佛山照明2010年年度审计报告 2011-04-28.pdf

《佛山照明2010年年度审计报告 2011-04-28.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《佛山照明2010年年度审计报告 2011-04-28.pdf（71页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 佛山电器照明股份有限公司佛山电器照明股份有限公司 目 录 页 次 一、审计报告 1-2 二、已审财务报表 3-14 资产负债表 3-4 利润表 5-6 现金流量表 7-9 股东权益变动表 10-14 三、财务报表附注 15-71 佛山电器照明股份有限公司佛山电器照明股份有限公司 审审 计计 报报 告告 广会所审字【广会所审字【2011】第】第 10005290019 号号 佛山电器照明股份有限公司全体股东：我们审计了后附的佛山电器照明股份有限公司（以下简称“佛山照明”）财务报表，包括 2010年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2010 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和

2、合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。一、一、管理层对财务报表的责任管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是佛山照明管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、二、注册会计师的责任注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错

3、报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、三、审计意见审计意见 我们认为，佛山照明财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了佛山照明 2010 年 12 月

4、31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。佛山电器照明股份有限公司佛山电器照明股份有限公司 广东正中珠江会计师事务所有限公司广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：中国注册会计师：王韶华王韶华 中国注册会计师：中国注册会计师：陈丹燕陈丹燕 中国中国 广州广州 二二一一一一年年四月二十六四月二十六日日 佛山电器照明股份有限公司 2010 年年度报告 4 财务报表财务报表 一、一、资产负债表资产负债表 编制单位：佛山电器照明股份有限公司 2010 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产：货币资金 711,853,

5、632.95 681,198,634.58 1,036,582,265.88 927,931,735.27 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 38,287,211.70 5,097,211.70 121,570.00 121,570.00 应收票据 79,964,518.10 74,911,048.10 54,093,298.72 51,333,256.72 应收账款 317,185,505.67 332,564,283.12 284,367,231.84 304,213,230.54 预付款项 29,367,891.60 18,230,151.84 15,594,986.51 11,99

6、2,075.44 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 7,228,228.30 其他应收款 20,254,086.70 62,118,207.87 12,842,598.07 46,329,398.39 买入返售金融资产 存货 365,413,882.78 339,343,349.75 234,240,250.37 202,292,392.67 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,562,326,729.50 1,520,691,115.26 1,637,842,201.39 1,544,213,659.03 非流动资产：发放委托贷款及垫款 可供

7、出售金融资产 95,740,001.28 95,740,001.28 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 443,373,689.60 598,850,689.60 254,124,296.23 385,904,686.07 投资性房地产 固定资产 683,122,864.12 591,335,800.42 667,218,994.19 605,693,295.95 在建工程 100,914,324.93 72,198,935.48 184,971,615.68 128,488,231.78 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 220,607,352.76 202

8、,020,835.92 228,064,300.35 209,996,698.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 22,462,498.27 22,323,210.28 22,878,756.57 22,419,642.96 其他非流动资产 非流动资产合计 1,566,220,730.96 1,582,469,472.98 1,357,257,963.02 1,352,502,554.94 资产总计 3,128,547,460.46 3,103,160,588.24 2,995,100,164.41 2,896,716,213.97 佛山电器照明股份有限公司 2010 年年度报

9、告 5 流动负债：短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 192,615,874.39 214,720,055.92 140,739,081.85 120,577,073.98 预收款项 22,598,645.79 37,156,710.99 31,482,851.09 29,945,697.96 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 54,092,566.23 53,759,277.53 48,390,789.12 46,769,031.39 应交税费-5,013,034.54-3,412,797.35 22,246,390.

