吸热玻璃项目风险管理规划_参考.docx
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1、泓域/吸热玻璃项目风险管理规划吸热玻璃项目吸热玻璃项目风险管理规划风险管理规划目录目录第一章第一章 项目背景分析项目背景分析.3一、产业环境分析.3二、可再生能源建筑系统政策解读.3三、必要性分析.6第二章第二章 项目基本情况项目基本情况.8一、项目概况.8二、结论分析.8第三章第三章 风险管理规划风险管理规划.11一、风险管理信息系统.11二、控制型风险转移.12三、风险回避和损失控制.13四、建立和评价内部控制制度的原则.14五、内部控制制度应规范的内容.15六、人力资本损失度量.19七、财产损失度量.24八、纯粹风险管理.27九、人力资本风险.28泓域/吸热玻璃项目风险管理规划十、责任风
2、险.29第四章第四章 投资方案分析投资方案分析.36一、投资估算的编制说明.36二、建设投资估算.36三、建设期利息.38四、流动资金.39五、项目总投资.41六、资金筹措与投资计划.42第五章第五章 项目经济效益评价项目经济效益评价.44一、基本假设及基础参数选取.44二、经济评价财务测算.44三、项目盈利能力分析.48四、财务生存能力分析.51五、偿债能力分析.51六、经济评价结论.53第六章第六章 进度计划进度计划.55一、项目进度安排.55二、项目实施保障措施.56泓域/吸热玻璃项目风险管理规划第一章第一章 项目背景分析项目背景分析一、产业环境分析产业环境分析保持经济社会平稳较快发展,
3、提高发展质量和效益,发展平衡性、包容性和可持续性不断增强,确保如期全面建成小康社会。到2017 年,全区地区生产总值和城乡居民人均收入比 2010 年同口径翻一番;到 2020 年,全区地区生产总值迈上新台阶,城乡居民人均收入同步提升。产业支撑更加有力。“三大新兴产业”实现快速发展,传统产业进一步提质增效,初步构建起支撑区域发展的产业新体系。城市品质更加优良。进一步突出以人为本,城市综合功能进一步完善,环境质量不断提升,社会民生持续改善。人民生活更加美好。就业、教育、文化、卫生、体育、社保、住房等公共服务体系更加健全,初步实现城乡基本公共服务均等化,人民群众生活质量、健康水平和文明素质不断提高
4、,参与感、获得感、幸福感显著增强。二、可再生能源建筑系统政策解读可再生能源建筑系统政策解读新规中鼓励引导建筑构建可再生能源系统,光伏及相关设备需求有望提升。在本次新规中,总则明确提出要充分利用可再生能源,降泓域/吸热玻璃项目风险管理规划低建筑石化能源消耗量,且新建建筑设计时需同步进行可再生能源利用设计。考虑到本次规范所有条款必须严格执行,此条例有望积极引导新建建筑安装可再生能源系统,提高能源自给降低石化能源消耗。同时,考虑到政府在出让土地时,对出让地块的绿色建筑等级(即绿标)进行了明确的规定,建筑在设计时会综合考虑到各方因素,来使建筑达到地块的最低出让绿标等级。而可再生能源作为绿标评分中重要的
5、一项,因而建筑采用可再生能源系统将得到不小的加分项,从而达到该建筑满足地块绿标要求。具体绿色建筑等级评定如下:绿色建筑等级评定从安全耐久、健康舒适、生活便利、资源节约、环境宜居五个指标进行评分,在满足标准控制项下(控制项为所有建筑必须满足的规范条例),即达到基本级,当其总得分分别达到 60 分、70 分、85 分时,绿色建筑等级分别为一星级、二星级、三星级。同时绿标在评定时,还需满足以下条件:1、一星级、二星级、三星级 3 个等级的绿色建筑均应满足本标准全部控制项的要求,且每类指标的评分项得分不应小于其评分项满分值的 30%;2、当总得分分别达到 60 分、70 分、85 分且应满足一星级、二
6、星级、三星级绿色建筑的技术要求时,绿色建筑等级方才能达到相应等级。新规下,太阳能系统或将成为可再生能源系统的首选。具体看,可再生能源建筑系统主要涉及太阳能系统、地源热泵系统和泓域/吸热玻璃项目风险管理规划空气源热泵系统。与旧规相比,新规要求中提高了太阳能日照标准、热泵系统计算标准及制热性能的要求,同时要求新建建筑应安装太阳能。并且,新规通过规范太阳能利用系统的集热效率和冬季空气源热泵制热性能系数,来提高可再生能源建筑的制热性能;通过地源热泵系统设备增加防腐措施,来促进防腐管材材质提升,延长可再生能源系统的寿命。太阳能系统:政策要求在新建建筑上安装太阳能系统,在既有建筑上增设改造太阳能系统,同时
