金融支农资金与财政支农资金整合研究.docx

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1、金融支农资金与财政支农资金整合研究近年来，我们国家高度看重“三农问题，不断加大强农惠农富农的财务和金融支持力度，和地方的新增财力逐步向“三农倾斜，银行业涉农贷款大幅增加，强农惠农富农资金投人规模扩大。然而，我们的下乡人户调查表示清楚，“三农投人十分是强农惠农富农资金投人仍然存在多头管理、分散使用、资金叠加、效率低下等众多问题。已有研究也表示清楚，强农惠农富农资金在运行经过中存在专项设置多、管理部门多、反复穿插投人多、惠农补助项目多而杂、部分资金不到位等问题。在农业信贷上，存在贷款项目相同，资金使用错位等问题，尤其是农业财务资金和金融资金反复穿插投人、缺乏有效对接，财务支农与金融支农严重脱节，影

2、响了强农惠农富农资金的实际效果。怎样整合金融支农与财务支农资金，构建强农惠农富农资金整合的长效机制是迫切需要研究的问题。 财务与金融是两种性质不同的资金配置方式，具有较强的互补性和互动性。财务与金融支农的效率直接决定了农业发展的速度和质量。当前，关于财务支农与金融支农的研究文献较多，针对财务支农资金多头管理，部门分割，难以构成合力和发挥资金整体效益的现实状态，学术界和实际部门提出了整合财务资金，优化支出构造，提升使用效益的思路;针对农村金融供求失衡加剧，诸多学者提出了加大金融支农力度，构建新型农村金融体系的政策建议。但是，已有研究大多局限于单方面的财务支农或金融支农，从金融支农与财务支农整合的

3、角度研究两者关系及施行效率较为薄弱。 温涛、王煜宇等(2005)研究指出，我们国家的农业贷款和财务支农资金在向农业的转化经过中存在效率不高的问题。财务支农资金的增长并没有增长农民的收人，反而起到抑制造用;农业贷款也没有成为促进增加和农民增收的资源要素。吴永兴、袁天昂(2011)利用协整理论建立了云南省农业贷款、乡镇企业贷款以及财务支农资金与农民收人间的长短期模型。研究表示清楚，无论从长期还是短期看，财务支农资金以及乡镇企业贷款的增长都能够增长农民的收人，而农业贷款的增长反而减少了农民的收人。研究以为重要原因是作为支农贷款的主力军农信社的贷款利率较高，增长了农民的负担，没有产生应有的效果。 文献

4、研究表示清楚，国内学者从不同的角度对财务与金融支农规模、支农构造和支农政策等内容进行了广泛研究和探寻求索，研究领域不断拓展，研究结果日趋丰富。然而有关金融支农资金与财务支农资金整合的研究较少，从形式构建与机制设计视角对资金整合的研究尚处于空白状况。基于此，本文拟从整合目的和整合形式两个层面对金融与财务支农资金整合进行深人研究，试图提出强农惠农富农的金融资金与财务资金有效整合的实现路径，构建二者良性互动机制。 金融支农资金与财务支农资金整合的战略意义 (一)实现农村金融市场调节与干涉有效结合的主要途径 财务与金融是两种性质截然不同的资金配置方式。财务在实质上是的一种经济行为，是为提供公共产品而进

5、行的一种经济收支活动。财务既是一种经济现象，受一般经济原则支配，同时作为一种公共物品，又具有本身独特的性质和功能。这意味着财务活动不仅以成本收益的经济分析为根据，还必需考虑伦理、社会和政治等因素，往往寻求公平、正义、人权保障等社会诉求。金融则是一种连接资金供求以实现资金融通的经济活动。趋利性是资本的基本特征。由于农业的双重风险和农村借贷者分散、贷款金额小、缺乏合格担保等特点，导致对农村的金融供应严重不足，在一定时期和范围内，金融以至充任了农村资金的“抽水机角色：来自农村企业、农户的部分存款通过金融机构购买国债、拆借、上存资金和转存人民银行等方式外流到城市。因而，发挥财务对金融支农的鼓励，借助财

