公司(原广东省广新外贸集团有限公司)2010年度审计报.pdf

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1、 （广东省广新控股集团有限公司二一年度审计报告【！京都天华会计师事务所有限公司【录目审计报告合并资产负债表合并利润表合并现金流量表合并所有者权益变动表合并资产减值准备情况表合并成本费用情况表合并人工成本情况表合并非经常损益情况表合并财务报表附注合并财务决算专项说明 尸印、】【？盯簿剿丁偷。门京搏天华会计师卒务历有凰公司中冈北京朝阳区迪铡门外大日婴铃广场眉邮娩咖叫吧话碑！鳃瞒怠知传真敝炮】舆口 话冗 尸审计 报告京都广东省广新控股集团有限公司我们审计了后附的广东省广新控团）财务决算报告中的年月股集团有日的合并资产负债表年度的合并利润表合并现金流量表、合并所有者权益变动表、合并成本费用情况表合并人

2、工成本情况表合并非经常损益情况表年月日合并资产减值准备情况表年度合并财务报表附注和合并财务决算专项说明。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是广新集团管理层的责任包括：（）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（）选择和运用政策；（）作出合理的会计估计。任这种贡务以使财洽当的会计刮曰二注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计我们按见我师审计 准则要求我们遵守职业道德规范计划和实施审计工作以对财务报表是否大错报获取合理保证审计工作涉及实施审

3、计程序以获取有关财务报表金额和披露据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时我们考虑与财务相关的内部控制以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会合理性，以及评价财务报表的总体列报我们相信我们获取的审计证据是充分适当的为发表审计意基础存在重不审计证导致的表编制效性发估计的的误报有计 提供了见 罐抓丁凸詹三审计意见我们认为广新集团财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了广新集团年月日的财务状况以及年度的经营成呆和现金流量 京有中年月日！【己！悯凰！步？霹资

4、产负债表订！编制单位：广东省广新控股鳃团有殿公司（纳入合獭巩目愈旗劝贸产厂，？逞蓝币资金哨雌扦智鱼付金！巡匡蚌山贷合！厂隆变捣住金惠资产峨应收熙鹏雌矿膛收账酞、预付砍项锚蕊凰收僻贷轮窜、厘腆分低账贩遥塑氢 凰哄介泽合同狼鲁金皮收荆魁腮伯应收酞买八翅瞥企雕费尸孵茧典中黑原材料席存丽髓产峨品）年脚剿卿非瞬盯贾产其他流劝寅产鳃动贸产合计韭旋动贸产义救赞监乳垫挫可鹏出囚金膛贸产持有至到翘投厨长刚厘收孰长闷闷仅投贸投贸愉阀饱产腿定寅产戚价隧盯筋折！删定贤产渺恤减目侧宛寅产溅准备删定负产酗鹿池工税工程物资陶足贺产拥理生产性堕鞠顶产油气资产尤彤资产沂撰支！商誉忙朔竹恤烫塑蹈所栅税贷产共他非掘动资产其中锣拈雕

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9、臂业收入其中主营业务收入！典他业务收入利总收入已赚保赞子续撕及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本其中：主臂业务成本其他业务成本利逸支出手鳞箭蜒侧金支出遮保企赔付支哟净额捉取保险合阎准备金净额保单红利典出分佯隙删营业税金及附加销傅赞用管理贺用瓣中：业务招持贸研究与开发费财务费用蜒中：利息支出膘参殉郑十且年废彬一辩灼 迂饮木期金颧上卿金额项目其他加：公允价值变动收盐（损失以娜沥号赖列）投资收益（损失以德”号填列）其中；对联营企业和合背企业的投资收益汇鬼收墨（损失以肆厨号填列）行砍率期金额熬画露露蕊焉露塌堂 吼恫渤腮边：日铡郧！缨削，髓鹰，鳃碘！创，喻邪萨？飞酸萨，亨 偶 盘艘 把鳃纲硼！。鹏鳃榴

