海南省2023年理财规划师之二级理财规划师综合检测试卷A卷含答案.doc

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1、海南省海南省 20232023 年理财规划师之二级理财规划师综合检年理财规划师之二级理财规划师综合检测试卷测试卷 A A 卷含答案卷含答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、在计算退休养老基金时，如果投资收益率和通货膨胀率不同，计算其退休时刻的()更为复杂。A.折现值B.终值C.平均值D.最大值【答案】A2、在理财规划中只有实现()才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。A.财务规划B.财务安全C.自我实现D.财务自由【答案】B3、税收法律关系的灵魂是()。A.权利主体B.税收法律关系的对象C.权利客体D.税收法律关系的内容【答案】D4、政府发行公债后，如果政府公债的购买者是企业或居民，

2、那么会使社会的信用()。A.等量扩张B.收缩C.成倍扩张D.不受影响【答案】D5、下列不属于影响总需求曲线移动因素的是()。A.货币供给量B.政府购买C.税收D.物价水平【答案】D6、目前多数国家和组织以()投入占行业销售收入的比重来划分或定义技术产业群。A.R&DB.广告C.人力资源D.市场营销【答案】A7、甲与乙订立合同，规定甲应于 2007 年 8 月 1 日交货，乙应于同年 8 月 7 日付款，7 月底，甲发现乙财产状况恶化，无支付贷款的能力，并有确切证据，遂提出终止合同，但乙未允。基于上述因素，甲于 8 月 1 日未按约定交货。依据合同法原理，有关该案的正确表述是：()。A.甲有权不

3、按合同约定交换，除非乙提供了相应的担保B.甲无权不按合同约定交换，但可以要求乙提供相应的担保C.甲无权不按合同约定交换，但可以仅先交付部分货物D.甲应按合同约定交换，但乙不支付货款可追究其违约责任【答案】A8、当一金融机构面临资金困难，而其他金融机构又无力或不愿对其提供援助时，中央银行为其提供援助是央行的()职能。A.资金清算B.最后贷款人C.代理国库D.中央银行贷款【答案】B9、有权审理仲裁案件的机构是()。A.人民法院B.司法局C.仲裁机构D.调解委员会【答案】C10、在台风来袭前，我们会采取必要的措施减少损失的发生，这属于风险发生前的风险管理目标，其中包括()。A.尽可能的减少直接损失B

4、.尽可能的减少间接损失C.降低损失发生的可能性D.使其尽快恢复到损失前的状态【答案】C11、下列管制政策中，不属于直接管制政策的是()。A.外汇管制B.贸易管制C.财政管制D.国内信贷管制【答案】D12、银行理财产品要素所包含的信息可以分为三大类，其中不包括()。A.产品发行渠道信息B.产品特征信息C.产品开发主体信息D.产品目标客户信息【答案】A13、投掷一枚质地均匀的骰子，结果朝上的一面是 6 点，则从概率理论角度来讲，这一结果称为一个()。A.试验B.事件C.样本D.概率【答案】B14、普通年金终值系数的倒数称为()。A.复利终值系数B.偿债基金系数C.普通年金现值系数D.投资回收系数【

5、答案】B15、某人转让房屋，购价为 20 万元，期间进行了维护（1 万元）和装修(5 万元)，转让时花费交易费等有关费用（共计 4 万元），卖出得到 100 万元收入，他需要缴纳()万元的个人所得税。A.12B.13C.14D.15【答案】C16、股份有限公司的注册资本最低额应为()。A.1000 万元B.500 万元C.50 万元D.30 万元【答案】B17、理财规划师建议小王采用教育储蓄进行教育金的积累，下列关于教育储蓄的说法错误的是()。A.教育储蓄的最低起存金额为 50 元B.教育储蓄一人一生中只可以享受一次C.教育储蓄零存整取按整存整取的利率计息D.教育储蓄存款的利息免征个人所得税、

6、【答案】B18、在台风来袭前，我们会采取必要的措施减少损失的发生，这属于风险发生前的风险管理目标，其中包括()。A.尽可能的减少直接损失B.尽可能的减少间接损失C.降低损失发生的可能性D.使其尽快恢复到损失前的状态【答案】C19、按年金给付开始时间不同，年金保险可分为()。A.一次性缴费年金保险与分期缴费年金保险B.即期年金保险和延期年金保险C.个人年金保险、联合生存者年金保险和联合年金保险D.定期年金保险、终身金保险和最低保证年金保险【答案】B20、真正最早全面发挥中央银行职能的是()。A.英格兰银行B.法兰西银行C.德意志银行D.瑞典银行【答案】A21、个人独资企业的投资者以()生产经营所

