中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金2009年半年度.pdf

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1、 中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）中银行业优选灵活配置混合型证券投资 基金 2009 年半年度报告（正文）中银行业优选灵活配置混合型证券投资 基金 2009 年半年度报告（正文）2009 年 6 月 30 日 2009 年 6 月 30 日 基金管理人：中银基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 报告送出日期：二九年八月二十六日基金管理人：中银基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 报告送出日期：二九年八月二十六日 中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）11 重要提示及目录 1.1 重要提示

2、1 重要提示及目录 1.1 重要提示 本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。本基金的托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2009 年 8 月 21 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在

3、做出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。本报告中财务资料未经审计。本报告期自 2009 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）21.2 目 录 1.2 目 录 1 重要提示及目录.1 2 基金简介.4 2.1 基金基本情况.4 2.2 基金产品说明.4 2.3 基金管理人和基金托管人.5 2.4 信息披露方式.6 2.5 其他相关资料.6 3 主要财务指标、基金净值表现.7 3.1 主要会计数据和财务指标.7 3.2 基金净值表现.8 4 管理人报告.9 4.1 基金管理人及基金经理情况.9 4.2 管理人对报告期

4、内本基金运作遵规守信情况的说明.10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明.11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.15 5 托管人报告.16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.16 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.16 6 半年度财务报表(未经审计).17 6.1

5、 资产负债表.17 6.2 利润表.18 6.3 所有者权益（基金净值）变动表.20 6.4 报表附注.21 7 投资组合报告.44 7.1 期末基金资产组合情况.44 7.2 期末按行业分类的股票投资组合.44 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.45 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动.47 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.49 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.49 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.49 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证

6、投资明细.50 7.9 投资组合报告附注.50 8 基金份额持有人信息.51 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.51 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.51 9 开放式基金份额变动.52 10 重大事件揭示.53 10.1 基金份额持有人大会决议.53 中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）310.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.53 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.53 10.4 基金投资策略的改变.53 10.5 报告期内改聘会计师事务所情况.53 10.6 管理人、托管人及

7、其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况.53 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.53 10.8 其他重大事件.57 11 影响投资者决策的其他重要信息.60 12 备查文件目录.60 12.1 备查文件目录.60 12.2 存放地点.60 12.3 查阅方式.60 中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）42 基金简介 2.1 基金基本情况 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 基金简称 中银优选混合 交易代码 163807 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2009年4月3日 报告期末基金份

8、额总额 1,546,570,697.66份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 2.2 基金产品说明 投资目标 依托中国良好的宏观经济发展形势和资本市场的高速成长，投资于能够分享中国经济长期增长的、在所属行业中处于领先地位的上市公司，在控制投资风险的前提下，为基金投资人寻求中长期资本增值机会。投资策略 本基金的资产配置将贯彻“自上而下”的策略，根据全球宏观形势、中国经济发展（包括经济运行周期变动、市场利率变化、市场估值、证券市场动态等），对基金资产在股票、债券和现金三大类资产类别间的配置进行实时监控，并根据风险的评估和建议适度调整资产配置比例。本基金将按照“自上而下”和“自下而上”相

9、结合的方式对各细分行业进行分类、排 中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）5序和优选。通过对全球经济和产业格局的变化、国家经济政策取向、国内产业结构变动进行定性和定量的综合分析，把握行业基本面发展变化的脉络，评估行业的相对优势，从而对行业进行优选。业绩比较基准 本基金股票投资部分的业绩比较基准为沪深300指数；债券投资部分的业绩比较基准为中信标普国债指数。风险收益特征 本基金是混合型基金，其预期收益和风险水平低于股票型基金，高于债券型基金。2.3 基金管理人和基金托管人 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中银基金管理有限公司 中

