十二、国际贸易货款的收付.ppt

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1、国际贸易货款的收付主要内容1.支付工具：现金和支付工具：现金和票据票据2.票据包括：汇票、票据包括：汇票、本票和支票。本票和支票。3支付方式：汇付支付方式：汇付/托托收收/信用证信用证/银行保函银行保函4.各种支付方式比选各种支付方式比选5.合同中的支付条款合同中的支付条款汇票汇票是出票人签发的，委托付款人在见票汇票是出票人签发的，委托付款人在见票或在指定的时间、或在指定的日期无条件或在指定的时间、或在指定的日期无条件支付确定金额给持票人或受款人的票据。支付确定金额给持票人或受款人的票据。一种票据，一张无条件支付命令。一种票据，一张无条件支付命令。有三方当事人：出票人，付款人，持票人。有三方当

2、事人：出票人，付款人，持票人。汇票抬头的写法1，限制性抬头，如，限制性抬头，如“仅付某公司仅付某公司”，票据，票据不能流通转让，因此在国际贸易中使用的不能流通转让，因此在国际贸易中使用的较少。较少。2，指示性抬头，如，指示性抬头，如“付某公司的指定人付某公司的指定人”，可以背书转让。，可以背书转让。3，空白抬头，不用背书就能转让，危险多，空白抬头，不用背书就能转让，危险多，在国际贸易中也较少使用。在国际贸易中也较少使用。背书，前手与后手背书，前手与后手汇票的分类1，按照出票人的不同：商业汇票，银行汇，按照出票人的不同：商业汇票，银行汇票；票；2，按照是否随附有单据：光票，跟单汇票。，按照是否随

3、附有单据：光票，跟单汇票。3，按付款时间：即期汇票，远期汇票。，按付款时间：即期汇票，远期汇票。本票本票是一个人想另一个人签发的无条件书本票是一个人想另一个人签发的无条件书面承诺。保证即期或定期或在可以的将来面承诺。保证即期或定期或在可以的将来时间，对某人或某指定或持票人支付一定时间，对某人或某指定或持票人支付一定金额。金额。当事人有两个：出票人和持票人。当事人有两个：出票人和持票人。汇票与本票的区别：1，从性质上看，本票是无条件的付款，又，从性质上看，本票是无条件的付款，又自己收款，而不是命令他人收款。自己收款，而不是命令他人收款。2，本票只有出票人和收款人两个当事人。，本票只有出票人和收款

4、人两个当事人。而汇票还可能有背书人。而汇票还可能有背书人。3，本票的出票人与付款人是同一个人。而，本票的出票人与付款人是同一个人。而汇票不是。汇票不是。4，本票的出票人是主债务人，而汇票可以，本票的出票人是主债务人，而汇票可以背书。背书。5，本票的出票人始终是本票的主债务人。，本票的出票人始终是本票的主债务人。支票概念：是出票人签发的，委托办理支票存概念：是出票人签发的，委托办理支票存款的银行或其他的金融机构在见票是无条款的银行或其他的金融机构在见票是无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。件支付确定金额给收款人或持票人的票据。分类：一般票据分类：一般票据可以支取现金，也可可以支取现金，也可

5、以转帐以转帐画线的票据画线的票据只能转帐。只能转帐。支票的特点（了解）1，支票的出票人是存款人，支票的出票人是存款人2，支票是即期。，支票是即期。3，支票的主债务人是出票人。，支票的主债务人是出票人。4，支票可以保付。，支票可以保付。5，可以办理止付手续。，可以办理止付手续。6，支票只能开出一张而不是一套。，支票只能开出一张而不是一套。支付方式支付方式按照资金和支付工具流向的关系支付方式按照资金和支付工具流向的关系可以分为：顺汇法和逆汇法，前者的资金可以分为：顺汇法和逆汇法，前者的资金流动方向和票据的流通方向一致，例如：流动方向和票据的流通方向一致，例如：汇付；而后者的不一致，是相反的，例如：

