饮料公司成本费用管理_范文.docx

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1、泓域/饮料公司成本费用管理饮料公司饮料公司成本费用管理成本费用管理xxxx 有限责任公司有限责任公司泓域/饮料公司成本费用管理目录目录第一章第一章 项目基本情况项目基本情况.4一、项目承办单位.4二、项目实施的可行性.5三、项目建设选址.7四、建筑物建设规模.7五、项目总投资及资金构成.7六、资金筹措方案.8七、项目预期经济效益规划目标.8八、项目建设进度规划.9第二章第二章 成本费用管理成本费用管理.11一、成本费用的内容和分类.11二、成本费用管理的意义和要求.12三、成本费用预测的方法.13四、成本费用预测概述.16第三章第三章 项目背景分析项目背景分析.19一、产业环境分析.19二、必

2、要性分析.21第四章第四章 进度规划方案进度规划方案.23一、项目进度安排.23二、项目实施保障措施.24泓域/饮料公司成本费用管理第五章第五章 投资方案分析投资方案分析.25一、投资估算的编制说明.25二、建设投资估算.25三、建设期利息.27四、流动资金.28五、项目总投资.30六、资金筹措与投资计划.31泓域/饮料公司成本费用管理第一章第一章 项目基本情况项目基本情况一、项目承办单位项目承办单位（一）项目承办单位名称（一）项目承办单位名称xx 有限责任公司（二）项目联系人（二）项目联系人廖 xx（三）项目建设单位概况（三）项目建设单位概况经过多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产

3、经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提泓域/饮料公司成本费用管理质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革。

4、公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会”的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。二、项目实施的可行性项目实施的可行性饮料又称为饮品，是指经过定量

5、包装的，供直接饮用或按一定比例用水冲调或冲泡饮用的，乙醇含量（质量分数）不超过 0.5%的制品。饮料的主要作用是解渴、提神以及补充营养等，从分类上来看，饮料种类较多，包括包装饮用水、碳酸饮料、即饮茶饮料、果汁饮料、功能饮料、含乳饮料等。近年来，随着我国居民生活品质和消费泓域/饮料公司成本费用管理水平的不断提升，以及消费观念的逐渐改变，消费者对饮料的需求持续增长，整体来看，我国饮料行业呈现出良好的增长趋势。（一）符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和

6、转型升级，有利于本行业健康快速发展。（二）项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。（三）公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。泓域/饮料公司成本费

7、用管理（四）建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。三、项目建设选址项目建设选址本期项目选址位于 xxx（以选址意见书为准），占地面积约 56.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。四、建筑物建设规模建筑物建设规模本期项目建筑面积 65228.99，其中：主体工程 42561.42，仓储工程 9

8、439.27，行政办公及生活服务设施 5911.02，公共工程 7317.28。五、项目总投资及资金构成项目总投资及资金构成（一）项目总投资构成分析（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 28566.15 万元，其中：建设投资 21478.56泓域/饮料公司成本费用管理万元，占项目总投资的 75.19%；建设期利息 534.67 万元，占项目总投资的 1.87%；流动资金 6552.92 万元，占项目总投资的 22.94%。（二）建设投资构成（二）建设投资构成本期项目建设投资 21478.56 万元，包括工程费用、工程建设其他费用

9、和预备费，其中：工程费用 18980.88 万元，工程建设其他费用1950.40 万元，预备费 547.28 万元。六、资金筹措方案资金筹措方案本期项目总投资 28566.15 万元，其中申请银行长期贷款 10911.44万元，其余部分由企业自筹。七、项目预期经济效益规划目标项目预期经济效益规划目标（一）经济效益目标值（正常经营年份）（一）经济效益目标值（正常经营年份）1、营业收入（SP）：57000.00 万元。2、综合总成本费用（TC）：47417.45 万元。3、净利润（NP）：6996.17 万元。（二）经济效益评价目标（二）经济效益评价目标1、全部投资回收期（Pt）：6.50 年。2