10、国工商银行股份有限公司 姓名 程明 蒋松云 联系电话 021-38834999 010-66105799 信息披露负责人 电子邮箱 客户服务电话 021-38834788 400-888-5566 95588 传真 021-68873488 010-66105798 注册地址 上海市银城中路 200 号中银大厦 45 层 北京市西城区复兴门内大街 55 号 办公地址 上海市银城中路 200 号中银大厦 45 层 北京市西城区复兴门内大街 55 号 邮政编码 200120 100140 法定代表人 贾建平 姜建清 中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）62.4 信

11、息披露方式 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 基金半年度报告备置地点 上海市银城中路 200 号中银大厦 45 层 2.5 其他相关资料 2.5 其他相关资料 项目 注册登记机构 名称 中国证券登记结算有限责任公司 办公地址 北京西城区金融大街 27 号投资广场 23 层 中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）73 主要财务指标、基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 3 主要财务指标、基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和

12、指标期间数据和指标 2009 年年 04 月月 03 日日-2009 年年 6 月月 30 日日 本期已实现收益 74,188,035.86本期利润 124,461,586.14加权平均基金份额本期利润 0.0665本期加权平均净值利润率 6.52%本期基金份额净值增长率 6.94%3.1.2 期末数据和指标期末数据和指标 2009 年年 04 月月 03 日日-2009 年年 6 月月 30 日日 期末可供分配利润 64,049,378.12期末可供分配基金份额利润 0.0414期末基金资产净值 1,653,964,140.83期末基金份额净值 1.06943.1.3 累计期末指标累计期末指

13、标 2009 年年 04 月月 03 日日-2009 年年 6 月月 30 日日 基金份额累计净值增长率 6.94%注：1、本基金合同于 2009 年 4 月 3 日生效，截至报告日本基金合同生效未满半年。2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。期末可供分配收益，采用期末资产负债表中未分配利润与为分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额），即如果期末未分配利润（报表数，下同）的未实现部分为

14、正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分，如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）83.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 过去 1 月 4.58%0.45%9.33%0.79%-4.77%-0.34%过去 3 月 6

15、.94%0.41%14.87%1.02%-7.93%-0.61%自基金成立起至今 6.94%0.41%14.87%1.02%-7.93%-0.61%3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图（2009 年 4 月 3 日至 2009 年 6 月 30 日）注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效起6个月内为建仓期，截至报告日本基金尚在建仓期。中银行业优选灵活配置混合型

16、证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）94 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 中银基金管理有限公司（原中银国际基金管理有限公司）于 2004 年 6 月 28 日获得中国证监会证监基金字【2004】93 号文批准开业，是一家由中国银行股份有限公司和贝莱德投资管理有限公司合资组建的中外合资基金管理公司。公司注册地为中国上海市，注册资本为一亿元人民币，其中，中国银行股份有限公司占 83.5的股权，贝莱德投资管理有限公司占 16.5的股权。截至 20

17、09 年 6 月 30 日,本基金管理人共管理七只开放式证券投资基金：中银中国精选混合型开放式证券投资基金、中银货币市场证券投资基金、中银持续增长股票型证券投资基金、中银收益混合型证券投资基金、中银动态策略股票型证券投资基金、中银稳健增利债券型开放式证券投资基金、中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理期限姓名 职务 任职日期 离任日期证券从业年限说明 俞岱曦 中银优选基金经理，中银增长基金经理，公司副总经理 2009-4-21-11 中银基金管理有限公司副

18、总经理，经济学硕士。曾任嘉实基金管理有限公司全国社保基金 106 组合基金经理、基金丰和基金经理助理,鹏华基金管理有限公司基金普润基金经理助理、行业分析师。2008年4月至今任中银 增 长 基 金 经 中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）10理,2009 年 4 月至今任中银优选基金经理。具有 11 年证券投资研究从业经验，具备基金从业资格。李志磊 中银优选基金经理,中银策略基金经理 2009-4-3-12 中银基金管理有限公 司 助 理 副 总 裁（AVP），工商管理硕士。曾任长江证券研究所研究员、云南国际信托资产管理部副总经理、光大证券投资部高级投资经理。

