沙河股份2010年年度审计报告 2011-04-25.pdf

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1、1 目 录 目 录 页 次 一、审计报告 1-2 二、已审财务报表 合并及母公司资产负债表 3-6 合并及母公司利润表 7-8 合并及母公司现金流量表 9-10 合并及母公司所有者权益变动表 11-14 三、财务报表附注 15-78 1 审 计 报 告 深鹏所股审字20110106 号 沙河实业股份有限公司全体股东：我们审计了后附的沙河实业股份有限公司（以下简称沙河实业公司）财务报表，包括 2010 年 12 月 31日合并及公司的资产负债表，2010 年度合并及公司的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则规

2、定编制财务报表是沙河实业公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错

3、误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。深圳市鹏城会计师事务所有限公司 电话：（0755）8373 2888 中国深圳市福田区滨河大道 5022 号联合广场 A 座 7 楼 传真：（0755）8223 7549 2 三、审计意见三、审计意见 我们认为，沙河实业公司财务报表已经按照企业会计准则规定编制，在所有重大方面公允反

4、映了沙河实业公司 2010 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2010 年度合并及公司的经营成果和现金流量。深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 深圳 2011 年 4 月 21 日 陈松波 中国注册会计师 翁丽娅 3 沙河实业股份有限公司 财 务 报 表 合并资产负债表 编制日期：2010 年 12 月 31 日 编制单位：沙河实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产：货币资金 五.1 293,354,366.70 364,292,492.59 结算备付金 -拆出资金 -交易性金融资产 五.2 1,867,454.00

5、1,784,521.41 应收票据 -应收账款 五.3 5,571,816.59 4,997,122.09 预付款项 五.4 12,646,551.13 12,266,047.96 应收保费 -应收分保账款 -应收分保合同准备金 -应收利息 -应收股利 -其他应收款 五.5 24,063,135.76 22,068,988.96 买入返售金融资产 -存货 五.6 1,063,946,827.44 1,150,457,571.30 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五.7-11,250.00 流动资产合计 1,401,450,151.62 1,555,877,994.31 非流动资产：-发放

6、委托贷款及垫款 -可供出售金融资产 -持有至到期投资 -长期应收款 -长期股权投资 五.8-投资性房地产 五.9 111,398,959.59 117,441,238.71 固定资产 五.10 30,530,930.05 32,479,348.48 在建工程 -工程物资 -固定资产清理 -生产性生物资产 -油气资产 -无形资产 -开发支出 -商誉 -长期待摊费用 五.11 26,160.00 401,583.64 递延所得税资产 五.12 46,349,194.89 35,731,568.18 其他非流动资产 -非流动资产合计 188,305,244.53 186,053,739.01 资产总

7、计 1,589,755,396.15 1,741,931,733.32 董事长：总经理：财务总监：财务经理：4 合并资产负债表（续）编制日期：2010 年 12 月 31 日 编制单位：沙河实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债：短期借款 五.15 170,000,000.00 223,000,000.00 向中央银行借款 -吸收存款及同业存放 -拆入资金 -交易性金融负债 -应付票据 -应付账款 五.16 18,251,879.11 11,281,158.93 预收款项 五.17 102,471,600.01 342,855,749.40 卖出回购

8、金融资产款 -应付手续费及佣金 -应付职工薪酬 五.18 17,867,177.01 12,617,012.58 应交税费 五.19 184,452,020.30 136,372,750.51 应付利息 五.20-107,250.00 应付股利 -其他应付款 五.21 24,694,055.41 25,292,020.28 应付分保账款 -保险合同准备金 -代理买卖证券款 -代理承销证券款 -一年内到期的非流动负债 五.22-195,000,000.00 其他流动负债 五.23 211,894,524.40 156,883,580.32 流动负债合计 729,631,256.24 1,103,