10、、财务内部收益率：17.00%。3、财务净现值：4198.72 万元。泓域/饮料公司成本费用管理八、项目建设进度规划项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划 24 个月。十四、项目综合评价十四、项目综合评价主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目单位单位指标指标备注备注1占地面积37333.00约 56.00 亩1.1总建筑面积65228.99容积率 1.751.2基底面积20906.48建筑系数 56.00%1.3投资强度万元/亩381.172总投资万元28566.152.1建设投资万元21478.562.1.1工程费用万

11、元18980.882.1.2工程建设其他费用万元1950.402.1.3预备费万元547.282.2建设期利息万元534.672.3流动资金万元6552.923资金筹措万元28566.153.1自筹资金万元17654.713.2银行贷款万元10911.444营业收入万元57000.00正常运营年份5总成本费用万元47417.456利润总额万元9328.227净利润万元6996.178所得税万元2332.05泓域/饮料公司成本费用管理9增值税万元2119.4210税金及附加万元254.3311纳税总额万元4705.8012工业增加值万元15952.8113盈亏平衡点万元24496.43产值14回

12、收期年6.50含建设期 24 个月15财务内部收益率17.00%所得税后16财务净现值万元4198.72所得税后泓域/饮料公司成本费用管理第二章第二章 成本费用管理成本费用管理一、成本费用的内容和分类成本费用的内容和分类生产经营费用按照经济内容进行归类，称为费用要素，具体可分为以下几项：（1）外购材料；（2）外购燃料；（3）外购动力；（4）工资和福利费；（5）固定资产折旧；（6）利息支出；（7）相关税费；（8）其他支出。生产经营费用按照费用的经济用途，可分为：生产费用，如直接材料、直接工资和制造费用构成产品的生产成本；经营费用，如管理费用、财务费用和销售费用构成企业的期间费用。企业按经济内容对

13、费用进行归类，便于区分生产经营费用中物化劳动和活劳动的消耗，可以为企业合理确定流动资金需要量、计算工业净产值和国民收入提供资料。企业按经济用途对费用进行分类，便于计算产品的生产成本和期间费用，分析成本费用差异，从而达到成本控制、费用节约的管理目标。其他的分类方法：泓域/饮料公司成本费用管理（1）按照费用计入产品的方法，分为直接费用和间接费用。（2）按照成本费用与数量之间的依存关系，即成本性态，可分为变动性成本费用、固定性成本费用和混合性成本费用。（3）按照成本费用能否为某一特定责任中心所控制，分为可控性成本费用和不可控性成本费用。二、成本费用管理的意义和要求成本费用管理的意义和要求（一）成本费

14、用管理的意义成本费用管理，习惯上统称成本管理，是对企业生产经营过程中各项费用的发生和产品成本的形成进行的预测、计划、反映、分析、控制等一系列的管理工作。成本管理的目的，就是在成本管理的整个过程和循环中，明确成本目标；分解成本项目，核算成本耗费，分析成本差异，进行成本控制，不断降低生产耗费和产品成本加强成本管理具有重要意义：从微观上讲，加强成本管理，降低生产和经营耗费，既是企业扩大生产经营的条件，也有利于促进企业改善经营提高经济效益；从宏观上讲，企业成本管理绩效最终体现为企业盈利，企业盈利是社会资本积累的来源，加强成本管理，降低生产经营耗费，能为国家积累资金奠定坚实的基础。（二）成本费用管理的要

15、求泓域/饮料公司成本费用管理（1）严格遵守成本与费用开支范围和开支标准（2）讲求全面经济效益（3）实行全面成本费用管理三、成本费用预测的方法成本费用预测的方法（一）比例法比例法是根据成本费用占相关指标的比例来测算未来某相关指标达到一定程度时的成本费用水平的方法。成本费用与企业产值和销售收入有着同向变动趋势，可以根据企业过去产值（或销售收入）成本（费用）率的要求，结合预测期对成本（费用）降低的要求来测算未来的成本（费用）水平。此法计算简便，数据要求不高，适用于测算各项成本（费用），但预测值的偏差较大。（二）技术测定法技术测定法是在技术人员的配合下，根据产品的设计和生产工艺方法，对构成产品实体材料