19、2008 年 4 月至今任中银策略基金经理,2009 年 4 月至今任中银优选基金经理。具有 12 年证券投资和产业研究经历，具备证券、基金从业资格。注：任职日期和离职日期均为公司做出决定之日，本报告期内，无基金经理离职，故离职日期一栏为空。关于证券从业年限的计算标准，证券从业的含义遵从行业协会 证券业从业人员资格管理办法的相关规定。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守证券投资基金法、中国证监会的有关规则和其他有关法律法规的规定，严格遵循本基金基金合同，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用

20、基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）11本报告期内，本基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 在本报告期内，本公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定和中银基金管理公司公平交易管理制度，确保本公司管理的不同投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。各投资组合均严格按照法律、法

21、规和公司制度执行投资交易，本报告期内未发生异常交易行为。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金管理人旗下无与本基金投资风格相似的其他投资组合。4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.3 异常交易行为的专项说明 无 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 一、宏观经济、行情回顾与运作分析 1.宏观经济分析 在各国宽松的货币政策和积极的财政政策的强力刺激下，全球经济在 09 年上半年体现出明显的复苏态势，中国进一步巩固了复苏的基

22、础，而美国、欧洲和日本则相继触底回升，尽管基础不是很牢固，但能够在百年一遇的金融危机之后一年看到企稳的迹象甚至复苏的微光，殊为不易。发达经济体都在转好的经济先行指标包括 PMI 指数、消费者信心指数、成屋销售状况。还有一些指标则表明经济仍然在低位，主要是一些实体经济和地产领域的数据。如美国的工业产能利用率仍然低迷、新屋开工状况继续维持低位，银行惜贷情况还没有明显改观，失业率还处于高位。不过，我们的判断是美国储蓄率已经接近历史平均水平附近，而美国中长期人口结构仍然有利于消费的重启，只要美国的银行体系在三季度解决银行股权问题，未来美国信贷的恢复和房地产价格回升应该可以期待。中银行业优选灵活配置混合

23、型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）12就国内经济而言，上半年给投资者带来最大信心的是管理层一直维持了积极的财政政策和宽松的货币政策。这保证了国内投资高速增长、消费高位运行和信贷的高速投放，同时经济运行的各项先行指标明显好转。典型的如 PMI、发电量和工业增加值都明显好转，二季度 GDP 达到 7.9%。尽管 CPI 和 PPI 同比还在负值区间运行，但是在宽松的货币政策影响下，市场的通胀预期开始升温，CPI 有望年内转正，同时 PPI 同比有望降幅收窄。2.市场回顾 在流动性的推动下，A 股市场在上半年维持较强劲的反弹趋势，持续大幅度上涨，截至 6 月 30 日，沪深 300 指数

24、已经从年初的 1817.42 点大幅反弹 74.20%，成为全球今年以来涨幅最大的市场之一。国家对银行信贷持续地采取鼓励态度，并且在二季度逐步放开房地产信贷的限制，同时加大基建项目的实施和原来积压的重点大型建设项目的审批，因此，上半年银行信贷有望超过 7 万亿。在一个流动性不断增强的环境下，市场交易维持活跃，推动了市场的不断重估。3.运行分析 中银优选基金于 2009 年 4 月 3 日正式成立,5 月 8 日打开申购,6 月 1 日打开赎回。本基金兼顾了防御和进攻两种策略，买入了部分稳定增长的行业，同时也增持了一部分大金融行业的股票以及在本次经济复苏过程中受益的行业的股票，整体上，我们综合考

25、虑了宏观、企业盈利增长、流动性、市场情绪和政策，采取了相对较为稳健的投资策略。考虑到经济复苏的曲折性，我们也会适时评估经济运行态势和政策变动，做好相关行业配置的动态调整。截至 6 月 30 日，股票市值占资产净值为 50.20%，已经超过本基金的股票仓位的 30%的下限。同时，考虑到新股发行重启和通胀预期的逐渐增强，本基金债券配置维持在较低的水平，截至 6 月 30 日，债券市值占资产净值为 6.48%，尚未达到本基金的债券仓位的 20%的下限。二、本基金的业绩表现 中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）13本基金于2009年4月3日成立，截至2009年6月30

