拍卖基础教程大纲.ppt

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1、拍卖基础教程拍卖基础教程山东司法警官职业学院山东司法警官职业学院 讲师讲师北京市邦盛律师事务所济南分所北京市邦盛律师事务所济南分所 律师律师授课授课:段德臣段德臣第四章第四章 拍卖标的拍卖标的主要阐述拍卖的标的。重点介绍我国主要的拍卖标的，论述这些标的的概念、种类、特点及价值。第一节拍卖标的概述第一节拍卖标的概述主要阐述拍卖的标的的概念、种类及条件。一、拍卖标的的含义一、拍卖标的的含义拍卖标的是指委托人所有或者依法可以处分的物品或者财产权利。二、拍卖标的的种类二、拍卖标的的种类有形资产与无形资产动产与不动产允许流通的标的与限制流通的标的有形资产与无形资产有形资产与无形资产从标的是否具备物质实体

2、形态角度划分注意：注意：无形资产的最大特点是无实体形态。动产与不动产动产与不动产从标的可否移动及移动后是否影响其价值划分不动产：不能移动或者移动后会损害其功能或经济价值的标的。动产：能够移动且移动后不会损害其功能或经济价值的标的。允许流通的标的与限制流通的标的允许流通的标的与限制流通的标的从标的是否可流通及流通范围的广度划分允许流通的标的限制流通的标的注意：注意：还应当包括禁止流通的标的三、拍卖标的的条件三、拍卖标的的条件拍卖标的必须具有特定性拍卖标的必须具有交换价值拍卖标的必须具有合法性 来源合法 无流通障碍第二节第二节 房地产房地产主要讲述房地产的概念、特征和种类一、房地产标的的概念一、房

3、地产标的的概念房地产是指房屋及其附属物（与房屋相关的建筑物和小区设施、建筑附着物、相关林木等）和承载房屋及其附属物的土地以及与它们相应的多种财产权利。注意：注意：房地产是物质实体与房地产权益的综合体。二、房地产的特征和类型二、房地产的特征和类型房地产的特征：标的的不可移动性 标的的耐耗性 标的的异质性 标的的高价值性 标的具有投资与消费双重性 标的实体构成的二元性二、房地产的特征和类型二、房地产的特征和类型房地产的类型：依据房地产的用途分为十类 根据房地产开发的程度分为五类 根据土地权属性质分为两类 根据房屋所有权性质分为五类第三节第三节 艺术品艺术品主要讲述艺术品的概念、特点、价值和种类。我

4、国内地1992年首次进行艺术品拍卖。一、艺术品的概念一、艺术品的概念艺术品是指凝聚有人类各种形式的艺术劳动的，有某一具体表现和特定的经济价值、文化价值、审美价值、科学价值的物品，是人类精神活动和物质劳动的结晶。一般意义上的艺术品具有：个性（艺术审美）民族性 历史性 社会性文物与艺术品不同。艺术品可以是文物，但文物不完全是艺术品。二、艺术品的特点和价值二、艺术品的特点和价值艺术品的特点：非统一性 非实用性 非再生性 非确定性艺术品的价值：艺术价值 历史价值 收藏价值 经济价值艺术品是最适合以拍卖方式交易的商品艺术品是最适合以拍卖方式交易的商品三、艺术品的种类三、艺术品的种类西方艺术品的主要种类：

5、油画 珠宝 名人用品中国艺术品的主要种类：书画 瓷器 古董杂件 西画第四节第四节 无形资产无形资产主要讲述无形资产的概念、特征和常见的无形资产的种类。一、无形资产的概念一、无形资产的概念无形资产是指客体并不占有空间、不能运用一般的价值规律确定其价值，但可以进入流通领域交易，并能为权利人产生具体经济利益的资产。无形资产的实质在于对无形资产控制的权利，因此，无形资产的转移实际就是权利的转移。二、无形资产的特征二、无形资产的特征无形资产客体的无形性无形资产权利的多元性无形资产的垄断性无形资产的独创性无形资产的时间性无形资产的地域性无形资产价格的不确定性无形资产法律程序的确认性无形资产获利功能的特殊性