16、进行分项测算，并结合人工消耗、动力消耗、折旧转移以及其他消耗进行测算，从而确定产品成本的一种方法。其特点是工作量大，对物资消耗定额：人工消耗定额数据要求较高适用于对新产品或部分老产品的成本预测，但对制造费用、期间费用等的预测作用不大。（三）余额测定法泓域/饮料公司成本费用管理余额测定法是以价格理论为基础，根据适用流转税率和期望目标利润，以及市场预测的产品销售价格来确定单位产品成本的方法。所以，目标成本实际上是在价格、利润既定的情况下倒挤出来的。此方法需要有广泛而准确的市场价格预测，以及合理的利润期望值。可作为确定企业目标成本和费用的预测法。如果所确定的目标成本水平和目标费用水平在实际工作中通.

17、过有效的控制而得以实现，则企业可以获得预期的目标利润。（四）因素分析法因素分析法就是根据影响成本费用升降的主要因素，结合在基础工作中通过成本费用对比分析所拟定的增产节约措施计划，以及各成本费用要素的比重，逐项分析各因素对企业成本费用水平的影响程度的方法。因素分析法适用于可比产品成本降低率和降低额的测算。各项费用变动对成本变动影响的基本预测程度如下；1.直接材料消耗对成本的影响程度直接材料费用的大小，主要受消耗定额和材料价格等因素的影响。消耗定额的升降，直接影响单位材料费用的升降。企业提高原材料的利用率也会对成本变动产生影响，相应地节约原材料的消耗。2.直接人工费用消耗对成本的影响泓域/饮料公司

18、成本费用管理成本降低从措施上来讲不能直接减少劳动者的劳动收入，相反为了实现社会主义生产目的，还应逐步提高劳动者的收入水平。但是劳动者的平均工资增长幅度，必须小于劳动生产率的增长幅度，这就会形成直接人工费用的相对下降，最终对成本产生影响。3.制造费用和期间费用的变动对成本的影响制造费用和期间费用的变动，在幅度上是不相同的。一般情况下，期间费用变动幅度不大，而制造费用的变动幅度相对较大。但由于都是为组织产品生产经营而发生的费用，其变动与产量的增减有着相关联系，必须结合生产增减变动情况分析。这种方法计算较复杂，对成本预测基础工作的质量要求较高，适合于单项确定主要因素对成本或费用的影响程度（即降低率）

19、。（五）回归预测法回归预测法就是根据两组以上的因素变量与成本总量之间的内在联系进行近期成本预测的一种方法。此方法预测成本未来值时，考虑的因素越多，预测值就越准确。此种预测方法其特点是资料来源容易，预测值较接近实际但对基础数据的真实性和准确性要求较高，计算复杂，在计算机用于财务管理时此种预测法运用得较普遍。泓域/饮料公司成本费用管理在方法的选择时，应根据资料准备情况、节约措施计划拟定的情况和成本费用的特性，结合成本和费用预测目标的要求，有针对性地选用。在实际的预测工作中，为了完成对未来成本和费用水平的总体测算，通常是几种方法并用或交替使用，才能达到预测的目的。四、成本费用预测概述成本费用预测概述

20、（一）成本费用预测的意义成本费用预测是根据企业生产经营目标，结合成本费用的构成和特性，利用各种数据和资料，对一定时期、一定产品或某个项目、方案的成本费用水平进行预计和测算。意义在于：（1）成本费用预测是全面加强企业成本管理的首要环节（2）成本费用预测为企业加强成本费用控制，提高经济效益指明了方向。（3）成本费用预测是企业正确进行生产经营决策的依据（二）成本费用预测的内容1.中长期的经营规划成本预测一个持续经营的企业必须对其未来做出长远规划，以便为确定企业的经营方向和经营策略提供依据。成本预测中，与企业经营规划对应的成本预测主要包括以下两个方面（1）企业投资项目的成本预测。泓域/饮料公司成本费用

