为 0.7 亿元、1.3 亿元、1.9 亿元。不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其他因素，下列说法正确的是（）。A.甲公司总经理应在甲公司披露 2016 年年报时向投资者公开道歉B.甲公司董事长

20、应在甲公司披露 2015 年年报时向投资者公开道歉C.甲公司财务总监应在甲公司召开 2016 年年度股东大会时向投资者公开道歉D.丁资产评估机构应当在甲公司披露 2017 年年报时向投资者公开道歉E.乙公司董事长应当在甲公司召开 2016 年年度股东大会时向投资者公开道歉【答案】A44、以下属于创业板 IPO（）必须提交主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告(含土地评估报告)D.发行人的历次验资报告【答案】A45、关于资产可收回金额的计量，下列说法中正确的

21、有（）。A.B.C.D.【答案】D46、甲持有乙公司、丙公司 100股权。2016 年 8 月 29 日，乙公司将其控制的某上市公司 60股份全部转让给丙公司，下列说法正确的是（）。2016 年10 月真题A.丙公司可以向证监会提出免于以要约方式增持股份的申请B.丙公司可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起 10 个工作日内未提出异议的，丙公司可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续C.丙公司所持的上市公司股份应当锁定 36 个月D.丙公司如果不申请豁免，那么可以发出全面要约或者部分要约【答案】A47、在历史成本计量下，下列表述中错误的

22、是（）。A.负债按预期需要偿还的现金或现金等价物的折现金额计量B.负债按因承担现时义务的合同金额计量C.资产按购买时支付的现金或现金等价物的金额计量D.资产按购置资产时所付出的对价的公允价值计量【答案】A48、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债【答案】B49、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件

23、的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】D50、某企业于 2016 年 1 月 1 日从银行取得一笔专门借款 1000 万元用于固定资产建造，年利率 12，该固定资产建造在 2016 年度发生的资产支出如下：4 月1 日支出 100 万、7 月 1 日支出 200 万、9 月 1 日支出 200 万，余额资金月收益率为 0.2。假设不

24、考虑其他因素，2016 年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】B多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、某企业 2012 年 3 月 1 日发行 24 亿股，增资后总股本为 36 亿股，7 月 1日通过决议未来 1 年以 55 元股回购 8000 万股，712 月市场均价为 5元。当年度净利润 48 亿元。无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）A.稀释每股收益是 1.48B.稀释每股收益是 1.46C.基本每股收益 1.5D.基本每股收益是 1.6【答案】AC2、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司 12的股

25、份，且成为第大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）A.持有 12股份事实发生之日前 6 个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况B.取得 12股份的价格、所需资金额、资金来源，或者其他支付安排C.前 24 个月内该投资者及其一致行动人与上市公司之间的重大交易D.投资者、一致行动人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争，是否存在持续关联交易E.投资者的控股股东、实际控制人所从事的业务与上市公司的业务是否存在同业竞争或者潜在的同业竞争，是否存在持续关联交易【答案】ABCD3、甲公司在编制现金流量表的补充资料时，下列各项中，应当作为净利润调节项目的有

26、（）。A.固定资产折旧B.资产减值准备C.应收账款的增加D.处置固定资产的收益E.递延所得税资产的增加【答案】ABCD4、以下关于审计证据的说法正确的有（）A.注册会计师需要获取的审计证据的数量受其对重大错报风险评估的影响，评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多B.注册会计师需要获取的审计证据的数量受受审计证据质量的影响，审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少C.需获取的审计证据数量与审计证据质量成反比，注册会计师可以靠获取更多的审计证据来补其质量上的缺陷D.从被审计企业内部获取的审计证据比从外部来源获取的审计证据更可靠E.内部控制有效时内部生成的审计证据比内部控制薄弱时内部生成的审

27、计证据更可靠【答案】AB5、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）A.资本公积金不得用于弥补公司的亏损B.法定公积会转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司实收资本的百分之二十五C.公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。D.公司弥补亏损后应从税后利润中提取 10的法定公积金：【答案】ACD6、以下属于证券交易的内幕信息知情人的有（）A.发行人的董事、监事、高级管理人员B.发行人控股的公司及其董、监、高C.公司的实际控制人及其董、监、高D.持有公司 5以上股份的股东【答案】ABCD7、以下关于上市公司发行股份购买资产说法正确的有（）A.上市公司破产重