6、三、常见的无形资产三、常见的无形资产商标专用权专利权著作权冠名权企业名称权（考试大纲中有而教材中没有）第五章第五章 拍卖人拍卖人重点讲述拍卖人的含义、各类拍卖人的设立条件和设立程序以及拍卖分公司的设立条件和程序；归纳和总结拍卖人在拍卖活动中享有的主要法律权利、应履行的法律义务及承担的法律责任。第一节第一节 拍卖人概述拍卖人概述主要介绍拍卖人的概念和分类一、拍卖人的概念一、拍卖人的概念拍卖人是依法设立的从事拍卖活动的企业法人。1、拍卖人是依法设立的企业法人2、拍卖人是专门从事拍卖活动的企业法人3、拍卖人是接受他人委托进行买卖活动的中介性服务组织4、拍卖人的活动受专门的拍卖法规范5、拍卖人是拍卖活

7、动的当事人之一二、拍卖人的分类二、拍卖人的分类内资拍卖企业和外商投资拍卖企业一般拍卖企业和文物拍卖企业有限责任类型的拍卖企业和股份有限类型的拍卖企业第二节第二节 一般拍卖企业一般拍卖企业的设立的设立介绍一般拍卖企业的设立条件和设立程序一般拍卖企业通常是指内资设立的非文物拍卖企业。一、一般拍卖企业的设立条件一、一般拍卖企业的设立条件拍卖法规定的条件第十二条 设立拍卖企业，应当具备下列条件：（一）有一百万元人民币以上的注册资本；（二）有自己的名称、组织机构、住所和章程；（三）有与从事拍卖业务相适应的拍卖师和其他工作人员；（四）有符合本法和其他有关法律规定的拍卖业务规则；（五）符合国务院有关拍卖业发

8、展的规定；（六）法律、行政法规规定的其他条件。一、一般拍卖企业的设立条件一、一般拍卖企业的设立条件拍卖管理办法规定的条件第七条第七条设立拍卖企业，应当具备下列条件：（一）有1百万元人民币以上的注册资本；（二）有自己的名称、组织机构和章程；（三）有固定的办公场所；（四）有3名以上取得拍卖业从业资格的人员，其中至少有1名是拍卖师；并有与主营业务密切联系的行业从业资格的专职或兼职人员；（五）有符合有关法律、行政法规及本办法规定的拍卖业务规则；（六）符合商务主管部门有关拍卖行业发展规划。二、一般拍卖企业的设立程序二、一般拍卖企业的设立程序签订股东协议制定公司章程企业名称核准申领拍卖经营批准书申领工商登

9、记和营业执照第三节第三节 文物拍卖企业文物拍卖企业的设立的设立介绍文物拍卖企业的含义、设立条件和设立程序一、文物拍卖企业的含义一、文物拍卖企业的含义文物拍卖企业是指依法取得国家文物局颁发的文物拍卖许可证，有权开展法律规定的文物种类拍卖活动的拍卖企业。二、文物拍卖企业的设立条件二、文物拍卖企业的设立条件文物拍卖企业的设立除符合设立一般拍卖企业的条件外还应当具备以下条件：股东注册资本文物拍卖专业人员文物拍卖许可证三、文物拍卖企业的设立程序三、文物拍卖企业的设立程序依法设立的拍卖企业申请文物拍卖许可证，应当向国务院文物行政主管部门提出申请。国务院文物行政主管部门应当自收到申请之日起三十个工作日内作出

10、批准或不批准的决定。第四节第四节 外商投资外商投资拍卖企业的设立拍卖企业的设立主要介绍外商投资拍卖企业的概念和分类、设立的条件、设立的程序。一、外商投资拍卖企业的一、外商投资拍卖企业的概念和分类概念和分类外商投资拍卖企业是指依据我国拍卖法、中外合资经营企业法、中外合作经营企业法、外资企业法以及拍卖管理办法等在我国设立的中外合资经营的拍卖企业、中外合作经营的拍卖企业和外商独资设立的拍卖企业。注意：注意：这些企业都不得在我国经营文物拍卖活动。二、设立外商投资拍卖二、设立外商投资拍卖企业的条件企业的条件（一）有1百万元人民币以上的注册资本；（二）有自己的名称、组织机构和章程；（三）有固定的办公场所；