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24、技术奖酬金及业余设计奖主慧黑葛删其中：揽性支付补偿内部退休人员支出 人工成本青况表企财鳃鞭金颧蜕揽：元心酗年度 凸症靠年数上年敷予髓蕊 项昌行次金额幂负擅数实发敬负担徽实发数 加碘骡碘腮硼补充资料：、核定的非工洼企业工赁总额计划二、收取合资及海外子企业工赞差额倘况；一）年初余额其中：收取海外子企业工髓篷额二）本年增加数其中：收取海外子介帅丁资差额酗们 瓤圆霉蜘 凸铡圃吼狐队了面，网名偶，熙删渔、酮。徊 翟铲蹿蹦聊，侮 酚酗偷，！，甘，。，阎，徽贩撇。酗。鳃啊卧甄禽，鹏 硼 ，。，？，则，瓢，凰 扩，脉颤，股票鹏权激励价值股票增值权激励价恤四、劳务派遣情况：劳务派遣合同金额劳务派遗提供的就业人数

25、（人）五、离退休人员养老金及翻剩性补助，。舰！虱！，圆鳃，勺暇，！，酮 ，鼠，鲤，圃础 ，娜，删，励媚恩，醚。，愈趣耻 翻酗，。！，耐圈（一）离退休人员养老金补贴（二）离退休人员福利性补助六、改制上市公司趣三类人贝赋贸删娥燕及傻栅况（）年初“三类人员汹用鳞余（二）本年支付的腮三类人员赞用郁硼，！删，！，谰险，。圈，罚翻盛乳 厘 ，。脆姐（三）本年调整金；额，锄 队鹏；硼揽，（四）年末鳃三樊人员践用结余悲珊！，狐陋】（十三）股份支树 阔（十四）其他人工成本四、在脚鹏工人工成本总额其中：工资总额五、境内从业人舰人工成本总额鞭了，愧誓，用凹鹏，！。蔚 驱，。！鳃铡鼠，】，圃，副懒图日法定代裴人；财务

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27、人剧财务仇洲人：会计机构勉珊人：辽（了：广东省广新控股集团有限公司财务报表附注年度（除特别注明外金额单位为人民币元）财务报表附注一、企业基本情况广东省广新控股集团有限公司（以下简称本公司）原为广东省广新外贸集团有限公司，经粤核变通第号文批准变更成立原广东省广新外贸集团有限公司系经粤办发号文批准设立的有限贵任公司于年月日经广东省工商行麓翻瓣懒搬鳃；鹏糕瓣鹤熟瓣撕掣孵年月日华粤验字年号验资报告予以验证本公司于年月日注册资本变更为！万人民币元经广州市东方会计师事务所于年月日东验字第号予以验证并相应换发了注册号为叫的企业法人营业执照公司总部地址为：广州市海珠区新港东路号，法定代表人：李成本公司实行董事

28、会领导下的总经理负贵制根据中华人民共和国公司法和本公司章程的规定，董事会为本公司最高权力机构；董事会由名董事组成设董事长人；监事会由名监事组成本公司设总经理人副总经理人下设以下部门和分支机构；综合办公室、监察审计部人力资源部业务与技术创新部财务部资本运营与投资部、资金管理部、法律事务部信息管理与开发部、服务中心、托管清债办等企业法人营业执照规定经营范围：股权管理、组织企业资产重组、优化配置、资本营运及管理、资产托管、国内贸易、自营和代理各类商品和技术的进出口本公司是省政府授权经营的企业集团自年月起开始生产经营主要从事的经营范围为：股权管理组织企业资产重组优化配置，资本运营及管理资产托管等本公司

29、纳入合并会计报表的范围共家二级核算单位包括：厂东省轻工业品进出口（集团）公司、广东省轻工进出口股份有限公司、广东省机械进出口集团公司、广东省机械进出口股份有限公司、广东省外贸开发公司、广东省食品进出口集团公司、广东省五金矿产进出口集团公司、广东省土产进出口（集团）公司、广东省东方进出口公司、广东广新投资控股有限公司广东省广告股份有限公司、广东广新置业发展有限公司广东广新贸易发展有限公司、广东广新柏高科技有限公司广东广新汇富投资管理有限公司、广晨期货有限公司、广东广新电子商务有限公司、广东广新信息技术产业发展有限公司广东广新矿业资源集团有限公司广东广新盛特金属股份有限公司广东肇庆星湖生物科技股份