10、83 21,042,745.31 应付利息 应付股利 其他应付款 30,383,813.76 28,785,087.45 36,391,801.59 26,152,530.24 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 294,677,865.63 331,008,334.54 279,250,914.48 244,487,078.88 非流动负债：长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 9,736,677.79 9,736,677.79 其他非流动负债 11,951,441.65 10,55

11、6,441.65 9,852,274.95 9,852,274.95 非流动负债合计 21,688,119.44 20,293,119.44 9,852,274.95 9,852,274.95 负债合计 316,365,985.07 351,301,453.98 289,103,189.43 254,339,353.83 所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）978,563,745.00 978,563,745.00 978,563,745.00 978,563,745.00 资本公积 645,246,774.53 642,145,947.59 586,925,954.53 586,97

12、1,440.10 减：库存股 专项储备 盈余公积 555,433,925.97 555,433,925.97 528,474,746.92 528,474,746.92 一般风险准备 未分配利润 587,668,581.79 575,715,515.70 566,135,541.76 548,366,928.12 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,766,913,027.29 2,751,859,134.26 2,660,099,988.21 2,642,376,860.14 少数股东权益 45,268,448.10 45,896,986.77 所有者权益合计 2,812,18

13、1,475.39 2,751,859,134.26 2,705,996,974.98 2,642,376,860.14 负债和所有者权益总计 3,128,547,460.46 3,103,160,588.24 2,995,100,164.41 2,896,716,213.97 佛山电器照明股份有限公司 2010 年年度报告 6 公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：二、二、利润表利润表 编制单位：佛山电器照明股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 1,956,068,628.79 1,772,030,

14、634.65 1,707,293,238.96 1,673,251,075.36 其中：营业收入 1,956,068,628.79 1,772,030,634.65 1,707,293,238.96 1,673,251,075.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,641,193,590.58 1,489,800,025.24 1,444,069,659.48 1,441,953,581.04 其中：营业成本 1,415,257,674.67 1,289,779,669.81 1,251,964,556.63 1,274,551,359.11 利息支出 手续费及佣金支

15、出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 16,804,303.00 15,046,920.44 13,611,596.29 11,468,786.16 销售费用 82,273,566.32 70,181,586.53 68,187,871.51 59,530,635.01 管理费用 126,143,052.54 111,971,977.04 112,108,470.90 99,196,391.32 财务费用-2,009,654.77-1,108,847.41-5,000,641.11-4,637,857.81 资产减值损失 2,724,648.

16、82 3,928,718.83 3,197,805.26 1,844,267.25 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-13,088.30-13,088.30 投资收益（损失以“-”号填列）-1,113,040.95 26,709,085.71 2,990,764.19 4,212,358.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）313,748,908.96 308,926,606.82 266,214,343.67 235,509,852.67 加：营业外收入 14,024,932.63 9,379,361.33 5

17、,924,144.91 5,836,207.62 减：营业外支出 3,515,610.49 3,385,638.09 2,072,140.36 1,736,202.52 其中：非流动资产处置损失 907,255.24 802,178.25 935,623.28 621,666.56 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）324,258,231.10 314,920,330.06 270,066,348.22 239,609,857.77 减：所得税费用 53,160,785.14 45,328,539.53 43,829,502.02 38,135,668.80 五、净利润（净亏损以“-”号填

18、列）271,097,445.96 269,591,790.53 226,236,846.20 201,474,188.97 归属于母公司所有者的净利润 263,776,242.98 269,591,790.53 212,179,203.83 201,474,188.97 少数股东损益 7,321,202.98 14,057,642.37 佛山电器照明股份有限公司 2010 年年度报告 7 六、每股收益：（一）基本每股收益 0.27 0.28 0.22 0.21 （二）稀释每股收益 0.27 0.28 0.22 0.21 七、其他综合收益 55,185,225.24 55,174,507.49-

19、50,000.00 八、综合收益总额 326,282,671.20 324,766,298.02 226,186,846.20 201,474,188.97 归属于母公司所有者的综合收益总额 318,961,468.22 324,766,298.02 212,129,203.83 201,474,188.97 归属于少数股东的综合收益总额 7,321,202.98 14,057,642.37 公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：三、三、现金流量表现金流量表 编制单位：佛山电器照明股份有限公司 2010 年 1-12 月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公

20、司 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 2,273,670,653.10 1,898,771,124.80 1,830,708,486.71 1,787,981,934.21 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 25,730,708.12 25,730,708.12 22,409,073.45 22,409,073.45 收到其他