7、制定了太阳能热利用系统的集热效率标准,如太阳能热水系统的集热效率要高于 42%,太阳能供暖系统的集热效率高于 35%,太阳能空调系统的集热效率高于 30%,集热效率的提高有望带动高质量太阳能渗透率提升;新建的增加及旧改的增设,亦有利于推动 BAPV 与 BIPV 行业需求的上涨。地源热泵系统:新规表示,地源热泵系统方案设计前,应确定地源热系系统实施的可行性与经济性,如浅层地埋管地源热泵系统的应用建筑面积大于或等于 5000 时,应进行现场岩土热响应试验等。政策规定要对地埋管换热系统增加负荷及吸、热排量计算,且增加地源热泵系统的侧热平衡计算,且要对地源热泵系统设备增加防腐措施,对地下水换热系统的
8、水质进行勘察设计,有效防护环境与可再生能源利用价值,有望带动高材质地源热泵设备的渗透率增加。空气源热泵系统:政策规定,采用空气源多联式热泵机组时,要求根据室内、外机组之间的连接管长泓域/吸热玻璃项目风险管理规划对空气源热泵机组进行修订,有望带动管材材料的渗透率提升。政策规定严寒地区冷热风机组的空气源热泵设计工况制热性能系数(COP)不得小于 1.8,而冷热水机组的 COP 则不小于 2.0;寒冷地区冷热风机组的 COP 不小于 2.2,冷热水机组的 COP 则不小于 2.4,热泵的制热性能系数的增加,有望助力高品质空气源热泵的需求增长。可再生能源应用系统:政策要求太阳能系统节能工程采用的材料、
9、构件和设备施工进场复验要包括太阳能集热器的安全性能及热性能;太阳能光伏组件的发电功率及发电效率;保温材料的导热系数或热阻、密度、吸水率,以及季节性负荷、工艺负荷卸载时,为其单独设置的变压器应具有退出运行的措施;21 年政策规定了浅层地埋管换热系统的安装要求,如使用 U 型管的定型产品,预计将带动 U 型管材需求增长;政策要求对太阳能系统节能工程采用的材料、构件和设备施工进场复验,有望推动节能材料及设备的渗透率提升。三、必要性分析必要性分析(一)现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业,公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度,产品销售形势良好,产销率超过 100%。预计未来几年公
10、司的销售规模仍将保持快速增长。泓域/吸热玻璃项目风险管理规划随着业务发展,公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段,不断挖掘产能潜力,但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设,公司将有效克服产能不足对公司发展的制约,为公司把握市场机遇奠定基础。(二)公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级,公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动,不断研发新产品,提升产品精密化程度,将产品质量水平提升到同类产品的领先水准,提高生产的灵活性和适应性,契合关键零部件国产化的需求,才能在与国外企业的竞争中获得优势,
11、保持公司在领域的国内领先地位。泓域/吸热玻璃项目风险管理规划第二章第二章 项目基本情况项目基本情况一、项目概况项目概况(一)项目投资人(一)项目投资人xx 有限责任公司(二)建设地点(二)建设地点本期项目选址位于 xxx(以选址意见书为准)。二、结论分析结论分析(一)项目选址(一)项目选址本期项目选址位于 xxx(以选址意见书为准),占地面积约 53.00亩。(二)项目实施进度(二)项目实施进度本期项目建设期限规划 24 个月。(三)投资估算(三)投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资 26925.03 万元,其中:建设投资 21396.05万元
12、,占项目总投资的 79.47%;建设期利息 500.87 万元,占项目总投资的 1.86%;流动资金 5028.11 万元,占项目总投资的 18.67%。(四)资金筹措(四)资金筹措泓域/吸热玻璃项目风险管理规划项目总投资 26925.03 万元,根据资金筹措方案,xx 有限责任公司计划自筹资金(资本金)16703.25 万元。根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额 10221.78 万元。(五)经济评价(五)经济评价1、项目达产年预期营业收入(SP):57900.00 万元。2、年综合总成本费用(TC):47921.13 万元。3、项目达产年净利润(NP):7288.58 万元。4、
