海南省2023年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识高分通关题型题库附解析答案.doc

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1、海南省海南省 20232023 年基金从业资格证之私募股权投资基金年基金从业资格证之私募股权投资基金基础知识高分通关题型题库附解析答案基础知识高分通关题型题库附解析答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、关于公司型股权投资基金的清算顺序的表述，错误的是（）。A.清偿公司债务之后，才能向股东进行分配B.支付职工工资在清偿公司债务之前C.最先支付清算费用D.按照股东的认缴出资比例分配最后剩余收益【答案】D2、下列属于新申请股权投资基金管理人登记机构的子公司的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A3、关于股权投资基金的基本税负，以下说法错误的是（）A.公司型基金的税收规则是先税后分B.合

2、伙企业生产经营所得和其他所得采取先分后税的原则C.信托（契约）型基金是企业所得税的纳税主体D.项目上市后通过二级市场退出，计缴增值税【答案】C4、（2017 年真题）（）更侧重于评价目标公司通过重整可能得到的价值提升空间。A.创业基金B.并购基金C.创业基金和并购基金D.以上都不对【答案】B5、以下不属于基金业协会职责范围的是（）。A.证券公司客户资产管理计划备案和监测监控B.信托公司客户资产管理计划备案和监测监控C.证券公司直投基金备案和监测监控D.基金管理公司及其子公司特定客户资产管理业务备案管理、统计监测【答案】B6、按照现行规则，股权投资基金设立完成后，应在（）办理基金备案。A.基金公

3、司B.基金份额登记机构C.中国证监会D.中国证券投资基金业协会【答案】D7、基金资产净值=（）。A.基金资产净值=基金资产基金负债B.基金资产净值=基金资产-基金负债C.基金资产净值=基金资产基金负债D.基金资产净值=基金资产+基金负债【答案】B8、基金托管人应当履行的职责包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D9、（2021 年真题）某股权投资基金投资于 A 公司的投资协议中，规定增加或减少公司注册资本需经投资人同意方能通过，此条款属于（）。A.拖售权务敦B.排他性条款C.估值调整条款D.保护性条款【答案】D10、（）根据登记股权投资基金管理人和备案股权投资基金的合规情况、诚信情况、规模

4、和风险状况等进行分类公示，并建立（）。A.中国证券投资基金业协会；黑名单制度B.中国证监会；黑名单制度C.中国证券投资基金业协会；白名单制度D.中国证券业协会；白名单制度【答案】A11、下列不属于回售条款触发条件的是（）。A.目标企业未达到事先设定的业绩目标B.目标企业在一段时间内未能成功实现 IPOC.目标企业公司章程、董事会结构发生变更D.目标企业出现了导致实际控制权发生转移的重大事项【答案】C12、关于折现现金流估值法，下列表述错误的是（）A.详细预测期的结束通常以目标公司进入稳定经营状态为基准B.折现率的选择取决于预测期期数，与每期现金流无关C.折现现金流估值法通过对目标公司的财务数据

5、和经营模式进行深入分析，有助于发现目标公司价值的核心驱动因素D.折现现金流估值法是将目标公司值时点之后的未来现金流以合适的折现率进行折现，加总得到相应的价值【答案】B13、以下是收益分配的基本概念的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D14、股权投资基金管理人应当指定至少（）名高级管理人专职担任合规风控负责人。A.1B.2C.3D.5【答案】A15、投资后管理中，对处于扩张阶段的企业，（）不能反应出企业的成长速度。A.销售增长率B.营业网点开设C.新扩展市场区域D.应收账款金额【答案】D16、简单价值等式为（）。A.企业价值+现金=股权价值+债务B.企业价值+非核心资产价值+现金=债务+少