6、务的诱导和杠杆作用，促使资金回流农村，是在农村资金配置领域实现市场调节与干涉有效结合的主要途径。 (二)破解农村金融机构改革难题的主要方法 相对而言，农村金融机构的经营绩效较低、盈利能力不高，这晦气于本身的久长发展，为了缓解经营窘境，农村金融机构普遍将汲取的农村资金部分投向非农项目，导致本来就供不该求的农村资金外流，进而使农村金融机构效劳“三农的本能机能遭到削弱。在这里背景下，农村金融机构的改革被日益关注，同时实现加强农村金融机构的支农能力与提升本身盈利水平成为改革的关键。改革方向被定位为在保证支农责任的前提下，对本身进行市场化改制，扩展业务类型、激活经营机制，如农业银行的股份制改革是以“面向

7、三农、整体改制、商业运作、择机上市为基本原则，农业发展银行经获准能够从事除传统的农副产品收买贷款之外的农业综合开发业务，借此开始涉足商业性业务的新领域，农信社的改革思路总体上包含完善现有的合作制金融与建立新的股份制金融两种方案。诚然，各类农村金融机构都在一定水平上面临效劳“三农与市场化运营的普遍性矛盾，假如缺乏鼓励，农村金融机构将难以实如今政策性本能机能与商业化运作之间的平衡。要破解这一难题，关键是对农村金融支农建立有效的财务鼓励与支持。 金融支农资金与财务支农资金整合的基本框架 (一)财务支农资金金融化运作：整合的基本理念 长期以来，财务支农资金的性质是“单向的、“无偿的、“自上而下的，而“

8、三农发展的资金需求宏大，财务支农资金的现有规模远不能知足现实需要。因而，必需改变当下的财务支农资金的运用方式，借用金融化运作形式来使用财务支农资金发挥其杠杆和引导作用。所谓财务支农资金的金融化运作，就是将支农投人由财务性资金转化为金融性资金布置使用的经过。与传统的“财务式直接投人形式相比，金融化运作形式的最大特征就是资金的循环有偿使用。 第一，关于财务支农资金投放的金融化运作。金融化运作形式下的财务支农资金投放采用的形式重要是人股合作组织，这种人股一般采用两种形式：一是将财务支农资金直接投向农村经济合作组织，构成股份;二是通过招投标的办法，利用竞争机制，让有效率的农村经济合作组织先发展起来。在

9、人股的详细操作和管理上，可由国家财务支农基金来统一施行与管理，其人股资金并人国有资产进行管理。 第二，财务支农资金金融化运作的管理。有三个条理：一是国家财务支农基金管理委员会的管理;二是财务部门的管理;三是农发行的管理。其中，农发行的管理是一线业务监督与管理，负责对相应的农村经济合作组织的经营状态施行动态监督，定期向基金管理委员会和财务部门提供相关信息和建议报告。 第三，财务支农资金金融化运作的退出。有偿和循环使用是资金金融化运作的重要特征，为贯彻这一原则，当农村经济合作组织独立自立经营能力构成后，财务支农资金完成了对农村经济合作组织支持的责任，这时，应将相应股份退出，以实现农村经济合作组织的

10、自立经营，自立管理，同时，使支农资金进人下一个循环。 (二)以支农项目为依托：整合的基本平台 由于项目资金使用目的明确，便于成本收益的核算，构成一种提升效率的鼓励，以及金融机构在贷款项目管理方面的优势，财务、金融支农资金的整合须以详细的支农项目为平台。以支农项目为平台，引人市场竞争机制，通过招投标方式产生支农贷款的机构、规模、期限和利率的组合，能够充足发挥市场机制在支农资金配置中的作用，提升支农资金使用效率。 当前，农田水利建设是财务支农资金的主体部分之一，其重要以财务投人为主，银行等金融机构尚未深度介人，支农资金的放大效应有限。固然农田水利设备项目公益性强，直接经济效益不高，在缺乏经济鼓励的

11、条件下，金融机构缺乏参与的积极性。能够试行将大型农田水利设备建设采用商业化运作，吸引金融信贷资金参与建设。对于中小型农田水利设备与欠发达农村地区基础设备，则仍以财务资金无偿投人为主，通过“以奖代补方式，争取金融机构信贷资金支持。对于列人国家大型投资建设的重点涉农项目及配套设备项目，若财务投资资金不能及时到位，金融机构能够先行垫资，加以重点投人支持。待财务投资资金全部到位后，再归还本息。此种财务与金融整合的过渡性融资方式，能够有效弥补财务资金的投人缺口，提升支农项目的施行效应。 (三)多条理的协同整合体系：整合的基本内容 首先，是财务与政策性金融支农的协同。农业的外部性和双重风险的特征使得农业成