6、汇付；而后者的不一致，是相反的，例如：托收和信用证。托收和信用证。汇付1，概念，是指付款人委托银行采用各种支，概念，是指付款人委托银行采用各种支付工具，将款项交收款人的支付方式，它付工具，将款项交收款人的支付方式，它属于顺汇法。属于顺汇法。一般涉及一般涉及4个当事人：汇款人，收款人，汇个当事人：汇款人，收款人，汇出行，汇入行。出行，汇入行。汇付的分类：电汇，最快，一般经常使用的；电汇，最快，一般经常使用的；信汇，用信件的形式，信汇，用信件的形式，票汇，收款人主动凭票取款，而且票据票汇，收款人主动凭票取款，而且票据可以在市场上流通，最后，票汇具有灵活可以在市场上流通，最后，票汇具有灵活性。性。在

7、国际贸易中，汇付经常用预付货款或货在国际贸易中，汇付经常用预付货款或货到付款。到付款。两种方式对进出口商利益的影响？两种方式对进出口商利益的影响？托收托收是指由出口人开立的以进口人为付款托收是指由出口人开立的以进口人为付款人的汇票，连同全套货运单据，向其所在人的汇票，连同全套货运单据，向其所在地的银行提出申请，委托该银行通过它在地的银行提出申请，委托该银行通过它在进口人所在地的分行或代理向进口人收款，进口人所在地的分行或代理向进口人收款，再转给出口人。再转给出口人。实质是：叫别人替自己收钱。实质是：叫别人替自己收钱。风险分析：总的来说，对出口商不利，需风险分析：总的来说，对出口商不利，需要他先

8、发货。要他先发货。托收的种类（1）付款交单，）付款交单，D/P只有当进口人付清全只有当进口人付清全部货款后，托收行才能交单，对出口人而部货款后，托收行才能交单，对出口人而言是有保证的，更安全。言是有保证的，更安全。（2）承兑交单，）承兑交单，D/A进口人只要是承诺到进口人只要是承诺到期付款，托收行就可以交单，对于出口人期付款，托收行就可以交单，对于出口人无安全保证。无安全保证。托收的特点：（1），它属于逆汇法），它属于逆汇法（2），托收属于商业信用，就是说，不管），托收属于商业信用，就是说，不管银行能不能收回钱，企业都要支付一定的银行能不能收回钱，企业都要支付一定的费用。费用。（3）卖方承担的

9、风险大，原因是他先交货，）卖方承担的风险大，原因是他先交货，后委托银行收款。后委托银行收款。信托收据英文缩写T/R是进口商凭借书面担保文件，表示愿意以托收行的名义进行提货、报关、存仓、买卖，并承认货物的所有权归银行。一般是托收行与进口商的契约，他允许进口商先取得单据，付款要等到后面。如果借单是经过出口人同意的，最后如果有损失，则由出口商承担。案例分析我国某公司出口一批货物，付款方式为我国某公司出口一批货物，付款方式为D/P90天。汇票及天。汇票及货运单据通过银行寄抵国外代收行，买方进行了承兑。但货运单据通过银行寄抵国外代收行，买方进行了承兑。但货物到达目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出据信托收

10、货物到达目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出据信托收据（据（T/R）向银行借出单证。货物出售后，买方由于其他）向银行借出单证。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30天。问：分析天。问：分析这个公司到期时收回货款的可能性和到期的处理方法。这个公司到期时收回货款的可能性和到期的处理方法。我方能收回全部货款，原因是进出口合同是我方能收回全部货款，原因是进出口合同是D/P，付款交，付款交单，而银行借出单据并不是我方的指示或安排，（单，而银行借出单据并不是我方的指示或安排，（T/R的的概念在概念在271）因此，我出口公司无责任，应向托收行提出）因此

11、，我出口公司无责任，应向托收行提出索赔，在不得以的情况下，可以利用法律武器来保护我方索赔，在不得以的情况下，可以利用法律武器来保护我方的权利不受损失。的权利不受损失。L/C信用证的概念信用证的概念(L/C)信用证是一种有条件的银行付款承诺，信用证是一种有条件的银行付款承诺，信用证是银行根据买方的要求或指示，或信用证是银行根据买方的要求或指示，或自己主动开立的，向卖方开出的，在一定自己主动开立的，向卖方开出的，在一定金额内，在规定的期限内，凭规定的单据金额内，在规定的期限内，凭规定的单据付款的书面承诺。付款的书面承诺。信用证的特点：1，信用证是一种银行信用。开证行是第一性的，信用证是一种银行信用