7、得为应纳税所得额。A.一部分B.全部C.大部分D.少部分【答案】B22、保险合同是双务合同，投保人和保险人的权利和义务是相等的，以下()不属于投保人应当履行的义务。A.及时缴纳保险费B.依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用C.维护保险标的处于安全状态D.发生保险事故及时通知【答案】B23、即付比率的意义在与()。A.了解客户家庭资产负债情况B.考察宏观经济形式发生重大不利变化时客户的随时偿还能力C.考察客户总和偿还能力的高低D.考察客户通过投资提高净资产规模的能力【答案】B24、()属于客户非经常性收入。A.工资薪金B.每月奖金C.债券利息D.彩票中奖收入【答案】D25、王小强计划在未

8、来几天内要买一辆宝马车。这意味着他目前有很高的现金流动性需求，这就表示客户要投资于流动性比较强的资产，那么，理财师最不应该推荐的资产是()。A.现金B.股票C.债券D.艺术品【答案】D26、下列关于金融监管与经营模式选择的说法错误的是()。A.从风险性指标来看，分业经营相对于混业经营具有很大优势B.从效率性指标来看，混业经营优于分业经营C.从效率性指标来看.混业经营模式下，避免了信息的搜寻成本D.从效率性指标来看，混业经营模式下，商业银行更容易融资【答案】A27、当客户子女距离上大学时间较长，客户本身又有稳定收入时，教育规划方案应优先考虑以()满足子女大学教育费用。A.政府教育资助B.客户自有

9、资源C.相关机构贷款D.保险分红【答案】B28、小冯计划购买某款 FOF 基金，FOF 是一种以开放式基金和封闭式基金为主要投资对象的集合理财产品，由于基金经理对股票进行优选，而 FOF 又对基金进行了优选，所以 FOF 的风险较单只股票和基金低。与共同基金不同的是大部分 FOF 产品还设置了()条款，管理人提取部分超额收益作为报酬。A.参与费B.退出费C.销售服务费D.业绩提成【答案】D29、某市保险公司甲营销员，2012 年 9 月取得佣金收入 10000 元，则劳务报酬部分收入为()元，对其扣除实际缴纳的营业税金及附加后，依照规定计算征收个人所得税。A.10000B.4000C.5000

10、D.6000【答案】D30、2008 年 1 月 1 日实施的新企业所得税法规定符合条件的小型微利企业，企业所得税按()的税率征税。A.15%B.25%C.33%D.20%【答案】D31、A 公司是一家上市公司，其发行在外的普通股为 400 万股。利润预测分析显示其下一年度的税后利润为 1000 万元人民币。设必要报酬率为 10%，当公司的年度成长率为 6%，并且预期公司会以年度盈余的 60%用于发放股利时，该公司股票的投资价值为()元。A.35.5B.36.5C.37.5D.38.5【答案】C32、按照风险和收益标准划分的股票类型不包括下列()。A.蓝筹股B.潜力股C.绩优股D.垃圾股【答案

11、】B33、()不能被视为固定收益证券。A.国债B.公司债券C.普通股股票D.货币市场工具【答案】C34、关于潜在就业量的说法错误的是()。A.当就业量等于潜在就业量时，失业率等于自然失业率B.潜在就业量又可以说是与自然失业率相对应的就业量C.与潜在就业量相对应的状态又被称为充分就业状态D.潜在就业量是一个内生变量，它随着人口的增长稳步增长【答案】D35、()是国际收支平衡表中最基本的项目。A.经常项目B.资本和金融项目C.平衡项目D.错误与遗漏【答案】A36、某投资者购买了 A 公司发行的面值为 1000 元的 6 年期债券，票面利率为9%，每年付息一次，发行时该债券的到期收益率为 9%，一年