26、日，本基金的单位净值为1.0694元；本基金成立至 2009 年 6 月底净值增长率为 6.94%,同期基金基准增长率 14.87%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 我们预计在未来的一段时间里，A 股市场可能在充裕的流动性的持续冲击下震荡向上。尤其是要关注在短期信贷极度扩张推动下，房地产市场面临新一轮重估，这反过来可能进一步导致股票市场的重估趋势，并且二者互相强化。下半年，我们将在基于价值评估基础的同时，重点关注和把市场中握行业轮动、风格转换以及经济复苏期的产业整合等投资机会。当然，我们也注意到了一些不确定因素可能

27、引发市场的波动。首先，IPO 的重新启动将改变上半年股票市场资金供应相对充裕的有利环境；其次，在沪深 300 目前的 PB估值已经达到 3 倍，09 年动态 PE 也已经达到 26 倍，不断升高的估值水平可能抑制外部资金的进一步进入，同时导致大小非及解禁股票的减持加速；第三，通胀预期推动 CPI和市场利率升高后，市场可能会提前担心政策的转向，以及进出口方面面临更多的需求下降和贸易摩擦。就债券市场来说，未来半年将面临通胀预期自我增强和货币政策环境变化等综合影响。作为基金管理人，我们将综合评估有利和不利因素，在波动中寻找最优投资组合。中银优选基金已经正式运作将近 3 个月，我们已经按照预订计划实施

28、建仓，在未来的 3 个月里，我们将继续按照行业与个股“双重优选”的策略稳步构建投资组合。在股票投资的行业选择上，我们倾向于选取受益于固定资产投资的行业、业绩增长前景比较明确的行业，以及受益于通胀预期的行业，如基建、食品饮料、医药、军工以及零售等行业，也会适度关注房地产、煤炭等泛资源类行业。在债券投资方面，我们将按照基金合同增加固定收益品种的配置。作为基金管理者，我们将一如既往地依靠团队的努力和智慧，为投资人创造应有的回报。4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.6.1，有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经

29、历的描述 中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）14根据证监会的相关规定，本公司为建立健全有效的估值政策和程序，经公司执行委员会批准，公司成立估值委员会，明确参与估值流程各方的人员分工和职责，由投资管理部、风险管理部、基金运营部、法律合规与稽核部和信息披露相关人员担任委员会委员。估值委员会委员具备应有的专业胜任能力和独立性，分工明确，在上市公司研究和估值、基金投资、投资品种所属行业的专业研究、估值政策、估值流程和程序、基金的风险控制与绩效评估、会计政策与基金核算以及相关事项的合法合规性审核和监督等各个方面具备专业能力和丰富经验。估值委员会严格按照工作流程诚实守信

30、、勤勉尽责地讨论和决策估值事项。日常估值项目由基金运营部严格按照新会计准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定执行。当经济环境和证券市场发生重大变化时，针对特殊估值工作，按照以下工作流程进行：由公司估值委员会依据行业协会提供的估值模型和行业做法选定与当时市场经济环境相适应的估值模型并征求托管行、会计师事务所的相关意见，由投资部中央交易室做出提示，风险管理部相关人员负责估值相关数值的处理和计算，待运营部人员复核后，将估值结果反馈基金经理，并提交公司估值委员会。基金运营部将收到的公司估值委员会确认的公允价值数据传至托管银行，并提示托管银行认真核查。当存有异议时，公司应做出合理解释，并与托管银行