6、数股东权益C.企业价值+现金=股权价值-债务D.企业价值+非核心资产价值+现金=债务-少数股东权益【答案】A17、折现现金流估值法的基本原理是将估值时点之后目标公司的（）现金流以合适的折现率进行折现，加总得到相应的价值。A.历史B.未来C.目前D.过去【答案】B18、基金投资者的合法权益应当被保护，使其免于（）的侵害。A.、B.、C.、D.、【答案】D19、股权基金业绩评价主要采用的指标有（）A.B.C.D.【答案】C20、股权投资基金销售过程中，不符合现行监管规则的做法是（）A.B.C.D.【答案】B21、在股权投资基金的服务机构中，提供审计、财务和税务尽职调查、财务会计咨询、税务咨询、内部

7、控制咨询、估值等服务的机构是（）A.基金估值机构B.会计事务所C.律师事务所D.咨询公司【答案】B22、(2016 年)除了反摊薄条款外，（）条款也可以保护投资者权益不被摊薄。A.回购条款B.优先认购权C.竞业禁止D.信息披露【答案】B23、关于投资机构投资后管理阶段获取信息的通常方式，以下表述错误的是（）A.向被投资企业委派高管，直接参与被投资企业的日常运营B.日常联络与沟通工作C.参与被投资企业股东大会（股东会）、董事会、监事会D.关注被投资企业经营状况【答案】A24、不属于股权投资基金清算必要程序的是（）A.举行合伙人会议决议投资退出事项B.编制清算报告C.支付清算费用D.成立清算小组【

8、答案】A25、清算人由全体合伙人担任，经全体合伙人过（）同意，可以自合伙企业解散事由出现后（）日内指定一个或者数个合伙人，或者委托第三人，担任清算人。A.2/3，15B.1/3，15C.2/3，20D.1/2，15【答案】D26、（2017 年真题）有限责任公司型基金由（）指定的代表或者共同委托的代理人向公司登记管理机关申请设立登记。A.半数以上股东B.全体股东C.23 以上股东D.13 以上股东【答案】B27、关于创业投资，说法正确的是（）。A.主要投资成熟企业B.仅投资发展早期或中期企业C.主要通过股息红利的方式获取收益D.包含非专业机构和个人从事创业投资【答案】D28、以下关于合伙型股权

9、投资基金的财产份额转让说法错误的是（）A.合伙人向其他合伙人转让财产份额，不必经过其他合伙人的一致同意B.合伙人向其他合伙人以外的第三人转让财产份额，不需要经过其他合伙人的一致同意方可生效C.合伙人向其他合伙人以外的第三人转让财产份额，同等条件下其他合伙人对财产份额的转让享有优先购买权D.合伙型股权投资基金可按照合伙协议的约定，办理财产份额转让手续【答案】B29、股权投资基金的业绩进行比较时应考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B30、某政府引导基金以参股方式投资了一家创业投资企业，关于该政府引导基金，说法正确的是()。A.作为唯一出资人，直接对该创业投资企业进行管理B.不该对创

10、业投资企业进行直接管理，而由专业管理团队进行管理C.作为单一最大股东，具有该创业投资企业的实际控制权D.作为控股股东，具有该创业投资企业的实际控制权【答案】B31、关于股权投资基金管理人业务环节管理制度的要求，下列表述错误的是（）A.股权投资管理基金人应当加强对关联机构和分支机构的管理B.股权投资基金管理人不仅要建立各个业务环节的管理制度，并要有效实施C.股权投资基金管理人应当建立资金募集、投资运作、信息披露、合规风控、业务外包、会计核算、投资者适当性管理等各个业务环节的管理制度D.股权投资基金管理人不能同时管理可能导致利益输送或者利益冲突的不同股权投资基金【答案】D32、董事会席位条款未对目

11、标企业董事会的（）作出约定。A.席位数量B.股权比例C.后续调整规则D.初始分配方案【答案】B33、下列股权投资基金投资者中，属于合规投资者的是A.退休的张先生持有 200 万元银行存款，最近三年年均收入为 5 万元，现将150 万元存款投资于一直股权投资基金B.拥有 1500 万元净资产的 A 公司为其员工所设立的企业年金C.总资产为 1000 万元的 B 公司，现投资 200 万元于一只股权投资基金D.银行职员李先生持有 500 万元银行理财产品，最近三年年均收入为 60 万元，先投资 50 万元于一只股权投资基金【答案】B34、(2017 年)基金托管人以（）的名义在银行开立基金托管账户