12、以后该投资者欲出售 A 债券，此时该债券的到期收益率降为 7%，则可知该投资者的持有期收益率应为()。A.8.2%B.17.2%C.18.6%D.19.5%【答案】B37、速动比率是更进一步反映企业偿债能力的指标。扣除存货，是因为存货的变现能力相对较差。所以,将存货扣除所得到的数字，对企业偿债能力的反映更为准确。影响速动比率可信度的主要因素是()。A.流动负债大于速动资产B.应收账款不能实现C.应收账款的变现能力D.存货过多导致速动资产减少【答案】C38、如果考虑丧偶者或未成年子女，则在保险金的给付方式选择上()相对欠佳。A.一次性给付现金B.定期给付现金C.信托给付现金D.终身给付现金【答案

13、】A39、下列不属于理财规划方案假设前提的是()。A.股票型基金投资平均年回报率B.投资连结型保险投资平均年回报率C.银行间同业拆借利率D.个人所得税及其税率【答案】C40、投资者持有一份 10 月份到期的多头小麦期货合约，为了冲销投资者的 10月小麦期货合约头寸，投资者应该()。A.买一分 10 月到期的小麦期货合约B.卖一份 10 月到期的小麦期货合约C.买两份 9 月到期的小麦期货合约D.一份就 9 月到期的小麦期货合约【答案】B41、保险体现的是“我为人人，人人为我”的思想，从风险管理的角度出发，被称为（）。A.风险回避B.损失控制C.风险自留D.风险分散【答案】D42、以下不属于理财

14、规划工具的是()。A.公募基金B.社会保险C.债券D.对冲基金【答案】B43、某股票当前每股现金股利为 2 元，预期的股利稳定增长率为 5%，投资者要求的收益率为 10.25%，则该股的理论价格为()。A.42 元B.38 元C.27 元D.40 元【答案】D44、在客户财务比率分析中，能够反映客户提高其净资产水平能力的是()。A.结余比率B.投资与净资产比率C.流动性比率D.负债收入比率【答案】A45、理财规划师下列做法中哪项是不符合职业纪律规范的?A.理财规划师拒绝为客户设计违法的理财方案B.客户的理财需求违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托C.客户的理财目标违反法律的规定，理财规划

15、师拒绝了客户的委托D.理财规划师在办理业务的过程中发现客户所委托的事项违法，虽向客户做说明，但继续办理委托事务【答案】D46、某客户 61 岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款 10 万元，下列()是该客户适宜的投资产品。A.成长型基金B.保险C.国债D.平衡型基金【答案】C47、信用卡预借现金不仅没有免息期，还要承担每笔预借现金金额的()计算的手续费。A.0.05%B.1%C.3%D.5%【答案】C48、某公司拥有一处价值 100 万元的商业房产。如果以经营租赁的方式出租该房产，每年租金 10 万元，那么应纳房产税()元。假设扣除比例为 20%。A.9600B.12000C.13200D

16、.96000【答案】B49、资产负债表现金及现金等价物一栏不包括（）。A.定期存款B.短期期债券C.货币市场基金D.人寿保险现金价值【答案】B50、股票 X 和股票 Y，这两只股票下跌的概率分别为 0.4 和 0.5，两只股票至少有一只下跌的概率为 0.7，那么，这两只股票同时下跌的概率为()。A.0.9B.0.7C.0.4D.0.2【答案】D多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、甲、乙、丙欲成立一普通合伙企业，则下列关于其设立程序与条件的说法正确的是()。A.甲、乙可以是自然人，也可以是法人或者其他组织B.三者必须签订书面合伙协议C.可以货币、实物、土地使用权、知识产权或者其他财产权利

17、出资，但不得以劳务出资D.合伙企业名称中应当标明“普通合伙”字样E.有经营场所和从事合伙经营的条件【答案】ABD2、必要收益率由三部分组成，分别是()。A.投资所包含的风险所要求的补偿B.投资期间的预期通货膨胀率C.投资的纯时间价值D.每期的利息E.投资到期后返还的本金【答案】ABC3、下列属于我国证券公司业务范围的有()。A.代理证券发行业务B.向金融机构借款及其他融资业务C.代理证券还本付息和红利的支付D.接受委托代收证券本息和红利E.接受委托办理证券的登记和过户【答案】ACD4、财务分析的基本分析方法主要有()。A.比较分析法B.百分比分析法C.比率分析法D.趋势分析法E.因素分析法【答