28、整的重大资产重组，涉及发行股份购买资产的，其发行股份价格由相关各方协商确定后，提交股东大会作出决议B.发行股份购买资产的首次董事会决议公告后，董事会在 6 个月内未发布召开股东大会通知的，上市公司应当重新召开董事会审议发行股份购买资产事项，并以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日。C.发行股份购买资产事项提交股东大会审议未获批准的，上市公司董事会如再次作出发行股份购买资产的决议，应当以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日。D.定价基准日可以为董事会决议公告日、股东大会决议公告日，也可以为发行期首日【答案】BC8、下列各项交易中，会影响公司当期损益的有（）A.公司在建工程达到预定

29、可试用状态前进行负荷联合试车发生的费用B.公司持有待售的固定资产预计净残值低于其账面价值部分进行账务处理C.出于市场环境变化等原因导致核电公司原因弃置费用形成的预计负债减少，减少额超过该固定资产账面价值D.公司在建工程达到预定可使用状态后发生的工程物资盘盈净收益【答案】BCD9、关于印发中小企业划型标准规定的通知由下列哪些部门联合出台（）A.发改委B.工信部C.财政部D.证监会E.工商总局【答案】ABC10、某上市公司 2010 年 2 月发行股份购买资产，以卜特定对象认购的股份应予锁定 36 个月的有（）A.甲股东为上市公司实际控制人B.乙股东用于认购的资产于 2009 年 5 月购入C.特

30、定对象为上市公司实际控制人的关联人D.通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权【答案】ABCD11、甲公司于 2012 年 1 月 1 日销售给乙公司一批材料，价值 4000 万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于 2012 年 10 月 31 日前支付货款，但至 2013年 1 月 31 日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013 年 2 月 3 日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为 5000 万元，已计提折旧 1200 万元，计提减值准备 800 万元，

31、该投资性房地产的公允价值为 3300 万元，甲公司己为该项债权计提了 800 万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）A.乙公司债务重组利得确认营业外收入 700 万元B.乙公司债务重组利得确认营业外收入 1000 万元C.乙公司资产处置损益确认营业外收入 300 万元D.乙公司确认其他业务收入 3300 万元E.甲公司确认营业外支出 700 万元F.甲公司确认资产减值损失-100 万元【答案】AD12、首发 h 股配售对象（）A.证券公司证券自营账户B.证券公司集合资产管理计划C.财务公司证券自营账户D.主承销商自主推荐机构投资者管理的证券投资账户E.主承销商自主推荐个人投资者的证券投资账户【

32、答案】ABCD13、要约收购上市公司时，收购入可以以下列哪些方式支付收购价款（）A.未在证券交易所上市交易的证券B.上市交易时间尚有 20 天的债券C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权D.上市公司发行的新股【答案】AD14、某上市公司，在其年度资产负债表日后至财务报告批准报出日前发生的下列事项中，属于非调整事项的有（）A.一栋厂房因地震倒塌，造成公司重大损失B.以前年度售出商品发生退货C.董事会提出股票股利分配方案D.资产负债表日后发现财务报表舞弊或差错E.发生企业合并【答案】AC15、以下属于内幕消息的有（）A.营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的 20B.经理发

33、生变动C.公司发生重大亏损D.公司增资【答案】BCD16、某有限责任公司 2014 年股改，股改前经审计净资产 60000 万，拟以经审计净资产折股。计划 2015 年申报，预计 2015 年净利润 15000 万，市盈率 20 倍。拟募集资金 60000 万，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）A.2：1 和 7500 万股B.1.25：1 和 12000 万股C.2.5：1 和 6000 万股D.1.5：1 和 10000 万股【答案】BD17、下列行为符合规定的有（）A.投资者发出全面收购要约，以股份作为支付对价，同时提供现金选择权B.投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额 9

34、亿元，以 2 亿元作为履约保证金C.控股股东持有上市公司 45的股份，投资者拟收购 33的股份，计划先通过协议方式收购控股股东 30的股份然后向全体股东发出要约收购 3的股份D.投资者已持有上市公司 30股份，现向持有上市公司 20股份的另一股东发出部分收购要约E.收购人进行要约收购的，要约价格不低于提示性公告前 30 个交易日该种股票的每日加权平均价格的算数平均值【答案】AB18、以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是（）A.可转换公司债券可以提供担保，符合一定条件的也可以不提供担保，可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物：B.可交换公司债券交

35、换的是上市公司已发行的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票C.可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款D.可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，可转换公司债券的发行人是上市公司【答案】ABD19、以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有（）A.持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议B.公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管C.对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，并至少每年向债券持有人提交一次受托管理事务报告；D.在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务E.预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，但不可申请采取财产保全措施F.发行人不能偿还债务时，可以接受全部或部分债券持有人的委托，以债券持有人名义提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序。【答案】AD20、保荐总结报告书应当包括（）A.发行人控股股东的基本情况B.履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况C.对发行人配合保荐工作情况的说明及评价D.对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价【答案】BCD