30、有限公司佛山塑料集团股份有限公司和广新控股有限公司目前本公司由五大业务板块构成分别为：五金建材、矿冶化工轻工食品、装备制造与电子电器、现代物流主要子公司业务如下：广新控股有限公司从事的经营业务主要是境外的项目的投资、管理及咨询货物进出口、技术进出口，物业管理；下属单位威敏集团有限公司主要经营诲上加油业务；！卜（仑当 广东省广新控股集团有限公司财务报表附注年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）夕】？】几！】司【】！司守才巳伯？】！广东省五金矿产进出口集团公司是以钢材为主导商品矿产、建材有色金属、五金产品等进出口为主业的大型国际营销企业；广东广新盛特金属股份有限公司主要业务有钢铁及有色金属的项目

31、投资投资咨询；批发和零售：钢铁和有色金属；货物进出口、技术进出口；佛山塑料集团股份有限公司主要业务为生产销售各类高分子聚合物塑料化工新材料、塑料制品包装及印刷复合制品热缩材料、工程塑料制品、建筑及装饰材料、电线电缆产品聚醋切片和化纤制品等；广东省机械进出口股份有限公司主要业务有经营和代理船舶成套设备等各类商品及技术的进出口包括进口钢材承包境外机电工程和境内国际招标工程等；广东省外贸开发公司主要业务是国际贸易、投资、物业等；广东省广告股份有限公司主要业务为设计制作、发布代理圆内外各类广告承办展览业务；服装设计代办印刷，摄制服务；销售石货工艺美术品交电电子计算机；广东省轻工进出口股份有限公司主要业

32、务是轻工业品等商品的进出口开展补偿贸易，转口贸易；经管国内商业仓储业物资供销业；提供信息服务；广东广新投资控股有限公司主要经营范围是投资控股物业经营和贸易业务；广东广新贸易发展有限公司主营纸品、服装鞋帽、家具、机电土畜、轻工建材、日用品等；广东省食品进出口集团公司主营进出口、调味品生产、物流等业务；广东肇庆星湖生物科技股份有限公司主要业务为调味品生产、生物制药房地产开发等；广东省土产进出口公司主要经管松香松节油原木锯材、胶合板木材制品等；广东省东方进出口公司主营进出口贸易、电子电器项目、物业经营等；广东广新柏高科技有限公司主要业务为中国驰名商标柏高木地板中高密度纤维板木门的内销及出口等；广东广

33、新外贸置业发展有限公司经营范围为项目投资、投资管理及咨询服务、市场开发物业管理租赁现合作开发房地产创意园茶叶交易中心物流中心等项目；广晨期货有限公司主要业务为商品期货经纪金融期货经纪等：啡；少 二财务报表的编制基础本财务报表按照财政部年月颁布的企业会计准则一基本准则和项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称企业会计准则）编制 广东省广新控股集团有限公司财务报表附注年度（除特别注明外金额单位为人民币元）根据财政部关于印发企业会计准则第号存货等项具体准则的通知（财会号）等规定，本公司自年月日起执行财政部年发布的企业会计准则本财务报表按照企业会计准则第号首次执行企业会计准则和企业会计准

34、则解释第号等规定对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整并对财务报表进行了重新表述 本财务报表以持续经营为基础列报 巴】乡】尸泪呵凹叼旧勺勺的凶押旧烂怕泊旧列狞峙竿电丁低凹三遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司年月日的财务状况以及年度的经营成果和现金流量等有关信息四、重要会计政策、会计估计的说明（一）会计年度本公司会计年度采用公历年度，即每年自月日起至月日止（二）记账本位币本公司以人民币为记账本位币（三）记账基础和计价原则会计核算以权贵发生制为基础采用借贷复式记账法进行会计核算并以历史成本为计价原则（四）外币业务的核算方法及折算方法

35、、外币交易本公司发生外币业务按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额期末对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即溯汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期江率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益外币财务报表的折算期末本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算所有者权益项目除倒未分配利脚外其他项目采用发生日的即期汇率折算嗡参亏已