18、案】ABCD5、对于 GDP 的核算方法，下列正确的有()。A.生产法B.成本法C.收入法D.支出法E.逆推法【答案】ACD6、客户对理财方案的声明包括()。A.已经完整阅读该方案B.信息真实准确，没有重大遗漏C.重要问题已经解释D.对理财规划师的致谢E.接受该方案【答案】ABC7、保险合同是双务合同，权利和义务是对等的，一方的权利就是另一方的义务。保险人应当履行()义务。A.及时缴纳保险费B.索赔时及时赔偿或给付保险金C.依法支付救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用D.无条件赔付被保险人E.拒保及时通知投保人，对所知道的投保人、被保险人、保险标的和受益人情况保密【答案】BC8、根据我国 200

19、6 年颁布的企业会计准则基本准则的规定，会计核算的基本前提包括A.会计主体B.持续经营C.会计分期D.货币计量E.会计基础【答案】ABCD9、下列属于影响贴现付款额大小因素的有()。A.票面金额B.年贴现率C.未到期天数D.年计息日E.票面利率【答案】ABCD10、扩张性财政政策是各国常用的宏观手段之一，下列各项中()反映了实行扩张性财政政策所引起的后果。A.财政收入增加B.财政支出增加C.财政赤字增加D.物价下跌E.社会综合总需求增加【答案】BC11、理财规划师在与客户签订理财规划服务合同时，应注意()。A.签订合同应以所在机构的名义B.如合同是多页，要求客户在最后一页签字C.如发现合同在某

20、一条款出现歧义，应提请所在机构的相关部门进行修改D.不得向客户做出收益保证和承诺E.合同签订后，应送交档案管理部门存档【答案】ACD12、下列关于有限合伙企业和普通合伙企业的区别，说法正确的有()。A.普通合伙企业中有 2 个以上的合伙人；有限合伙企业中有 2 个以上 50 个以下的合伙人B.普通合伙企业可以用劳务出资，而有限合伙企业不得用劳务出资C.普通合伙人执行企业事务；有限合伙人不执行合伙企业事务D.普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任E.普通合伙人将其财产份额转让或出质不必经全体合伙人一致同意，而有限合伙人将其财产份额转让或出质

21、必须经全体合伙人一致同意【答案】ABCD13、以下说法正确的是A.边际资金成本是追加筹资时所使用的加权平均成本B.当企业筹集的各种长期资金同比例增加时，资金成本应保持不变C.当企业缩小其资本规模时，无需考虑边际资金成本D.企业无法以某一固定的资金成本来筹措无限资金E.一般来说，股票的成本要比债券的成本大【答案】AD14、一份合法有效的遗嘱，必须具备的条件有A.遗嘱人立遗嘱时必须具备遗嘱能力B.遗嘱必须是遗嘱人的真是(真实)意思表示C.遗嘱内容必须合法D.遗嘱必须符合法定形式E.遗嘱继承人必须是遗嘱人的子女【答案】ABCD15、分项理财规划方案的制定包括()。A.风险偏好测试B.客户财务比率测算

22、C.消费支出规划D.财产分配与传承规划E.风险管理和保险规划【答案】CD16、信托投资公司是一种以受托人的身份代人理财的金融机构，其主要业务包括A.代理保管B.金融租赁C.证券发行及投资D.金融咨询E.代理证券买卖【答案】ABCD17、在企业会计要素中，利润显示了企业在一定会计期间的经营成果，利润总额是由()构成的。A.营业利润B.投资净收益C.补贴收入D.营业外收支净额E.在途物资【答案】ABCD18、风险性是指购买金融工具的本金和预定收益遭受损失的可能性大小。本金受损的风险主要有()。A.信用风险B.市场风险C.管理风险D.经营风险E.技术风险【答案】AB19、金融市场的主要功能是()。A

23、.便利筹资和投资B.促进资本部门的集中，解决社会化大生产对于社会资金集中使用的要求C.方便资金的灵活转换D.合理引导资金流向、流量，促进资本向高效益单位转移E.有利于增强中央银行宏观调控的灵活性【答案】ABCD20、行业的生命周期中，新行业经历了创业阶段后，进入成长阶段。成长阶段与创业阶段相比，有几方面的变化，具体包括()。A.新行业的产品逐步从单一、低质、高价向多样、优质、低价方向发展B.厂商数目逐渐减少、利润下降C.随着生产厂家的不断增加，各企业在产品价格、生产成本、质量和花色品种等方面展开激烈竞争D.由于需求量增加，价格稳步上升，产品销售量扩大，进入新行业的企业数增加E.竞争中生存下来的少数大企业垄断了整个行业的市场【答案】ACD