9、409,522.02 非流动负债：-长期借款 五.24 300,000,000.00 150,000,000.00 应付债券 -长期应付款 -专项应付款 -预计负债 -递延所得税负债 五.12 330,678.71 294,669.50 其他非流动负债 -非流动负债合计 300,330,678.71 150,294,669.50 负债合计 1,029,961,934.95 1,253,704,191.52 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）五.25 201,705,187.00 201,705,187.00 资本公积 五.26 9,905,917.28 9,905,917.28 减：

10、库存股 -专项储备 -盈余公积 五.27 126,635,732.81 90,274,031.04 一般风险准备 -未分配利润 五.28 174,998,824.55 146,812,101.51 外币报表折算差额 -归属于母公司所有者权益合计 513,245,661.64 448,697,236.83 少数股东权益 46,547,799.56 39,530,304.97 所有者权益合计 559,793,461.20 488,227,541.80 负债和所有者权益总计 1,589,755,396.15 1,741,931,733.32 董事长：总经理：财务总监：财务经理：5 母公司资产负债表

11、编制日期：2010 年 12 月 31 日 编制单位：沙河实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产：货币资金 157,119,389.43 314,146,828.54 交易性金融资产 1,867,454.00 1,784,521.41 应收票据 -应收账款 十一.1 5,571,816.59 4,997,122.09 预付款项 331,799.40 1,779,293.23 应收利息 -应收股利 -其他应收款 十一.2 570,017,722.05 460,610,465.86 存货 97,943,005.61 249,561,383.82 一年内到

12、期的非流动资产 -其他流动资产 -流动资产合计 832,851,187.08 1,032,879,614.95 非流动资产：可供出售金融资产 -持有至到期投资 -长期应收款 -长期股权投资 十一.3 245,800,000.00 245,800,000.00 投资性房地产 111,398,959.59 117,441,238.71 固定资产 28,886,852.71 30,706,854.60 在建工程 -工程物资 -固定资产清理 -生产性生物资产 -油气资产 -无形资产 -开发支出 -商誉 -长期待摊费用 -递延所得税资产 41,537,274.47 29,202,986.94 其他非流动

13、资产 -非流动资产合计 427,623,086.77 423,151,080.25 资产总计 1,260,474,273.85 1,456,030,695.20 董事长：总经理：财务总监：财务经理：6 母公司资产负债表（续）编制日期：2010 年 12 月 31 日 编制单位：沙河实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动负债：短期借款 120,000,000.00 223,000,000.00 交易性金融负债 -应付票据 -应付账款 9,974,436.87 8,805,656.26 预收款项 2,658,424.00 305,525,465.00 应付职

14、工薪酬 17,723,239.51 12,446,056.56 应交税费 159,070,680.79 132,518,948.51 应付利息 -应付股利 -其他应付款 53,652,373.91 51,813,649.85 一年内到期的非流动负债 -130,000,000.00 其他流动负债 83,748,053.13 107,688,345.37 流动负债合计 446,827,208.21 971,798,121.55 非流动负债：长期借款 300,000,000.00-应付债券 -长期应付款 -专项应付款 -预计负债 -递延所得税负债 330,678.71 294,669.50 其他非流

15、动负债 -非流动负债合计 300,330,678.71 294,669.50 负债合计 747,157,886.92 972,092,791.05 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）201,705,187.00 201,705,187.00 资本公积 9,900,854.86 9,900,854.86 减：库存股 -专项储备 -盈余公积 126,635,732.81 90,274,031.04 一般风险准备 -未分配利润 175,074,612.26 182,057,831.25 所有者权益（或股东权益）合计 513,316,386.93 483,937,904.15 负债和所有者权

16、益（或股东权益）总计 1,260,474,273.85 1,456,030,695.20 董事长：总经理：财务总监：财务经理：7 合并利润表 编制年度：2010 年度 编制单位：沙河实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五.29 735,195,751.46 693,897,549.17 其中：营业收入 735,195,751.46 693,897,549.17 利息收入 -已赚保费 -手续费及佣金收入 -二、营业总成本 636,879,319.23 593,114,387.01 其中：营业成本 五.29 427,503,205.96 345