21、管理企业的投资项目，主要指企业的新建、扩建、改建和其他重大投资项目。这类项目投资额大、回收期长、不确定性强、风险性大。（2）产品设计与改造的成本预测新产品的开发与老产品的改造，其目的在于通过优化品种结构、改善产品质量和性能，提高市场竞争能力，进而提高企业的经济效益。2.近短期经营活动的成本预测。短期成本预测主要解决在日常生产经营过程中如何有效地控制劳动耗费问题。因此，近短期成本及费用预测的内容比较单一，主要是测定成本水平高低，以便于为事中成本控制提供可靠的数据。具体而言，成本费用预测的内容主要有：（1）新建和扩建企业的成本预测，即预测完工投产后的成本费用水平；（2）确定技术措施方案的成本预测，

22、即企业在组织生产经营活动中可以采用多个备选方案，为选择最佳方案而进行的成本费用预测；（3）新产品的成本预测，即预测企业新产品及试制投产后应该达到和可能达到的成本费用水平；泓域/饮料公司成本费用管理（4）在新的环境条件下对既有产品的成本预测，即根据计划年度的产销情况和计划采用的增产节约措施，预测原有产品成本比历史可能降低的程度和应达到的水平。（三）成本费用预测的种类成本费用预测可按不同的标准划分为不同的种类：（1）按预测时间的长短划分为长期预测和短期预测；（2）按产品的可比性划分为可比产品成本预测和不可比产品成本预测；（3）按成本费用的内容可分为制造成本预测和期间费用预测。（四）成本费用预测的程

23、序（1）确定预测目标。确定预测目标这一步骤，首先要确定预测对象，即要对什么事物进行预测。（2）收集处理信息资料。要得到比较准确的预测结果，必须要有能揭示本质的足够的资料信息。（3）建立预测模型（4）利用模型预测（5）分析预测结果。泓域/饮料公司成本费用管理第三章第三章 项目背景分析项目背景分析一、产业环境分析产业环境分析当前时期，仍处于可以大有作为的重要战略机遇期，但也面临诸多矛盾叠加、风险隐患增多的严峻挑战。从国际来看，和平与发展的时代主题没有变，世界多极化、经济全球化、文化多样化、社会信息化深入发展，世界经济在深度调整中曲折复苏，新一轮科技革命和产业变革蓄势待发。同时，国际金融危机深层次影

24、响在相当长时期依然存在，全球经济贸易增长乏力，保护主义抬头，外部环境不稳定不确定因素增多，对开放程度较高的江苏经济影响更为直接，带来的挑战更为严峻。从国内来看，我国物质基础雄厚、人力资本丰富、市场空间广阔、发展潜力巨大，经济长期向好基本面没有改变。特别是经济发展进入新常态，经济发展方式正从规模速度型转向质量效率型，经济结构正从增量扩能为主转向调整存量、做优增量并举的深度调整，经济发展动力正从传统增长点转向新的增长点，我国经济正向形态更高级、分工更复杂、结构更合理的阶段演化。这既为经济转型升级提供了重要契机，也形成了倒逼压力。泓域/饮料公司成本费用管理从我省来看，经过奋斗，全省经济综合实力和发展