12、为弱质性产业，因而，为农业的发展提供补充资金成为公共部门的责任，也是农村政策性金融的重要本能机能。农村政策性金融是财务支农，固然在资金的运作方式上有差别，但是支农的根本目的一样，因而，有需要也有可能进行整合。现前阶段，财务支农与农村政策性金融的协同在财务支农与农村金融的有效衔接中起着决定性作用，它是财务与金融支农系统的核心。财务支农与政策性金融支农协同的关键在于完善农村政策性金融体系，构建集政策性信贷、政策性担保、政策性保险为一体的农村政策性金融支撑平台。 其次，财务与合作性金融支农的协同。我们国家农村经济是典型的小济，其低收益率、高风险性的特征使之很难到达正规金融信贷的高门槛。在正规金融供应

13、匮乏的情况下，合作性金融通过在其成员之间建立利益同享、风险共担、互助互利的金融合作关系，缓解了农村资金的供求压力。当下我们国家农村合作金融的重要形式是农村信誉合作社，但由于资金具有天然的趋利性，农村信誉合作社具有偏离合作金融功能的晦气倾向。因而，通过适当的财务手段对农信社进行引导和扶持，促进财务支农与合作性金融支农的有效衔接和协同共进，是财务支农与金融支农整合的关键内容。 再次，财务与商业性金融支农的协同。政策性金融具有导向性和直接性的支农优势，合作金融有直接面向农户的优势，而商业性金融则有产品多样、机制灵敏、资金丰富的特征，对于支农，商业性金融具有独特的优势。由于农业经营的高风险性和微利性，

14、商业性金融的趋利性促使我们国家商业银行在农村的业务大幅收缩。为充足发挥商业性金融的支农优势，必需由调节商业性金融在农村资金配置中的市场失灵，建立商业性金融支农的鼓励机制。详细来说，要使财务支农资金构成对商业性金融供应的鼓励，而且引导和培育新型农村商业性金融机构的建立和发展，使其成为当下农村金融体系的生力军。 (四)多元化的工具组合：整合的基本途径 财务支农与金融支农资金的有效整合最终取决于政策工具的有效性，财务支农与金融支农整合的工具复杂多样，主要的是施行好下面几种工具办法。首先，施行好财务奖励、财务奖补与金融支农资金的整合。财务部于2009年施行了两项财务奖励和补助资金与金融支农资金相整合的

15、详细办法。将财务资金与金融信贷资金相整合，用少量的财务资金奖励或补助，引导较大规模的信贷资金投人，起到了“四两拨千斤之成效：县 域金融机构涉农贷款余额增量奖励试点政策，旨在通过给予一定财务奖励，鼓励县域内各类金融机构加大涉农贷款投放;新型农村金融机构试行定向费用补助政策，旨在通过适当财务补助，加强金融机构经营实力和风险防备能力，实现连续健康发展，更好地为农业农村发展提供金融效劳。 其次，运用好财务贴息和参股资金与金融支农资金的整合。近年来，国家和地方为提升农业产业化水平，对产业化龙头企业的涉农贷款给予一定的利息补助，撬动银行信贷资金投放，实现财务贴息资金与金融信贷资金的整合，或者，由财务对于提

16、供涉农贷款的金融机构采用税收优惠以及由财务弥补金融支农经过中产生的信贷损失。自2007年起，先后选择一批经营实力强、发展潜力大的农业产业化骨干龙头企业，通过财务参股形式对企业进行资金支持，并与金融信贷资金构成支农合力，实现财务支农资金与金融资金的深度整合。整合资金广泛参与企业经营，一般用于产品升级、技术改造和扩大再生产等固定资产投资。该形式有利于完善和优化企业法人治理构造、扩大生产规模、规范财政管理、提升产品市场竞争力，使支农资金发挥出更大效益。 再次，运用财务支持信誉担保资金与金融支农资金整合。金融对农村资金供应不足的根本原因在于农业信贷的风险大，在农村金融的信贷风险方面能够有所作为。财务支