17、,694,583.12 利息支出 -手续费及佣金支出 -退保金 -赔付支出净额 -提取保险合同准备金净额 -保单红利支出 -分保费用 -营业税金及附加 五.30 100,905,919.12 125,348,042.03 销售费用 五.31 23,716,018.68 31,353,990.20 管理费用 五.32 68,672,987.70 58,553,796.65 财务费用 五.33 14,177,574.56 33,905,230.35 资产减值损失 五.35 1,903,613.21-1,741,255.34 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）五.34 82,932.59 70

18、9,111.37 投资收益（损失以“”号填列）-其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -汇兑收益（损失以“-”号填列）-三、营业利润（亏损以“”号填列）98,399,364.82 101,492,273.53 加：营业外收入 五.36 50,000.00 106,038.00 减：营业外支出 五.37 2,667,799.79 1,046,998.97 其中：非流动资产处置损失 -四、利润总额（亏损总额以“”号填列）95,781,565.03 100,551,312.56 减：所得税费用 五.38 18,164,490.02 21,150,702.94 五、净利润（净亏损以“”号填列）77,6

19、17,075.01 79,400,609.62 归属于母公司所有者的净利润 70,599,580.42 76,460,249.61 少数股东损益 7,017,494.59 2,940,360.01 六、每股收益：（一）基本每股收益 0.3500 0.3791（二）稀释每股收益 0.3500 0.3791 七、其他综合收益 -八、综合收益总额 77,617,075.01 79,400,609.62 归属于母公司所有者的综合收益总额 70,599,580.42 76,460,249.61 归属于少数股东的综合收益总额 7,017,494.59 2,940,360.01 董事长：总经理：财务总监：财

20、务经理：8 母公司利润表 编制年度：2010 年度 编制单位：沙河实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一.4 354,933,511.06 592,008,549.17 减：营业成本 十一.4 160,336,206.75 274,953,096.22 营业税金及附加 73,010,197.65 116,680,853.05 销售费用 6,362,048.13 18,110,293.59 管理费用 55,011,268.69 47,360,898.02 财务费用 14,581,475.78 34,146,082.88 资产减值损失 1,61

21、2,891.81 53,813.52 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）82,932.59 709,111.37 投资收益（损失以“”号填列）-其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -二、营业利润（亏损以“”号填列）44,102,354.84 101,412,623.26 加：营业外收入 -86,038.00 减：营业外支出 2,667,799.79 342,436.47 其中：非流动资产处置损失 -三、利润总额（亏损总额以“”号填列）41,434,555.05 101,156,224.79 减：所得税费用 6,004,916.66 19,109,379.96 四、净利润（净亏损以“”号

22、填列）35,429,638.39 82,046,844.83 五、每股收益：-（一）基本每股收益 -（二）稀释每股收益 -六、其他综合收益 -七、综合收益总额 35,429,638.39 82,046,844.83 董事长：总经理：财务总监：财务经理：9 合并现金流量表 编制年度：2010 年度 编制单位：沙河实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 484,982,036.11 1,008,588,650.58 客户存款和同业存放款项净增加额 -向中央银行借款净增加额 -向其他金融机构拆入资金净增加额

23、-收到原保险合同保费取得的现金 -收到再保险业务现金净额 -保户储金及投资款净增加额 -处置交易性金融资产净增加额 -收取利息、手续费及佣金的现金 -拆入资金净增加额 -回购业务资金净增加额 -收到的税费返还 -收到其他与经营活动有关的现金 五.41 1,135,137.6 5,879,008.08 经营活动现金流入小计 486,117,173.71 1,014,467,658.66 购买商品、接受劳务支付的现金 243,803,979.52 376,523,077.78 客户贷款及垫款净增加额 -存放中央银行和同业款项净增加额 -支付原保险合同赔付款项的现金 -支付利息、手续费及佣金的现金