11、（四）有3名以上取得拍卖业从业资格的人员，其中至少有1名是拍卖师；并有与主营业务密切联系的行业从业资格的专职或兼职人员；（五）有符合有关法律、行政法规及本办法规定的拍卖业务规则；（六）符合商务主管部门有关拍卖行业发展规划。（七）符合外商投资企业注册资本和投资总额的有关规定；（八）外商投资拍卖企业的经营期限一般不超过30年，在中西部设立外商投资拍卖企业的经营期限一般不超过40年。三、设立外商投资拍卖三、设立外商投资拍卖企业应提交的材料企业应提交的材料（1）申请书；（2）公司章程、拍卖业务规则；（3）工商行政管理机关核发的企业名称预先核准通知书；（4）拟任法定代表人简历和有效身份证明；（5）拟聘任

12、的拍卖师执业资格证书及从业人员的相关资质证明；（6）固定办公场所产权证明或租用合同；（7）合同、章程（外资拍卖企业只报送章程）及其附件等；（8）投资各方的银行资信证明、登记注册证明（复印件）；（9）投资各方经会计师事务所审计的最近1年的审计报告；（10）中国投资者拟投入到中外合资、合作拍卖企业的国有资产的评估报告；（11）拟设立外商投资拍卖企业董事会成员名单及投资各方董事委派书。外商投资拍卖企业设立分公司，申请人除提交本办法第十二条规定的材料外，还应提交企业验资报告。四、设立外商投资拍卖四、设立外商投资拍卖企业的程序企业的程序提交申请材料商务部审批办理工商登记五、外商投资拍卖企业五、外商投资拍

13、卖企业的变更和终止的变更和终止变更登记前应报商务部核准第五节第五节 拍卖企业分公拍卖企业分公司的设立司的设立主要介绍拍卖企业分公司的概念、设立的条件及需要提交的材料、设立的程序。一、拍卖企业分公司的概念一、拍卖企业分公司的概念拍卖企业分公司是指具有法人资格的拍卖企业依法设立的受总公司管辖、不具有独立法人资格的分支机构。注意：注意：分公司不具有独立法人资格；子公司具有独立法人资格。二、拍卖企业设立分公司的条件二、拍卖企业设立分公司的条件符合拍卖业发展规划；年检合格；企业的注册资本不少于五百万元人民币且全部缴清，拍卖企业对每个分公司，需拨付不少于一百万元人民币的资金或实物；分公司应有两名以上取得拍

14、卖业从业资格的人员，并有与主营业务密切联系的行业从业资格的专职或兼职人员；有固定的办公场所；经营拍卖业务三年以上，最近两年连续盈利，其上年拍卖成交额超过五千万元人民币；或者上年拍卖成交额超过两亿元人民币。三、拍卖企业设立分公司应三、拍卖企业设立分公司应提交的材料提交的材料拟设立分公司的申请报告；企业法人营业执照副本（复印件）；最近两年经会计师事务所审计的年度财务会计报表；拟任分公司负责人简历及有效身份证明；拟聘任的拍卖师执业资格证书及从业人员的相关资质证明；固定办公场所的产权证明或租用合同。四、拍卖企业设立分公司的程序四、拍卖企业设立分公司的程序设立拍卖企业及分公司，按下列程序办理：申请设立拍

15、卖企业及分公司，应当先经企业或分公司所在地市级商务主管部门审查后，报省级商务主管部门核准并颁发拍卖经营批准证书。申请人持拍卖经营批准证书向所在地工商行政管理机关办理登记手续。省级商务主管部门对拍卖企业及分公司的设立许可可以采取听证方式。拍卖经营批准证书由商务部统一印制。第六节第六节 拍卖人的权拍卖人的权利和义务利和义务主要介绍拍卖人的权利和义务的概念、拍卖人的法律权利、法律义务和法律责任。一、拍卖人的权利和义务的概念一、拍卖人的权利和义务的概念拍卖人的法律权利是指拍卖人在各种拍卖法律关系中享有的自己这样行为或不这样行为，或者要求他人这样行为或不这样行为的能力或资格。拍卖人的法律义务是指拍卖人在

16、各种拍卖法律关系中依法应当这样或不这样行为的限制或约束。二、拍卖人的法律权利二、拍卖人的法律权利信息知情权经营性拍卖活动开展权拍卖标的瑕疵声明权获得服务报酬权三、拍卖人的法律义务三、拍卖人的法律义务审核义务和信息披露义务（考试大纲中有）对当事人的忠诚义务不得自营和严守诚信义务依法交割的义务和其他义务四、拍卖人的法律责任四、拍卖人的法律责任拍卖法对拍卖人法律责任的规定拍卖管理办法对拍卖人法律责任的规定第六章第六章 委托人与委托人与拍卖委托拍卖委托介绍了委托人的概念、类型、权利、义务与责任以及委托拍卖的方式和程序。阐述了委托拍卖合同的内容。分析了在委托拍卖中的一些常见法律问题。第一节第一节 委托人