36、十干 广东省广新控股集团有限公司财务报表附注年度（除特别注明外金额单位为人民币元利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额作为调节项目在现金流量表中单独列示汇率变动对现金及现金等价物的影响项目反映由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示外币报表折算差额项目反映（五现金及现金等价物现金等价物是指本公司持有的期限短流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资期限短一般是指从购买日起三个月内到期现金等价物通常包括三个月内到期的债券投资等（六）金融资产和金融负债核算方法金融工具

37、是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同、金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债金融资产满足下列条件之一的，终止确认：、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；日、该金融资产已转移且符合下述金融资产转移的终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分金融资产分类和计量【；：；巳：、己己本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

38、融资产，相关交易费用直接计入当期损益其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产以及衍生金融工具对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量所有已实现和未实现的损益均计入当期损益 广东省广新控股集团有限公司财务报表附注年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产对于

39、此类金融资产采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失均计入当期损益。贷款和应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产应收款项包括应收账款其他应收款等本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额应收款项采用实际利率法以摊余成本减去坏账准备后的净额列示对于单项金额重大的应收款项当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额单独进行减值测试计提坏账准备本公司单项金额重大的应收款项标准：凡因债务人破产依据法律

40、消偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡既无遗产可供消偿又无义务承担人确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项及金额万元以上的应收款项对个别有明显证据表明无法收回的应收款项则不论其账龄长短直接按其账面余额的计提坏账准备对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合根据以前年度与之相同或相类似的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例据此计算当期应计提的坏账准备计提比例（）账龄 年以内至年至年至年至年年以上 本公司向金融机构转让不附追索权的

41、应收账款按交易款项扣除巳转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益对于预付款项按个别认定法计提坏账准备。】广东省广新控股集团有限公司财务报表附注年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）可供出售金融资产可供出售金融资产是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及除上述金融资产类别以外的金融资产对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。

42、与可供出售金融资产相关的股利或利息收入计入当期损益 金融负愤分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债对于此类金融负债按照公允价值进行后续计量所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。其他金融负债对于此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量、衍生金融工具本公司使用衍生金

43、融工具包括以期货合约来降低与经营活动有关风险衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产公允价值为负数的确认为一项负 债因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失直接计入当期损：益金融工具的公允价值本公司初始确认金融资产和金融负愤时应当按照公允价值计量金融工具初始确认时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值）但是如果收到或支付的对价的一部分并非针对该金融工具该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估计估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格参照实质上相同的

44、其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等 古 印盼宁 巳弓墅 广东省广新控股集团有限公司财务报表附注年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）矿金融资产减值本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表阴该金融资产发生减值的计提减值准备表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项以捧余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值减记金额计入当期损益预计未来现金流量现值按照该金融

45、资产原实际利率折现确定并考虑相关担保物的价值对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值确认减值损失计入当期损益对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回计入当期损益

46、但是该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况吓该金融资产在转回日的摊余成本可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除巳收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额对于已确认减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值巳上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回计入当期损益可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值将该金融资产的账面价值

47、与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失计入当期损益发生的减值损失一经确认不再转回、金融资产转移金融资产转移是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。撼 广东省广新控股集团有限公司财务报表附注年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司巳将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产并确认产生的资产和负

48、债；未放弃对该金融资产控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债（七）存货、存货的分类本公司存货分类为原材料、在产品低值易耗品、包装物、库存商品等存货发出的计价及摊销本公司存货盘存制度采用永续盘存制存货取得时按实际成本计价原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用力权平均法计价；产成品和自制半成品入库时按实际生产成本核算发出采用加权平均法核算；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用、存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备期末以前减记存货价值

49、的影响因素巳经消失的存货跌价准备在原已计提的金额内转回、存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额（）长期股权投资、长期股权投资的初始计量本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值并包括直接相关费用但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额、长期股权投资的后续计量本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价公

50、允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算】凸日】可】，宁护吞夕 甘 僻闹删：删息儿，：儒勘：；闹：怎广东省广新控股集团有限公司财务报表附注年度（除特别注明外金额单位为人民币元）本公司长期股权投资采用权益法核算时对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投