第四节 出纳管理2.ppt

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1、授课人 张德春第四节第四节 出纳管理出纳管理教学目标教学目标 ：1 1、了解现金日记账与银行日记账的功能。、了解现金日记账与银行日记账的功能。2 2、掌握现金、银行存款日记账，资金日报表、支票登记簿、掌握现金、银行存款日记账，资金日报表、支票登记簿的查询、输出功能的操作。的查询、输出功能的操作。3 3、具有会计信息化的观念和思维方式，遵守财会法规，诚、具有会计信息化的观念和思维方式，遵守财会法规，诚信做账。信做账。教学重、难点：教学重、难点：1、掌握现金、银行存款日记账，资金日报表、支票登记、掌握现金、银行存款日记账，资金日报表、支票登记簿的查询、输出功能的操作。簿的查询、输出功能的操作。一、

2、现金日记账一、现金日记账1、现金日记账的功能：、现金日记账的功能：现金日记账的功能主要用于查询、输出现现金日记账的功能主要用于查询、输出现金日记账，现金科目必须在金日记账，现金科目必须在“会计科目会计科目”功能功能下的下的“指定科目指定科目”中预先指定。中预先指定。（1）在）在“总账系统总账系统”界面，用鼠标单击菜界面，用鼠标单击菜单单【出纳出纳】下的下的【现金日记账现金日记账】，屏幕显示，屏幕显示现金日记账查询条件窗，在条件窗中科目范现金日记账查询条件窗，在条件窗中科目范围处选择科目，然后选择查询方式，系统提围处选择科目，然后选择查询方式，系统提供按月和按日查两种方式。供按月和按日查两种方式

3、。2、操作步骤：2、输入查询条件后，按确定按钮，屏幕显示现金日记账查询结果。3、当屏幕显示出日记账后，您通过鼠标点取账页格式下拉选择框，选择您需要查询的格式，系统自动根据科目的性质列出选项供您选择。4、用鼠标双击某行或按凭证按钮，可查看相应的凭证。按总账按钮可查看此科目的三栏式总账一、现金日记账1、2、操作步骤：。一、日记账与资金日报表 现金日记账 银行日记账资金日报表支票登记簿一、日记账与资金日报表 现金日记账的功能主要用于查询、输出现金日记账，现金科目必须在“会计科目”功能下的“指定科目”中预先指定。一、日记账与资金日报表 银行日记账 银行日记账的功能主要用于查询、输出银行日记账，银行科目必须在“会计科目”功能下的“指定科目”中预先指定。一、日记账与资金日报表 资金日报表 资金日报的功能主要用于查询输出现金、银行存款科目某日的发生额及余额情况。一、日记账与资金日报表 支票登记簿 总账系统特为银行出纳员提供了“支票登记簿”功能，以供其详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。本节复习思考题简述查询现金日记账和银行存款的基本方法。简述查询资金日报表基本方法。简述银行对账的基本操作过程和操作方法。简述编制银行存款余额调节表的操作方法。