31、积极商讨达成一致意见。公司按上述规定原则进行估值时，导致基金资产净值的变化在 0.25以上的，将聘请会计师事务所进行审核。基金运营部负责联系会计师事务所，会计师事务所应对公司所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。各方确认无误后，基金运营部可使用上述公允价值进行日常的证券投资基金净值计算处理，将具体品种公允价值手工维护入估值系统，与托管行核对无误后产生当日估值结果，并将结果反馈至公司估值委员会，同时按流程对外公布。4.6.2，基金经理参与或决定估值的程度 基金经理参与对估值问题的讨论，对估值结果提出反馈意见，与估值委员会共同商定估值原则和政策。4.6.3，本公司参与估值

32、流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。4.6.4，本公司现没有签订任何与估值相关的定价服务。中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）154.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期期末可供分配利润 64,049,378.12 元，本报告期未进行利润分配。本基金于 2009 年 7 月 9 日进行了分红，详见或有事项及资产负债表日后事项说明。中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）165 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 5 托管人报告 5.1 报告期内

33、本基金托管人遵规守信情况声明 2009年上半年，本基金托管人在对中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金的托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2009年上半年，中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金的管理人中银基金管理有限公司在中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支

34、等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对中银基金管理有限公司编制和披露的中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金2009年半年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。二九年八月二十一日 中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）176 半年度财务报表(未经审计)6.1 资产负债表 6 半年度

35、财务报表(未经审计)6.1 资产负债表 会计主体：中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 报告截止日：2009 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注号本期末 2009 年 6 月 30 日 资 产 附注号本期末 2009 年 6 月 30 日 资资 产：产：银行存款 6.4.7.1 157,334,980.92 结算备付金 103,111,707.91 存出保证金 -交易性金融资产 6.4.7.2 937,507,715.19 其中：股票投资 830,298,615.19 债券投资 107,209,100.00 资产支持证券投资-衍生金融资产 6.4.7.3-买入返售金融资产 6

36、.4.7.4-应收证券清算款 499,587,971.69 应收利息 6.4.7.5 2,952,305.20 应收股利 211,583.06 应收申购款 1,125,128.55 递延所得税资产 -其他资产 6.4.7.6-资产总计资产总计 1,701,831,392.52 负债和所有者权益 附注号本期末 2009 年 6 月 30 日 负债和所有者权益 附注号本期末 2009 年 6 月 30 日 负负 债：债：中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）18短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 -卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 13,330,155.

37、82 应付赎回款 30,036,848.49 应付管理人报酬 2,113,088.27 应付托管费 352,181.40 应付销售服务费 -应付交易费用 6.4.7.7 1,573,971.34 应交税费 -应付利息 -应付利润 -递延所得税负债 -其他负债 6.4.7.8 461,006.37 负债合计 负债合计 47,867,251.69 所有者权益：所有者权益：实收基金 6.4.7.9 1,546,570,697.66 未分配利润 6.4.7.10107,393,443.17 所有者权益合计所有者权益合计 1,653,964,140.83 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 1,7

38、01,831,392.52 注：1、本基金合同于 2009 年 4 月 3 日生效，截至报告日本基金合同生效未满半年。2、报告截止日 2009 年 6 月 30 日，基金份额净值 1.0694 元，基金份额总额1,546,570,697.66 份。后附 6.4 报表附注为本财务报表的组成部分。6.2 利润表 6.2 利润表 会计主体：中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）19本报告期：2009 年 04 月 03 日-2009 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2009 年 04 月 03 日-2

39、009 年 6 月 30 日 项 目 附注号 本期 2009 年 04 月 03 日-2009 年 6 月 30 日 一、收入一、收入 135,152,765.06 1.利息收入 3,695,377.61 其中：存款利息收入 6.4.7.11 1,176,962.66 债券利息收入 462,547.95 资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 2,055,867.00 其他利息收入 -2.投资收益（损失以“-”填列）80,205,750.53 其中：股票投资收益 6.4.7.12 77,912,565.77 债券投资收益 6.4.7.13-42,411.66 资产支持证券投资收益 -衍生