13、财务内部收益率(FIRR):20.22%。5、全部投资回收期(Pt):6.02 年(含建设期 24 个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP):24671.93 万元(产值)。(六)主要经济技术指标(六)主要经济技术指标主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号序号项目项目单位单位指标指标备注备注1占地面积35333.00约 53.00 亩1.1总建筑面积61655.84容积率 1.741.2基底面积21553.13建筑系数 61.00%1.3投资强度万元/亩386.402总投资万元26925.032.1建设投资万元21396.05泓域/吸热玻璃项目风险管理规划2.1.1工程费用万元18512.96
14、2.1.2工程建设其他费用万元2407.602.1.3预备费万元475.492.2建设期利息万元500.872.3流动资金万元5028.113资金筹措万元26925.033.1自筹资金万元16703.253.2银行贷款万元10221.784营业收入万元57900.00正常运营年份5总成本费用万元47921.136利润总额万元9718.117净利润万元7288.588所得税万元2429.539增值税万元2172.9310税金及附加万元260.7611纳税总额万元4863.2212工业增加值万元16216.1613盈亏平衡点万元24671.93产值14回收期年6.02含建设期 24 个月15财务内
15、部收益率20.22%所得税后16财务净现值万元5032.66所得税后泓域/吸热玻璃项目风险管理规划第三章第三章 风险管理规划风险管理规划一、风险管理信息系统风险管理信息系统风险管理信息系统是运用信息技术对风险进行管控的系统,它是管理信息系统的重要组成部分,管理人员可借用信息技术工具嵌入业务流程,实时收集相关信息,从而对风险进行识别、分析、评估、预警,制订对应的风险管控策略,处理现实的或者潜在的风险,控制并降低风险所带来的不利影响。信息化风险管理应从组织、规划和实施控制三个方面着手。1、建立切实能推进信息化的组织为使信息系统能切实发挥作用,企业自身应该建立相应的信息化组织,参与信息化的全过程。这
16、支队伍应该由企业的高层领导挂帅,以信息服务专职人员为主,业务部门代表参与。这样可以有效降低信息化风险。2、专业咨询机构协助进行信息化规划信息化建设的经验表明,大多数应用不理想的信息化项目都没有进行科学的规划。规划缺失对信息化带来的风险是毁灭性的,所以进行信息化规划是完全必要的。专业咨询机构相对于企业和系统实施泓域/吸热玻璃项目风险管理规划商、软件商来说处于中立的地位,能够根据企业的实际情况及企业发展战略目标,做出科学合理的规划。3、监理机构承担系统的实施控制以往的信息化系统实施依赖企业用户(甲方)对实施方的监督控制和实施方的自觉自律来保证上述三大目标。但是由于甲乙双方天生的利益冲突性,这种方式
17、很难保证系统实施目标实现,尤其是质量难以控制。这就需要专业的信息系统工程监理来承担这个任务。信息化监理机构作为中立第三方向甲乙双方负责,保障双方的利益。二、控制型风险转移控制型风险转移风险转移是风险控制的另一种手段,经营实践中有些风险无法通过上述手段进行有效控制,经营者只好采取转移手段以保护自己。风险转移并非损失转嫁。这种手段也不能被认为是损人利己,有损商业道德,因为有许多风险对一些人的确可能造成损失,但转移后并不一定同样给他人造成损失。其原因是各人的优劣势不一样,因而对风险的承受能力也不一样。风险转移的手段常用于工程承包中的分包和转包、技术转让或财产出租。合同、技术或财产的所有人通过分包或转
18、包工程、转让技术或合同、出租设备或房屋等手段将应由其自身全部承担的风险部分或全部转移至他人,从而减轻自身的风险压力。泓域/吸热玻璃项目风险管理规划三、风险回避和损失控制风险回避和损失控制风险回避是指有意识地回避某种特定风险的行为。风险回避是最彻底的风险管理措施,它使得风险降为零。其方法主要有两种:(1)放弃或终止某项活动的实施。(2)继续该项活动,但改变活动的性质。简单的风险回避是一种最消极的风险处理办法,因为投资者在放弃风险行为的同时,往往也放弃了潜在的目标收益。所以一般只有在以下情况下才会采用这种方法:(1)投资主体对风险极端厌恶。(2)存在可实现同样目标的其他方案,其风险更低。(3)投资
19、主体无能力消除或转移风险。(4)投资主体无能力承担该风险,或承担风险得不到足够的补偿。损失控制不是放弃风险,而是制定计划和采取措施降低损失的可能性或者是减少实际损失程度。降低损失的可能性即降低损失频率称为损失预防,减少损失程度称为损失减少,也有的措施同时具有预防和损失减少的作用。1、损失预防泓域/吸热玻璃项目风险管理规划损失预防系指采取各种预防措施以杜绝损失发生的可能。例如,房屋建造者通过改变建筑用料以防止用料不当而倒塌;供应商通过扩大供应渠道以避免货物滞销:承包商通过提高质量控制标准以防止因质量不合格而返工或罚款:生产管理人员通过加强安全教育和强化安全措施,减少事故发生的机会;等等,在商业交