21、与经营活动有关的现金 16,742,833.83 17,192,879.51 25,291,305.29 29,501,180.84 经营活动现金流入小计 2,316,144,195.05 1,941,694,712.43 1,878,408,865.45 1,839,892,188.50 购买商品、接受劳务支付的现金 1,571,172,774.37 1,244,155,346.68 1,011,103,738.24 1,102,663,091.01 客户贷款及垫款净增 佛山电器照明股份有限公司 2010 年年度报告 8 加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支

22、付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 282,303,937.85 236,547,648.41 209,337,880.00 176,033,716.34 支付的各项税费 146,306,206.41 122,691,096.38 109,964,308.46 85,475,540.73 支付其他与经营活动有关的现金 105,732,136.49 114,893,389.38 59,440,798.55 69,877,250.71 经营活动现金流出小计 2,105,515,055.12 1,718,287,480.85 1,389,846,725.2

23、5 1,434,049,598.79 经营活动产生的现金流量净额 210,629,139.93 223,407,231.58 488,562,140.20 405,842,589.71 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 1,628,996.70 4,959,386.54 2,186,653.39 6,686,653.39 取得投资收益收到的现金 987,024.98 21,580,923.34 3,280,540.80 5,878,508.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,404,763.45 8,403,399.97 3,872,520.00 3,8

24、72,520.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,020,785.13 34,943,709.85 9,339,714.19 16,437,681.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 63,114,817.15 30,708,184.45 150,961,807.98 134,577,648.51 投资支付的现金 263,513,002.00 255,823,002.00 80,412,789.08 88,912,789.08 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的

25、现金 投资活动现金流出小计 326,627,819.15 286,531,186.45 231,374,597.06 223,490,437.59 投资活动产生的现金流量净额-315,607,034.02-251,587,476.60-222,034,882.87-207,052,755.71 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 16,521,015.20 1,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 16,521,015.20 1,500,000.00 取得借款收到的现金 佛山电器照明股份有限公司 2010 年年度报告 9 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活

26、动有关的现金 筹资活动现金流入小计 16,521,015.20 1,500,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 232,982,797.46 215,284,023.90 155,497,414.03 153,839,823.53 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 17,698,773.56 1,657,590.50 支付其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 筹资活动现金流出小计 232,982,797.46 215,284,023.90 155,997,414.03 153,839,823.53 筹资活动产生的现金流量净额-216,461,7

27、82.26-215,284,023.90-154,497,414.03-153,839,823.53 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3,288,956.58-3,268,831.77-3,316,312.70-3,316,805.53 五、现金及现金等价物净增加额-324,728,632.93-246,733,100.69 108,713,530.60 41,633,204.94 加：期初现金及现金等价物余额 1,036,582,265.88 927,931,735.27 927,868,735.28 886,298,530.33 六、期末现金及现金等价物余额 711,853,632.

28、95 681,198,634.58 1,036,582,265.88 927,931,735.27 公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：佛山电器照明股份有限公司 2010 年年度报告 10 四、四、合并所有者权益变动表合并所有者权益变动表 编制单位：佛山电器照明股份有限公司 2010 年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

29、 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 978,563,745.00 586,925,954.53 528,474,746.92 566,135,541.76 45,896,986.77 2,705,996,974.98 698,974,104.00 866,565,595.53 508,327,328.02 527,878,059.71 30,975,077.08 2,632,720,164.34 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 978,563,745.00 586,925,954.53 528,474,746.92 566,135,541.76 45,8

30、96,986.77 2,705,996,974.98 698,974,104.00 866,565,595.53 508,327,328.02 527,878,059.71 30,975,077.08 2,632,720,164.34 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）58,320,820.00 26,959,179.05 21,533,040.03 -628,538.67 106,184,500.41 279,589,641.00-279,639,641.00 20,147,418.90 38,257,482.05 14,921,909.69 73,276,810.64 （一）净利润

31、 263,776,242.98 7,321,202.98 271,097,445.96 212,179,203.83 14,057,642.37 226,236,846.20 （二）其他综合收益 55,185,225.24 55,185,225.24 -50,000.00 -50,000.00 佛山电器照明股份有限公司 2010 年年度报告 11 上述（一）和（二）小计 55,185,225.24 263,776,242.98 7,321,202.98 326,282,671.20 -50,000.00 212,179,203.83 14,057,642.37 226,186,846.20 （