12、。开证行是第一性的付款责任，只要出口人提供了符合信用证的单据，付款责任，只要出口人提供了符合信用证的单据，银行就要付款。银行就要付款。2，信用证是一种自足文件，不依附于贸易合同，信用证是一种自足文件，不依附于贸易合同而存在。信用证的开立是以合同为基础的，但是，而存在。信用证的开立是以合同为基础的，但是，它一经开立，就成为独立的文件，不依赖于合同它一经开立，就成为独立的文件，不依赖于合同而存在。而存在。3，信用证处理的是单据。，信用证处理的是单据。银行只是要审查单据的表面是否符合要求，而不银行只是要审查单据的表面是否符合要求，而不去考证货物的真伪。去考证货物的真伪。信用证要求信用证要求“单单一致

13、，单证一致单单一致，单证一致”种类1（一）可撤销的信用证和不可撤销的信用证（一）可撤销的信用证和不可撤销的信用证1，可撤销的信用证，是指开证行可以不经过出，可撤销的信用证，是指开证行可以不经过出口商的同意，就能对信用证进行更改。可撤销的口商的同意，就能对信用证进行更改。可撤销的信用证必须在信用证上注明信用证必须在信用证上注明“可撤消可撤消”字样，否字样，否则，被视为是不可撤销的信用证。则，被视为是不可撤销的信用证。2，不可撤销的信用证，信用证的更改，必须经，不可撤销的信用证，信用证的更改，必须经过当事人的同意，对当事人的权利有保障。过当事人的同意，对当事人的权利有保障。种类2、3（二）保兑信用

14、证和不保兑信用证（二）保兑信用证和不保兑信用证按照有无保兑，信用证可以分为保兑信用按照有无保兑，信用证可以分为保兑信用证和不保兑信用证。对出口商的货款的获证和不保兑信用证。对出口商的货款的获得多一层保证。得多一层保证。（三）即期信用证、远期信用证（三）即期信用证、远期信用证即期信用证，出口商能够尽快得到货款；即期信用证，出口商能够尽快得到货款；远期信用证，有时间期限；远期信用证，有时间期限；种类4循环信用证循环信用证可以重复使用，可能是用于分批装运，每可以重复使用，可能是用于分批装运，每装运一批货物，就能得到一部分货款。装运一批货物，就能得到一部分货款。对开信用证对开信用证经常用于来料加工、来

15、件装配和补偿贸易经常用于来料加工、来件装配和补偿贸易及一般的易货贸易。及一般的易货贸易。对背信用证，用于转口贸易对背信用证，用于转口贸易银行保函的概念银行保函（简称银行保函（简称L/G）又称银行保证书，是银行）又称银行保证书，是银行应申请人的要求向受益人开立的，担保申请人一应申请人的要求向受益人开立的，担保申请人一定履行某种义务，并在申请人未能按规定履行其定履行某种义务，并在申请人未能按规定履行其责任或义务时，由担保行代其支付一定金额、或责任或义务时，由担保行代其支付一定金额、或作出一定经济赔偿的书面文件。它属于银行信用。作出一定经济赔偿的书面文件。它属于银行信用。在银行保函业务中，根据保函中

16、对责任条款的不在银行保函业务中，根据保函中对责任条款的不同规定方法，银行既可能承担第二性的付款责任，同规定方法，银行既可能承担第二性的付款责任，也可能承担第一性的付款责任。也可能承担第一性的付款责任。支付方式的综合运用第一，汇付与托收相结合，以汇付方式支付订金，第一，汇付与托收相结合，以汇付方式支付订金，以付款交单的托收方式支付大部分货款。以付款交单的托收方式支付大部分货款。第二，汇付与信用证相结合，以信用证支付大部第二，汇付与信用证相结合，以信用证支付大部分货款。分货款。第三，汇付与银行保函或备用信用证相结合。第三，汇付与银行保函或备用信用证相结合。第四，托收与信用证相结合。第四，托收与信用证相结合。第五，托收与银行保函或备用信用证相结合。第五，托收与银行保函或备用信用证相结合。思考题：1，信用证的概念和性质是什么？，信用证的概念和性质是什么？2，托收的概念和分类有哪些？，托收的概念和分类有哪些？3，信用证的分类有哪些？，信用证的分类有哪些？4，在国际贸易中的支付工具和方式有哪些，在国际贸易中的支付工具和方式有哪些？5，什么是顺汇和逆汇？，什么是顺汇和逆汇？