25、水平得到显著提升，发展动力正在加快转换，发展空间不断拓展优化，发展的稳定性、竞争力和抗风险能力明显增强。特别是“一带一路”、长江经济带建设等国家战略叠加，提供了新的重大机遇。必须准确把握战略机遇期内涵的深刻变化，准确把握国际国内发展基本趋势，准确把握发展阶段性特征和新的任务要求，始终保持清醒头脑，坚定信心，锐意进取，奋发作为，不断增创竞争新优势，开辟江苏发展新境界。饮料又称为饮品，是指经过定量包装的，供直接饮用或按一定比例用水冲调或冲泡饮用的，乙醇含量（质量分数）不超过 0.5%的制品。饮料的主要作用是解渴、提神以及补充营养等，从分类上来看，饮料种类较多，包括包装饮用水、碳酸饮料、即饮茶饮料、

26、果汁饮料、功能饮料、含乳饮料等。近年来，随着我国居民生活品质和消费水平的不断提升，以及消费观念的逐渐改变，消费者对饮料的需求持续增长，整体来看，我国饮料行业呈现出良好的增长趋势。2014-2019 年，我国饮料总体产量波动增长趋势，2019 年我国饮料总产量达到 1.8 亿吨左右，同比增长超过 7.4%，销售金额也从 2014年的 4680 亿元增长至 2019 年的 9650 亿元，年复合增长率为 12.8%左右。从国内产能分布来看，我国饮料产能主要分布在广东、四川、陕泓域/饮料公司成本费用管理西、浙江以及湖北等地区，其中广东地区产能最大，占国内饮料总产能的 18.6%左右，其次是四川，占比

27、为 11.2%左右。从产业链来看，饮料产业链上游为原材料环节，包括水、糖、牛奶、果蔬、添加剂等原材料；中游为制造环节，包括各类饮料制造企业；下游为销售环节，包括超市、便利店、餐饮店以及电商平台等渠道。经过几十年的发展，饮料行业逐渐发展成熟，相关企业的规模和集约化程度逐渐提高，市场竞争相对激烈，在市场监管日趋严格的背景下，饮料产品结构也逐渐合理，产品类型多样化发展。从细分领域来看，2019 年，我国饮料市场以包装饮用水、即饮茶饮料以及碳酸饮料为主流产品，三者总市场占饮料市场的 70%左右，此外能量饮料的市占比也逐渐提升，成为饮料市场增速最快的细分品类之一。从销售渠道来看，饮料行业呈现出销售渠道多

28、元化发展的趋势，线上销售的饮料占比有所提升，但整体仍以线下实体店销售渠道为主。二、必要性分析必要性分析（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。泓域/饮料公司成本费用管理随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智

29、能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。泓域/饮料公司成本费用管理第四章第四章 进度规划方案进度规划方案一、项目进度安排项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx 有限责任公司将项目工程的建设周期确定为 24 个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。表格题目项目实施进度计划一览表表格题目

30、项目实施进度计划一览表单位：月单位：月序号序号工作内容工作内容2 24 46 68 81010 1212 1414 1616 1818 2020 2222 24241可行性研究及环评 2项目立项 3工程勘察建筑设计 4施工图设计 5项目招标及采购 6土建施工 7设备订购及运输 8设备安装和调试 9新增职工培训 10项目竣工验收 泓域/饮料公司成本费用管理11项目试运行 12正式投入运营二、项目实施保障措施项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富

31、、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。泓域/饮料公司成本费用管理第五章第五章 投资方案分析投资方案分析一、投资估算的编制说明投资估算的编制说明（一）投资估算的依据（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，

32、估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。二、建设投资估算建设投资估算泓域/饮料公司成本费用管理本期项目建设投资 21478.56 万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分

33、。（一）工程费用（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计 18980.88 万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为 8755.08 万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为 9629.34 万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为 596.46 万元。（二）工程建设其他费用（二）工程建设其他费用本

34、期项目工程建设其他费用为 1950.40 万元。（三）预备费（三）预备费本期项目预备费为 547.28 万元。泓域/饮料公司成本费用管理表格题目建设投资估算表表格题目建设投资估算表单位：万元序号序号项目项目建筑工程建筑工程设备购置设备购置安装工程安装工程其他费用其他费用合计合计1工程费用8755.089629.34596.4618980.881.1建筑工程费8755.088755.081.2设备购置费9629.349629.341.3安装工程费596.46596.462其他费用1950.401950.402.1土地出让金667.92667.923预备费547.28547.283.1基本预备费3