40、工具收益 -股利收益 6.4.7.14 2,335,596.42 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）6.4.7.15 50,273,550.28 4.汇兑收益（损失以“”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.7.16 978,086.64 中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）20二、费用（以“二、费用（以“-”号填列）”号填列）-10,691,178.92 1管理人报酬 6.4.10.2.1-6,920,678.68 2托管费 6.4.10.2.2-1,153,446.46 3销售服务费 -4交易费用 6.4.7.17-2,516,895

41、.69 5利息支出 -其中：卖出回购金融资产支出 -6其他费用 6.4.7.18-100,158.09 三、利润总额（亏损总额以“三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）”号填列）124,461,586.14 所得税费用（以“-”号填列）-四、净利润（净亏损以“四、净利润（净亏损以“-”号填列”号填列 124,461,586.14 注：本基金合同于 2009 年 4 月 3 日生效，截至报告日本基金合同生效未满半年。后附 6.4 报表附注为本财务报表的组成部分。6.3 所有者权益（基金净值）变动表 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：

42、2009 年 04 月 03 日-2009 年 6 月 30 日 单位：人民币元 本期 2009 年 04 月 03 日-2009 年 6 月 30 日 本期 2009 年 04 月 03 日-2009 年 6 月 30 日 项目项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）1,997,370,143.50-1,997,370,143.50二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本-124,461,586.14124,461,586.14 中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）21期利润）三、本期基金

43、份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-450,799,445.84-17,068,142.97-467,867,588.81其中：1.基金申购款 299,451,520.9114,992,475.08314,443,995.992.基金赎回款（以“-”号填列）-750,250,966.75-32,060,618.05-782,311,584.80四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）1,546,570,697.66107,393,443.171,653,964,140.83注：本基金合同于 2009 年 4

44、 月 3 日生效，截至报告日本基金合同生效未满半年。后附 6.4 报表附注为本财务报表的组成部分。6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字2009第 7 号 关于同意中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金募集的批复 核准，由中银基金管理有限公司依照 中华人民共和国证券投资基金法和中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金基金合同负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 1,996,

45、648,037.48 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2009)第 47 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金基金合同于 2009 年 4 月 3 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 1,997,370,143.50 份基金份额，其中认购资金利息折合 中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）22722,106.02 份基金份额。本基金的基金管理人为中银基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司(以下简称“中国工商银行”)。根据中华人民共和国证券投资基金法和中银行业优选灵活配置混

46、合型证券投资基金基金合同的有关规定，本基金投资组合中，股票投资的比例范围为基金资产的30%80%；债券、权证、资产支持证券、货币市场工具及国家证券监管机构允许基金投资的其他金融工具占基金资产的比例范围为 2070%，持有权证的市值不超过基金资产净值的 3%；现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。对于中国证监会允许投资的创新金融产品，将依据有关法律法规进行投资管理。本基金的整体业绩基准沪深 300 指数65%+中信标普国债指数35%。本财务报表由本基金的基金管理人中银基金管理有限公司于 2009 年 8 月 24 日批准报出。6.4.2 会计报表的编制基础 6.4.2 会

47、计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会基金部通知20094 号关于发布证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号（试行）等问题的通知、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的证券投资基金会计核算业务指引、中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金基金合同 和中国证监会允许的如报表附注 6.4.4 所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

48、6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2009 年上半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2009 年 6 月 30 日的财务状况以及 2009 年上半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。6.4.4 重要会计政策和会计估计 6.4.4.1 会计年度 6.4.4 重要会计政策和会计估计 6.4.4.1 会计年度 本基金会计半年度为公历 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。本期财务报表的实际 中银行业优选灵活配置混合型证券投资基金 2009 年半年度报告（正文）23编制期间为 2009 年 4 月 3 日(基金合同生效日)至 2009 年

49、6 月 30 日。6.4.4.2 记账本位币 6.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类(i)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。本基金目前持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以

50、衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。(ii)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 6.4.4.4 金融