32、三）所有者投入和减少资本 3,135,594.76 4,296,461.84 7,432,056.60 1,000,000.00 1,000,000.00 1 所有者投入资本 16,510,297.45 16,510,297.45 1,000,000.00 1,000,000.00 2 股份支付计入所有者权益的金额 3其他 3,135,594.76 -12,213,835.61-9,078,240.85 （四）利润分配 26,959,179.05 -242,243,202.95 -12,246,203.49-227,530,227.39 20,147,418.90 -173,921,721.7

33、8 -135,732.68-153,910,035.56 1提取盈余公积 26,959,179.05 -26,959,179.05 20,147,418.90 -20,147,418.90 2 提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -215,284,023.90 -12,246,203.49-227,530,227.39 -153,774,302.88 -135,732.68-153,910,035.56 4其他 （五）所有者权益内部结转 279,589,64-279,589,64 佛山电器照明股份有限公司 2010 年年度报告 12 1.00 1.00 1 资本公积转增资本（或股本）

34、279,589,641.00-279,589,641.00 2 盈余公积转增资本（或股本）3 盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 978,563,745.00 645,246,774.53 555,433,925.97 587,668,581.79 45,268,448.10 2,812,181,475.39 978,563,745.00 586,925,954.53 528,474,746.92 566,135,541.76 45,896,986.77 2,705,996,974.98 公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责

35、人：五、五、母公司所有者权益变动表母公司所有者权益变动表 编制单位：佛山电器照明股份有限公司 2010 年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股本）资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 978,563,745.00 586,971,440.10 528,474,746.92 548,366,928.12 2,642,376,860.698,974,104.00 866,561,081.10 508,327,328.

36、02 520,814,460.93 2,594,676,974.佛山电器照明股份有限公司 2010 年年度报告 13 14 05 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 978,563,745.00 586,971,440.10 528,474,746.92 548,366,928.12 2,642,376,860.14 698,974,104.00 866,561,081.10 508,327,328.02 520,814,460.93 2,594,676,974.05 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）55,174,507.49 26,959,179.05 27,3

37、48,587.58 109,482,274.12 279,589,641.00-279,589,641.00 20,147,418.90 27,552,467.19 47,699,886.09 （一）净利润 269,591,790.53 269,591,790.53 201,474,188.97 201,474,188.97 （二）其他综合收益 55,174,507.49 55,174,507.49 上述（一）和（二）小计 55,174,507.49 269,591,790.53 324,766,298.02 201,474,188.97 201,474,188.97 （三）所有者投入和减少资

38、本 1 所有者投入资本 2 股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 26,959,179.05 -242,243,202.95-215,284,023.90 20,147,418.90 -173,921,721.78-153,774,302.88 1提取盈余公积 26,959,179.05 -26,959,179.05 20,147,418.90 -20,147,418.90 0.00 2 提取一般风险准 佛山电器照明股份有限公司 2010 年年度报告 14 备 3对所有者（或股东）的分配 -215,284,023.90-215,284,023.90 -153,774,302.8

39、8-153,774,302.88 4其他 （五）所有者权益内部结转 279,589,641.00-279,589,641.00 1 资本公积转增资本（或股本）279,589,641.00-279,589,641.00 2 盈余公积转增资本（或股本）3 盈余公积弥补亏损 4其他 （六）专项储备 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 978,563,745.00 642,145,947.59 555,433,925.97 575,715,515.70 2,751,859,134.26 978,563,745.00 586,971,440.10 528,474,746.92 548,

40、366,928.12 2,642,376,860.14 公司负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：佛山电器照明股份有限公司 2010 年年度报告 15 一一、公公 司司 简简 介介 公司历史沿革公司历史沿革 佛山电器照明股份有限公司（以下简称“公司”）是由佛山市电器照明公司、南海市务庄彩釉砖厂、佛山市鄱阳印刷实业公司共同发起，经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会以“粤股审（1992）63 号”文批准，通过定向募集方式设立的由法人与自然人混合持股的股份有限公司，成立于 1992 年 10 月 20 日。1993 年 10 月，经中国证监会“（1993）33 号”文批准