24、-支付保单红利的现金 -支付给职工以及为职工支付的现金 40,390,356.80 34,776,323.49 支付的各项税费 90,708,812.52 112,349,199.97 支付其他与经营活动有关的现金 五.41 43,820,891.15 62,934,694.52 经营活动现金流出小计 418,724,039.99 586,583,295.76 经营活动产生的现金流量净额 67,393,133.72 427,884,362.90 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 -取得投资收益收到的现金 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -处置子公司及其他营业

25、单位收到的现金净额 -收到其他与投资活动有关的现金 -投资活动现金流入小计 -购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 466,813.00 406,848.00 投资支付的现金 -400,000.00 质押贷款净增加额 -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -支付其他与投资活动有关的现金 -投资活动现金流出小计 466,813.00 806,848.00 投资活动产生的现金流量净额 -466,813.00-806,848.00 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 -其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 -取得借款收到的现金 470,000,000.00 395,000

26、,000.00 发行债券收到的现金 -收到其他与筹资活动有关的现金 -筹资活动现金流入小计 470,000,000.00 395,000,000.00 偿还债务支付的现金 568,000,000.00 679,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,809,860.33 52,342,451.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -支付其他与筹资活动有关的现金 五.41 3,050,000.00 1,506,912.00 筹资活动现金流出小计 607,859,860.33 732,849,363.50 筹资活动产生的现金流量净额 -137,859,860.33-

27、337,849,363.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,586.28-222.64 五、现金及现金等价物净增加额 -70,938,125.89 89,227,928.76 加：期初现金及现金等价物余额 364,292,492.59 275,064,563.83 六、期末现金及现金等价物余额 293,354,366.70 364,292,492.59 董事长：总经理：财务总监：财务经理：10 母公司现金流量表 编制年度：2010 年度 编制单位：沙河实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金

28、 46,023,129.43 871,916,797.18 收到的税费返还 -收到其他与经营活动有关的现金 140,966,696.89 22,246,837.01 经营活动现金流入小计 186,989,826.32 894,163,634.19 购买商品、接受劳务支付的现金 22,750,359.76 130,370,483.16 支付给职工以及为职工支付的现金 33,727,494.57 29,484,723.48 支付的各项税费 69,915,614.73 94,806,037.11 支付其他与经营活动有关的现金 263,197,199.76 194,233,075.25 经营活动现金流

29、出小计 389,590,668.82 448,894,319.00 经营活动产生的现金流量净额 -202,600,842.50 445,269,315.19 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 -取得投资收益收到的现金 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -收到其他与投资活动有关的现金 -投资活动现金流入小计 -购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,775.00 26,104.00 投资支付的现金 -400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -支付其他与投资活动有关的现金 -投资活动现金流

30、出小计 3,775.00 426,104.00 投资活动产生的现金流量净额 -3,775.00-426,104.00 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 -取得借款收到的现金 420,000,000.00 245,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 -筹资活动现金流入小计 420,000,000.00 245,000,000.00 偿还债务支付的现金 353,000,000.00 522,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,418,235.33 40,739,433.11 支付其他与筹资活动有关的现金 -筹资活动现金流出小计 374,41

31、8,235.33 562,739,433.11 筹资活动产生的现金流量净额 45,581,764.67-317,739,433.11 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,586.28-222.64 五、现金及现金等价物净增加额 -157,027,439.11 127,103,555.44 加：期初现金及现金等价物余额 314,146,828.54 187,043,273.10 六、期末现金及现金等价物余额 157,119,389.43 314,146,828.54 董事长：总经理：财务总监：财务经理：11 合并所有者权益变动表 编制年度：2010 年度 编制单位：_沙河实业股份有限公司