35、19.40319.403.2涨价预备费227.88227.884投资合计21478.56三、建设期利息建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为 24 个月，其中申请银行贷款10911.44 万元，贷款利率按 4.9%进行测算,建设期利息 534.67 万元。表格题目建设期利息估算表表格题目建设期利息估算表单位：万元泓域/饮料公司成本费用管理序号序号项目项目合计合计第第 1 1 年年第第 2 2 年年1借款1.1建设期利息534.67133.67401.001.1.1期初借款余额5455.721.1.2当期借款10911.445455.725455.721.1.3当期应计利息534.67133.

36、67401.001.1.4期末借款余额5455.7210911.441.2其他融资费用1.3小计534.67133.67401.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计534.67133.67401.00四、流动资金流动资金泓域/饮料公司成本费用管理流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同

37、行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为 6552.92 万元。表格题目流动资金估算表表格题目流动资金估算表单位：万元序号序号项目项目第第 1 1 年年第第 2 2 年年第第 3 3 年年第第 4 4 年年第第 5 5 年年1流动资产0.0029027.1230962.2638702.831.1应收账款0.0013062.2013933.0217416.271.2存货0.0010159.4910836.7913545.991.2.1原辅材料0.003047.853251.044063.801.2.2燃料动力0.00152.39162.552

38、03.191.2.3在产品0.004673.374984.936231.161.2.4产成品0.002285.892438.283047.851.3现金0.002322.172476.983096.231.4预付账款0.003483.263715.474644.34泓域/饮料公司成本费用管理2流动负债0.0024112.4325719.9332149.912.1应付账款0.008680.489259.1811573.972.2预收账款0.0015431.9516460.7520575.943流动资金0.004914.695242.346552.924流动资金增加0.004914.69327.6

39、51310.585铺底流动资金0.008708.149288.6811610.85五、项目总投资项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资 28566.15 万元，其中：建设投资 21478.56万元，占项目总投资的 75.19%；建设期利息 534.67 万元，占项目总投资的 1.87%；流动资金 6552.92 万元，占项目总投资的 22.94%。表格题目总投资及构成一览表表格题目总投资及构成一览表单位：万元序号序号项目项目指标指标占总投资比例占总投资比例1总投资28566.15100.00%1.1建设投资21478.5675.19%泓域/饮料

40、公司成本费用管理1.1.1工程费用18980.8866.45%1.1.1.1建筑工程费8755.0830.65%1.1.1.2设备购置费9629.3433.71%1.1.1.3安装工程费596.462.09%1.1.2工程建设其他费用1950.406.83%1.1.2.1土地出让金667.922.34%1.1.2.2其他前期费用1282.484.49%1.2.3预备费547.281.92%1.2.3.1基本预备费319.401.12%1.2.3.2涨价预备费227.880.80%1.2建设期利息534.671.87%1.3流动资金6552.9222.94%六、资金筹措与投资计划资金筹措与投资计

41、划本期项目总投资 28566.15 万元，其中申请银行长期贷款 10911.44万元，其余部分由企业自筹。表格题目项目投资计划与资金筹措一览表表格题目项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号序号项目项目数据指标数据指标占总投资比例占总投资比例1总投资28566.15100.00%泓域/饮料公司成本费用管理1.1建设投资21478.5675.19%1.2建设期利息534.671.87%1.3流动资金6552.9222.94%2资金筹措28566.15100.00%2.1项目资本金17654.7161.80%2.1.1用于建设投资10567.1236.99%2.1.2用于建设期利息534.671.87%2.1.3用于流动资金6552.9222.94%2.2债务资金10911.4438.20%2.2.1用于建设投资10911.4438.20%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金