12、，作为与基金相关资金往来的结算账户。A.基金管理人B.基金C.基金托管人D.基金份额登记机构【答案】B35、股权投资基金的个人合格投资者应当具备相应风险 i 只别能力和风险承担能力，且金融资产不低于 300 万元或近三年个人收入不低于 50 万元，这里的金融资产不包括（）A.基金份额B.银行理财产品C.股票D.房产【答案】D36、对股权投资基金而言，政府监管不应直接干预基金机构内部的经营管理，监管范围应严格限定在基金市场失灵的领域，这体现了股权投资基金的（）原则。A.法定监管B.审慎监管C.适度监管D.依法监管【答案】C37、（2018 年真题）企业上市后股权锁定期设置的目的在于（）A.提高退

13、出实现的收益率水平B.提高退出节奏的计划性C.发行企业主动提升投资者信心D.保护中小投资者【答案】D38、（2018 年真题）某基金管理人募集一只股权投资基金时，不符合规定的募集行为是（）A.通过电子邮件向特定的机构投资者发送募集说明书B.通过拆分基金份额向特定的投资者销售基金C.向其管理的其他基金的投资者推介该基金D.通过银行向部分高净值客户推介基金【答案】B39、下列不属于和企业非公开交易私人股权投资相关的基金类型的是（）。A.创业投资基金B.股权投资基金C.债权投资基金D.股权投资基金类 FOF 基金【答案】C40、关于瀑布式收益分配体系，下列说法错误的是（）A.股权投资基金的分配通常采

14、用瀑布式的收益分配体系B.项目投资退出的资金先返还至基金投资者C.当投资者收回大部分投资本金后，再按照约定的门槛收益率（如有）向基金投资者分配门槛收益D.上述步骤完成后，基金管理人才参与基金的收益分配【答案】C41、单个资产管理计划的委托人不得超过（）人，但单笔委托金额在（）万元人民币以上的投资者数量不受限制。A.50，200B.50，300C.200，200D.200，300【答案】D42、股权投资基金投资后管理的主要内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D43、股权投资基金现拟对某目标公司进行法律尽职调查，法律尽职调查需关注的高级管理人员问题包括A.I、II、IIIB.I、IVC.

15、III、IVD.I、III【答案】D44、（2020 年真题）其他条件不变，以下引起基金资产净值（NAV）增加的选项是（）A.基金货币资金的减少B.基金应承担的管理费的增加C.基金应承担的负债的增加D.基金已投项目的公允价值的增加【答案】D45、股权投资基金投资后管理的增值服务不包括（）A.协助建立规范的财务管理体系B.协助完善规范的公司治理架构C.为企业提供管理咨询服务D.跟踪投资协议条款履行情况【答案】D46、创业投资属于长期性的投资，流动性较差，一般需要（）方能有显著的投资回报。A.5-10 年B.3-5 年C.1-3 年D.10 年以上【答案】A47、私募股权投资者最不愿意看到的投资退

16、出机制为（）A.二次出售B.IPOC.破产清算D.MBO【答案】C48、基金管理内部控制中（）通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。A.执行有效原则B.相互制约原则C.独立性原则D.全面性原则【答案】A49、对于有限责任公司，其股权转让分为内部转让和（）两种类型。A.外部转让B.协议转让C.做市转让D.书面转让【答案】A50、2017 年底，股权投资基金 A 投资某创业企业 1，000 万元。持股占比 10%；2018 年初，该企业对基金分红派息 100 万元，同年 9 月该企业以 700 万元价格回购基金持有的该企业 5%股权；2019 年，该企业被某上市公司收购，基金转让剩余股权，作价 800 万元，已知增值税税率为 6%，以下说法正确的是（）。A.基金公司合计需增纳增值税 36 万元B.基金公司无需缴纳增值税C.基金公司合计需缴纳增值税 12 万元D.基金公司合计需缴纳增值税 30 万元【答案】B