32、_ 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 201,705,187.00 9,905,917.28-90,274,031.04 146,812,101.51-39,530,304.97 488,227,541.80 加：会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年年初余额 201,705,187.00 9,905,917.28-90,274,031.04-146,812,101.51-39,530,304.97 488,227,541

33、.80 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-36,361,701.77-28,186,723.04-7,017,494.59 71,565,919.40（一）净利润-70,599,580.42-7,017,494.59 77,617,075.01（二）其他综合收益-上述（一）和（二）小计-（三）所有者投入和减少资本-1所有者投入资本-2股份支付计入所有者权益的金额-3其他-（四）利润分配-36,361,701.77-42,412,857.38-6,051,155.61 1提取盈余公积-36,361,701.77-36,361,701.77-2提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-

34、6,051,155.61-6,051,155.61 4其他-（五）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-（六）专项储备-1本期提取-2本期使用-（七）其他-四、本期期末余额 201,705,187.00 9,905,917.28-126,635,732.81-174,998,824.55-46,547,799.56 559,793,461.20 董事长：_ 总经理：_ 财务总监：_ 财务经理：12 合并所有者权益变动表 编制年度：2009 年度 编制单位：_沙河实业股份有限公司_ 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 归属

35、于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 201,705,187.00 9,900,854.86-67,657,055.54-111,336,789.53-36,995,007.38 427,594,894.31 加：会计政策变更-前期差错更正-6,158,403.26-6,158,403.26-12,316,806.52 其他-二、本年年初余额 201,705,187.00 9,900,854.86-61,498,652.28-105,178,386.27-36,995,00

36、7.38 415,278,087.79 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-5,062.42-28,775,378.76-41,633,715.24-2,535,297.59 72,949,454.01（一）净利润-76,460,249.61-2,940,360.01 79,400,609.62（二）其他综合收益-上述（一）和（二）小计-76,460,249.61-2,940,360.01 79,400,609.62（三）所有者投入和减少资本-5,062.42-405,062.42-400,000.00 1所有者投入资本-405,062.42-405,062.42 2股份支付计入所有者权

37、益的金额-3其他-5,062.42-5,062.42（四）利润分配-28,775,378.76-34,826,534.37-6,051,155.61 1提取盈余公积-28,775,378.76-28,775,378.76-2提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-6,051,155.61-6,051,155.61 4其他-（五）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-（六）专项储备-1本期提取-2本期使用-（七）其他-四、本期期末余额 201,705,187.00 9,905,917.28-90,274,031.04-1

38、46,812,101.51-39,530,304.97 488,227,541.80 董事长：_ 总经理：_ 财务总监：_ 财务经理：13 母公司所有者权益变动表 编制年度：2010 年度 编制单位：沙河实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 本期金额 实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 201,705,187.00 9,900,854.86-90,274,031.04-182,057,831.25 483,937,904.15 加：会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年年初余额 201,705,1

39、87.00 9,900,854.86-90,274,031.04-182,057,831.25 483,937,904.15 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-（一）净利润-35,429,638.39 35,429,638.39（二）其他综合收益-上述（一）和（二）小计-35,429,638.39 35,429,638.39（三）所有者投入和减少资本-1所有者投入资本-2股份支付计入所有者权益的金额-3其他-（四）利润分配-36,361,701.77-42,412,857.38-6,051,155.61 1提取盈余公积-36,361,701.77-36,361,701.77-2.提取一

40、般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-6,051,155.61-6,051,155.61 4其他-（五）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-（六）专项储备-1本期提取-2本期使用-（七）其他-四、本期期末余额 201,705,187.00 9,900,854.86-126,635,732.81-175,074,612.26 513,316,386.93 董事长：_ 总经理：_ 财务总监：_ 财务经理：14 母公司所有者权益变动表 编制年度：2009 年度 编制单位：沙河实业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 本期

