第四节_出纳管理.ppt

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1、高等教育出版社高等教育出版社第四节 出纳管理 F日记账与资金日报表F银行对账拉基之家http:/ F现金日记账 F银行日记账F资金日报表F支票登记簿高等教育出版社高等教育出版社一、日记账与资金日报表 F现金日记账 现金日记账的功能主要用于查询、输出现金日记账，现金科目必须在“会计科目”功能下的“指定科目”中预先指定。高等教育出版社高等教育出版社一、日记账与资金日报表 F银行日记账 银行日记账的功能主要用于查询、输出银行日记账，银行科目必须在“会计科目”功能下的“指定科目”中预先指定。高等教育出版社高等教育出版社一、日记账与资金日报表 F资金日报表 资金日报的功能主要用于查询输出现金、银行存款科

2、目某日的发生额及余额情况。高等教育出版社高等教育出版社一、日记账与资金日报表 F支票登记簿 总账系统特为银行出纳员提供了“支票登记簿”功能，以供其详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。高等教育出版社高等教育出版社二、银行对账F录入银行对账期初数据F录入银行对账单 F银行对账F输出银行存款余额调节表 F查询对账结果高等教育出版社高等教育出版社二、银行对账F录入银行对账期初数据 为了保证银行对账的正确性，在使用银行对账功能进行对账之前，必须先将日记账、银行对账单未达项录入系统中。高等教育出版社高等教育出版社二、银行对账F录入银行对账单 该功能主要用录入开户银行提供的对账单操作员按

3、系统要求指定账户（银行科目），录入该账户中的银行对账单。高等教育出版社高等教育出版社二、银行对账F银行对账 由操作员根据需要选择对账条件，方向、金额相同是必选条件，其他可选条件为票号相同、结算方式相同、日期在多少天之内。对于已核对上的银行业务，系统将自动在银行存款日记账和银行对账单双方写上两清标志，并视为已达账项，对于在两清栏未写上两清符号的记录，系统则视其为未达账项。高等教育出版社高等教育出版社二、银行对账F银行对账 高等教育出版社高等教育出版社二、银行对账F 输出银行存款余额调节表 在完成银行对账两清勾对后，可调用此功能输出银行存款余额调节表。高等教育出版社高等教育出版社本节复习思考题F简述查询现金日记账和银行存款的基本方法。F简述查询资金日报表基本方法。F简述银行对账的基本操作过程和操作方法。F简述编制银行存款余额调节表的操作方法。