17、农资金通过税收优惠、风险补偿、资本注人等形式，支持信誉担保体系建设，为农业政策信贷资金注人提供担保，能够实现财务支农资金与金融资金的有机整合。由财务部门牵头，布置一部分资金注人信贷担保基金，解决农户和涉农微小企业贷款条件不足的现实难题。此种形式能较好的发挥财务资金的杠杆效用，降低信贷机构的信誉风险，引导和鼓励支农贷款总量的连续增加。 加强金融支农资金与财务支农资金整合的政策建议 (一)建立金融与财务协同支农的组织构造 支农资金整合牵涉部门多、级次多，包含上级部门与下级部门、金融机构与财务部门之间的职责分工及工作关系协调。因而，围绕所规划的项目，建立相应的工作责任制，构成在同一项目区资金的统一、

18、协调、互补和各有关部门按职责分口管理的“统分结合的工作联络制度。县级资金整合部门要根据发展规划和重点，根据集中建设项目、集中建设地点、集中建设投人的要求，统一申报项目和资金;省级资金整合部门要根据资金整合的要求，对申请财务的项目要统一申报，对下达县级的项目要统一审批，统一拨付资金;项目确定后，县级资金整合部门要会同有关部门统一施行项目，统一协调项目建设，统一管理项目资金运行，统一项目完工验收，逐步做到支农项目申报、审批、施行的统一。 (二)构建金融支农与财务支农整合的协调机制 金融支农与财务支农的整合需要建立资金整合的部际支农协调机制，研究、制订新农村建设资金支持政策及办法，编制全国性新农村建

19、设预算并监督落实。建立县级涉农投资项目协调机制，定期召开联席会议，对项目规划、预算、申报及项目施行等工作进行科学调度，做好财务资金与信贷投人的衔接工作，监督项目预算的履行，促进项目资金的落实。同时，明确财务、金融的支稳重点。财务资金以支持农村社会事业、农村基础设备建设、农业综合开发、扶贫开发等方面建设为主，逐步退出农业经营性项目。商业性信贷资金重要支持农业经营性项目。政策性信贷资金应实行财务贴息等政策办法，重要对商业性信贷资金无法牵涉的领域及关系国计民生的项目进行支持。另外，要积极探寻求索以财务资金作为资本金、贴息资金、担保资金或支农风险基金的运作方式，为信贷资金投人建立风险分担机制和鼓励机制

20、。 (三)优化金融支农与财务支农有效整合的政策工详细系 看重发挥财务支农资金的引导功能，灵敏运用信息、担保、政策优惠等方式，吸引信贷资金、外资、民资、工商资本投人农业，以拓宽农业投资渠道。县(区)要根据当地实际情况制定支农项目投资优惠政策，鼓励、吸引龙头企业、合作组织、个体大户等主体投资农业建设;积极开展农业招商引资，通过举办农业项目专题推介会和招商会等形式，引进竞争力强、示范带动作用明显的外地龙头企业参与当地农业建设。受资源天赋、天然条件、比较优势差别的影响，金融支农资金与财务支农资金整合形式应因地制宜，适宜哪种形式就用哪种形式。一方面要把握好整合的机会。在经济运行的不同时期，国家宏观调控政

21、策会差别很大。二者的整合机会时点也会随宏观政策的调整而不断变化。一般来讲，两类资金整合能够为放大整合，即财务资金自动投资，银行资金配套跟进;可以以互补整合，即财务通过补助、贴息、担保等手段，为金融部门搞好效劳，实现两类资金的优势互补。 (四)完善金融支农资金与财务支农资金整合的利益补偿机制 农业与其它产业相比，具有收益低、风险大、投资周期长的特点，必需加强支持和保卫。涉农金融机构要加大对农业农村经济发展投人力度，必需建立健全利益补偿机制，施行有别于其它银行的优惠政策。能够借鉴国外经历体验，国家应出台减免营业税和所得税、贷款贴息、补充资本金以及剥离和优先处理不良贷款等优惠政策。能够通过采用税收优惠、利差补助、信誉担保、风险基金、低息贷款等多种手段进行调控，引导金融机构增长农业信贷的资金总量，支持农业开发项目和农业现代化。比方，在财务对金融机构的涉农贷款实行财务贴息的前提下，金融机构能够对农户实行低息贷款，降低农户的融资成本，最终惠及农户个体;对金融机构存款利息给予补助，换取存款利息税的减免，以此增长农村金融机构的存款，到达鼓励金融支农的目的。除此之外，各国在利用财务引导金融支农的详细运作经过中，一般都遵守市场化的基本原则，各金融机构坚持其独立自立的经营地位，不受的行政干涉，同时金融机构使用财务资金的经过与效果遭到严格监督。能够说，财务与金融之间建立了良性互动的关系。