17、委托人介绍了委托人的概念、类型、权利、义务与责任一、委托人的含义和类型一、委托人的含义和类型委托人是指委托拍卖人拍卖物品或者财产权利的公民、法人或者其他组织。委托人的类型：公民 法人 其他组织二、委托人的权利与义务二、委托人的权利与义务委托人的主要权利：委托拍卖权 保留价确定权 拍卖价款请求权 拍卖活动监督权 拍卖标的撤回权二、委托人的权利与义务二、委托人的权利与义务委托人的主要义务：标的来源和瑕疵告知义务 移交拍卖标的义务 竞买禁止义务 支付拍卖佣金义务三、委托人的法律责任三、委托人的法律责任委托人的法律责任是指委托人因违反法定义务或合同义务，或不当行使法律权利所产生的，由其承担的不利后果。

18、民事责任：越权委托的民事责任 瑕疵未告知的民事责任 违反竞买禁止的民事责任行政责任第二节第二节 拍卖委托拍卖委托介绍了征集拍品、审核项目、洽谈合同以及签订的合同。一、征集拍品一、征集拍品拍卖人应充分考虑委托人的拍卖意向拍卖标的拓展征集拍品的方式：直接征集法 公告征集法 创新征集法二、审核项目二、审核项目核实：核实委托人的身份 核实拍卖标的鉴定评估三、洽谈合同三、洽谈合同洽谈合同是指拍卖人和委托人就委托拍卖过程中的有关权利、义务、责任甚至运作方式等内容进行商谈，以达成一致，签署委托拍卖协议。四、签订合同四、签订合同委托拍卖合同是要式合同。拍卖法第四十二条 拍卖人应当对委托人提供的有关文件、资料进

19、行核实。拍卖人接受委托的，应当与委托人签订书面委托拍卖合同。第三节委托拍卖合同第三节委托拍卖合同介绍了委托拍卖合同的含义和具体内容。一、委托拍卖合同的含义一、委托拍卖合同的含义委托拍卖合同是指委托人和拍卖人约定，由拍卖人以拍卖方式为委托人转移标的物的权利于他人，委托人支付佣金的合同。委托拍卖合同应当采用书面形式。委托拍卖合同是诺成、有偿、要式合同。二、委托拍卖合同的内容二、委托拍卖合同的内容拍卖法第四十四条规定 委托拍卖合同应当载明以下事项：（一）委托人、拍卖人的姓名或者名称、住所；（二）拍卖标的的名称、规格、数量、质量；（三）委托人提出的保留价；（四）拍卖的时间、地点；（五）拍卖标的交付或者

20、转移的时间、方式；（六）佣金及其支付的方式、期限；（七）价款的支付方式、期限；（八）违约责任；（九）双方约定的其他事项。二、委托拍卖合同的内容二、委托拍卖合同的内容文物艺术品委托拍卖合同的内容：1、委托人应承诺保证自己拥有标的的所2有权和完全处分权。2、应约定拍卖企业有权决定拍卖会的具体操作事项。3、应约定未能通过专家鉴定或者政府审核的标的，拍卖企业有合同解除权。4、委托人个人所得税的约定。5、其他相关费用的约定。第四节第四节 委托拍卖中委托拍卖中应注意的法律问题应注意的法律问题介绍了核实中的法律问题、鉴定中的法律问题、评估中的法律问题、佣金支付和标的移交中的法律问题。一、核实中的法律问题一、核实中的法律问题委托人身份的核实 只做形式审查，不做实质审查。拍卖标的的核实：1、对拍卖标的所有权和处分权的核实 2、核实拍卖标的的可流通性二、鉴定中的法律问题二、鉴定中的法律问题关于鉴定主体及其选择问题关于鉴定费用问题三、评估中的法律问题三、评估中的法律问题评估不是所有拍卖的法定程序 1、国有资产拍卖标的要评估 2、人民法院委托的强制拍卖标的原则上要评估评估的时效问题 评估的有效期一般为一年。四、佣金支付和标的移交四、佣金支付和标的移交中的法律问题。中的法律问题。佣金中的法律问题标的移交中的法律问题