41、，公司公开发行社会公众股（A 股）1,930 万股，并于 1993 年 11 月 23 日在深圳证券交易所挂牌交易；1995年 7 月 23 日，公司获准发行 5,000 万股 B 股，并于 1996 年 8 月 26 日经中华人民共和国对外贸易经济合作部“1996外经贸资二函字第 466 号”文批复同意转为外商投资股份有限公司；2000 年 12 月11 日，经中国证监会“证监公司字2000175 号”文核准，公司增发 A 股 5,500 万股。公司经 2006、2007 及 2008 年度股东大会决议通过以资本公积金向全体股东转增股本后，公司注册资本增加至人民币玖亿柒仟捌佰伍拾陆万叁仟柒佰

42、肆拾伍元（RMB978,563,745.00）。公司企业法人营业执照注册号为“企股粤总字第 002889 号”。法定代表人：钟信才先生 公司住所：广东省佛山市汾江北路 64 号 公司经营范围公司经营范围 研究、开发、生产电光源产品、电光源设备、电光源配套器件，在国内外市场上销售上述公司自产产品，有关的工程咨询服务。公司主要产品为各种电光源产品。公司基本组织架构公司基本组织架构 股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，监事会是公司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。至本报告期末，公司拥有佛山禅昌电器（高明）有限公司、佛山市禅盛电子镇流器有限公司、佛山泰美时代灯具有限公

43、司、佛山高明富湾山水休闲渡假邨有限公司、南京佛照照明器材制造有限公司、佛山电器照明（新乡）灯光有限公司、佛山照明灯具有限公司及青海佛照锂电正极材料有限公司等八家实际控制子公司。另有实际控制之子公司佛山禅昌灯光器材有限公司注销工作尚未最终完成。财务报告的批准报出财务报告的批准报出 本财务报告业经公司董事会于 2011 年 4 月 26 日批准报出。佛山电器照明股份有限公司 2010 年年度报告 16 遵循企业会计准则的声明遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。二二、财财 务务 报报 表表的的 编编 制制基

44、基 础础 公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制财务报表。三三、公公 司司 主主 要要会会 计计 政政策策、会会计计 估估 计计 以以及及 合合 并并财财 务务 报报表表 编编 制制 方方法法 会会计年度计年度 公司自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。记账本位币记账本位币 公司以人民币为记账本位币。记记记记账账账账基基基基础础础础和和和和计计计计价价价价原原原原则则则则 公司以权

45、责发生制为记账基础，一般采用历史成本法作为计价原则，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重臵成本、可变现净值、现值、公允价值计量。外外外外币币币币业业业业务务务务核核核核算算算算方方方方法法法法 公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量

46、的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。现现现现金金金金等等等等价价价价物物物物的的的的确确确确定定定定标标标标准准准准 公司将持有的期限短（3 个月以内）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。金金金金融融融融工工工工具具具具 佛山电器照明股份有限公司 2010 年年度报告 17 金融资产的分类、确认和计量 公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收账款、可供出售金融资产、持有至到期投资。金融资产初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入

47、当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，包括交易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款和应收款项。贷款和

48、应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或发生减值时再转出，计入当期损益。因持有意图或能力等因素发生变化，或公允价值不再能够可靠地计量，或持有期限已超过两个完整的会计年度，使可供出售金融资产仍按公允价值计量不恰当时，公司将该金融资产改按摊余成本计量。重分类日，该

49、金融资产的账面价值作为其摊余成本。原直接计入所有者权益的该金融资产相关利得或损失，分别采用以下两种情况处理：该金融资产有固定到期日的，在该金融资产的剩余期限内采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊稍，计入当期损益。该金融资产在随后的会计期间发生减值的，将原直接计入所有者权益的相关利得或损失转出，计入当期损益。该金融资产没有确定期限的，仍作为所有者权益，直至该金融资产在随后的会计期间发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固定或可确定的非

50、衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，使该投资剩余部分仍作为持有至到期投资不恰当时，该投资剩余部分将重分类为可供出售金融资产，并以重分类日的公允价值结转，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。在重分类日，该投资剩余部分的摊余成本与其公允价值之间的差额，计入所有者权益，直至该可供出售金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。金融负债的分类、确认和计量 佛山电器照明股份有限公司 2010 年年度报告 18