41、金额 实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 201,705,187.00 9,900,854.86-67,657,055.54-140,995,924.05 420,259,021.45 加：会计政策变更-前期差错更正-6,158,403.26-6,158,403.26-12,316,806.52 其他-二、本年年初余额 201,705,187.00 9,900,854.86-61,498,652.28-134,837,520.79 407,942,214.93 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-（一）净

42、利润-82,046,844.83 82,046,844.83（二）其他综合收益-上述（一）和（二）小计-82,046,844.83 82,046,844.83（三）所有者投入和减少资本-1所有者投入资本-2股份支付计入所有者权益的金额-3其他-（四）利润分配-28,775,378.76-34,826,534.37-6,051,155.61 1提取盈余公积-28,775,378.76-28,775,378.76-2.提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-6,051,155.61-6,051,155.61 4其他-（五）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（

43、或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-（六）专项储备-1本期提取-2本期使用-（七）其他-四、本期期末余额 201,705,187.00 9,900,854.86-90,274,031.04-182,057,831.25 483,937,904.15 董事长：_ 总经理：_ 财务总监：_ 财务经理：15 沙河实业股份有限公司 财务报表附注 2010 年度 一、一、公司公司基本情况基本情况 （一）公司概况 公司名称：沙河实业股份有限公司 注册地址：深圳市南山区沙河商城七楼 注册资本：201,705,187.00 元 企业法人营业执照注册号：440301103328719 企业法定代表人：陈勇 经

44、营范围：在合法取得土地使用权范围内从事房地产开发经营业务：国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；兴办实业（具体项目另报）；自有物业租赁。（二）公司历史沿革 本公司系经深圳市人民政府于 1991 年 11 月 30 日以深府办复（1991）968 号文批准，在原中外合资企业深圳华源磁电有限公司基础上改组设立的股份有限公司，于 1991 年 12 月 20 日成立，于 1992 年 6月 2 日在深圳证券交易所上市，原名“深圳华源实业股份有限公司”。后经国家工商行政管理局批准更名为“华源实业（集团）股份有限公司”。本公司原第一大股东华源电子科技有限公司（以下简称“华源电子”）分别于 2

45、000 年 10 月 23 日和 2000 年 11 月 11 日与深圳市沙河实业（集团）有限公司（以下简称“沙河集团”）签署股权转让协议，华源电子将持有的本公司法人股转让给沙河集团。经上述股权转让后沙河集团成为本公司控股股东。2000 年 11 月 27 日本公司与沙河集团及深圳市沙河联发公司（以下简称“沙河联发”）签署了资产重组合同，并于 2001 年 2 月 7 日签署了资产重组补充协议，合同和协议约定本公司将大部分资产出售给沙河集团，同时购入沙河集团所拥有的全资子公司深圳市沙河房地产开发公司的经营性资产（含负债），且沙河集团承接了本公司部分债务。2001 年 2 月 28 日，本公司临

46、时股东大会审议通过公司关于实施重大资产重组议案。经上述重组后本公司属房地产行业，主营房地产开发和销售。2002 年 6 月经国家工商行政管理局批准更名为“沙河实业股份有限公司”。16 2009 年 2 月 3 日本公司的控股股东深圳市沙河实业（集团）有限公司（以下简称：沙河集团）收到深圳市人民政府关于沙河集团股权划转的批复（深府函200919 号），深圳市人民政府原则同意深圳市国资委将其所持有的本公司控股股东沙河集团 100%股权划转给深业集团有限公司直接持有，此次控股股东股权划转结束后，本公司总股本和股权结构不变。（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告已经本公司于 2

47、011 年 4 月 21 日召开第七届董事会第三次会议批准对外报出。二、二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。2、遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010年 12 月 31 日的财务状况，以及 2010 年度经营成果和现金流量等有关信息。3、会计、会计期间期间 采用公历年度，即从

48、每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。4、记账本位币、记账本位币 以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 A、同一控制下的企业合并同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形17 成母

49、子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。B、非同一控制下的企业合并非同一控制下的企业合并：购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本

50、。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。6、合并财务报表