20、易中,交易的各方都把损失预防作为重要事项,业主要求承包商出具各种保函就是为了防止承包商不履约或履约不力;而承包商要求在合同条款中赋予其索赔权利也是为了防止业主违约或发生种种不测事件。2、损失减少损失减少系指在风险损失已经不可避免地发生的情况下,通过种种措施以遏制损失继续恶化或局限其扩展范围使其不再蔓延或扩展,也就是说使损失局部化。例如,承包商在业主付款误期超过合同规定期限情况下采取停工,或撤出队伍并提出索赔要求甚至提起诉讼:业主在确信某承包商无力继续实施其委托的工程时立即撤换承包商;施工事故发生后采取紧急救护;安装火灾警报系统;投资商控制内部核算;制定种种资金运筹方案等。四、建立和评价内部控制
21、制度的原则建立和评价内部控制制度的原则泓域/吸热玻璃项目风险管理规划公司内部控制的设计需要有一定的指导原则,保证内部控制内容的逻辑性、条理性和有效性。同时,还需要建立和评价内部控制制度的原则,这主要包括以下四点:(1)要起到既有防错防弊,又有促进经营管理效果的作用。(2)要起到事前预防和能在事中或事后及时发现工作漏洞的作用。(3)要在认真总结、科学分析的基础上,设计手续安全度、业务分工合理的制约方法,切忌过于烦琐。(4)要根据情况的变化和出现的问题(如电算化管理)对相应的内部控制制度做出及时修正或建立新的内部控制制度。五、内部控制制度应规范的内容内部控制制度应规范的内容在建立社会主义市场经济体
22、制和深化会计改革过程中,企业在遵守会计准则的基础上,应以本单位会计工作实际出发,建立健全和强化自身合理的会计政策和会计控制制度,对这些会计政策和会计控制制度,应做出书面文字规定,这样,不仅有利于企业有关人员了解处理日常会计事项的政策和方法,也有利于企业会计政策的前后连贯。1、明确规定处理各种经济业务的职责分工和程序方法企业要健全和强化内部组织机构,它是企业经济活动进行计划、指挥和控制的组织基础,其核心问题是合理的职责分工,在一般情况泓域/吸热玻璃项目风险管理规划下,处理每项经济业务的全过程,或者在全过程的某几个重要环节都规定要由两个部门或两个以上部门、两名或两名以上工作人员分工负责,起到相互制
23、约的作用。如汇出一笔采购货款,规定要由采购经办人填写请款单,供应计划员(或供应部门负责人)审查请款数额、内容及收款单位是否符合合同和计划,会计员审核请款单的内容并核对采购预算后编制付款凭证,最后由出纳员凭手续完整的付款凭证办理汇款结算(出纳员开出汇款结算凭证,还要通过会计员审核),前后须经四人分工负责处理。而采购汇款的报账业务,则规定要经过采购经办人填写报账单,货物提运人员提货,仓库保管员验收数量,检查员验收质量,以及会计员审核发票、账单及验收凭证,编制转账凭证报销。2、明确资产记录与保管的分工规定管钱、管物、管账人员的相互制约关系,旨在保护资产的安全完整。如出纳员不得兼管稽核,会计档案保管和
24、收入、费用、债权债务账目的登记工作;银行票据的签发印鉴,必须有两人分别掌管;向银行提取较大数额现金时,必须由两人以上,对领款、点验安全入库的全过程共同负责;仓库材料明细账要设专人稽核或另设记账员记账:管钱、管物、管账人员因故离开工作岗位或调动工作时,要由主管领导指定专人代理或接替,并监督办理必要的交接手续或正式移交泓域/吸热玻璃项目风险管理规划清单。另外,现金收付的复核制,物资收发的复秤制、复点制等,也都是防错防弊的内部控制制度。3、明确规定,保证会计凭证和会计记录的完整性和正确性要求如对各种自制原始凭证,在格式、份数、编号、传递程序、各联的用途、有关领导和经办人签章、明细数同合计数及大小写数
25、字一致等方面做出规定;对各种账簿记录,要求账证的一致或保持一定统驭关系的规定:还有会计核算中规定的双线核对、余额明细核对、各种报表相关数字核对,以及由此而规定的内部稽核制度等。4、明确规定,建立财产清查盘点制度如为了保证财产物资的安全和完整,除规定物资保管员对每项物资进行收付后,都要实行永续盘存办法核对库存账实外,还要规定财产物资的局部清查和全面清查制度,以保证账卡物相符或及时处理发生的差错。又如现金出纳员每日下班前要结账清点库存现金,遇有差错要及时报告,会计主管人员还有经常检查出纳员工作,定期或不定期检查库存现金及金库管理情况的责任。5、明确规定计算机财务管理系统操作权限和控制方法(1)计算
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