友邦华泰积极成长混合型证券投资基金2008年年度报告.pdf

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1、 第 1页 共 64页 友邦华泰积极成长混合型证券投资基金友邦华泰积极成长混合型证券投资基金2008年年度报告年年度报告 2008年12月31日 基金管理人：友邦华泰基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 送出日期：2009年03月28日 第 2页 共 64页 1 重要提示及目录重要提示及目录 1.1 重要提示重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2009年3月25日

2、复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在做出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告期自2008年1月1日起至2008年12月31日止。第 3页 共 64页 1.2 目录目录 1 重要提示及目录重要提示及目录.2 1.1 重要提示重要提示.2 1.2 目录目录.3 2 基金简介基金简介.6 2.1 基金基本情况基金基本情况.6 2.2 基金产品说明基金

3、产品说明.6 2.3 基金管理人和基金托管人基金管理人和基金托管人.6 2.4 信息披露方式信息披露方式.7 2.5 其他相关资料其他相关资料.7 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.7 3.1 主要会计数据和财务指标主要会计数据和财务指标.7 3.2 基金净值表现基金净值表现.8 3.3 过去三年基金的利润分配情况过去三年基金的利润分配情况.10 4 管理人报告管理人报告.10 4.1 基金管理人及基金经理情况基金管理人及基金经理情况.10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.10

4、 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.14 第 4页

5、共 64页 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明.14 5 托管人报告托管人报告.14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明明.14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.15 6 审计报告审计报告.15 7 年度财务报表年度

6、财务报表.16 7.1 资产负债表资产负债表.16 7.2 利润表利润表.17 7.3 所有者权益（基金净值）变动表所有者权益（基金净值）变动表.18 7.4 报表附注报表附注.20 8 投资组合报告投资组合报告.45 8.1 期末基金资产组合情况期末基金资产组合情况.45 8.2 期末按行业分类的股票投资组合期末按行业分类的股票投资组合.45 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.46 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动报告期内股票投资组合的重大变动.53 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合期末

7、按债券品种分类的债券投资组合.55 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.55 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细.56 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.56 8.9 投资组合报告附注投资组合报告附注.56 9 基金份额持有人信息基金份额持有人信息.57 第 5页 共 64页 9.1 期末基金份额持

8、有人户数及持有人结构期末基金份额持有人户数及持有人结构.57 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.57 10 开放式基金份额变动开放式基金份额变动.57 11 重大事件揭示重大事件揭示.58 11.1 基金份额持有人大会决议基金份额持有人大会决议.58 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.58 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.58 11.4 基金投资策略的改变基金投资策略的改变.

9、58 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况为基金进行审计的会计师事务所情况.58 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚的情况管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚的情况.58 11.7 本期基金租用证券公司交易单元的有关情况本期基金租用证券公司交易单元的有关情况.58 11.8 其他重大事件其他重大事件.60 12 影响投资者决策的其他重要信息影响投资者决策的其他重要信息.63 13 备查文件目录备查文件目录.63 13.1 备查文件目录备查文件目录.63 13.2 存放地点存放地点.64 13.3 查阅方式查阅方式.64 第 6页 共 64页 2 基金简介基金简介

10、2.1 基金基本情况基金基本情况 基金名称 友邦华泰积极成长混合型证券投资基金 基金简称 友邦成长 交易代码 460002 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2007年05月29日 报告期末基金份额总额 5,358,598,817.57 2.2 基金产品说明基金产品说明 投资目标 通过严格的投资纪律约束和风险管理手段，投资于具备持续突出增长能力的优秀企业，辅以特定市场状况下的大类资产配置调整，追求基金资产的长期稳定增值。投资策略 本基金以股票类资产为主要投资工具，通过精选个股获取资产的长期增值；通过适度的大类资产配置来降低组合的系统性风险。本基金将“自上而下”的趋势投资和“自下而上”

11、的个股选择相结合。投资决策的重点在于寻找具有巨大发展潜力的趋势，发现并投资于有能力把握趋势并在竞争中处于优势的公司。业绩比较基准 沪深300指数60%+中信标普国债指数40%风险收益特征 较高风险、较高收益 2.3 基金管理人和基金托管人基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 友邦华泰基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 姓名 陈晖 宁敏 联系电话 021-38601777 010-66594977 信息披露负责人 电子邮箱 cs4008880001aig- tgxxplbank-of- 客户服务电话 400-888-0001 95566 第 7页 共 64页 传真 02

12、1-38601799 010-66594942 注册地址 上海市浦东新区世纪大道88号金茂大厦40楼 北京市复兴门内大街1号 办公地址 上海市浦东新区民生路1199弄证大五道口广场1号楼17层 北京市复兴门内大街1号 邮政编码 200135 100818 法定代表人 齐亮 肖钢 2.4 信息披露方式信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http:/www.aig- 基金年度报告备置地点 上海市浦东新区民生路1199弄证大五道口广场1号楼17层 2.5 其他相关资料其他相关资料 项目 会计师事务所 注册登记机构 名称

13、 普华永道中天会计师事务所有限公司 友邦华泰基金管理有限公司 办公地址 上海湖滨路202号普华永道中心11楼 上海市浦东新区民生路1199弄证大五道口广场1号楼17层 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标期间数据和指标 2008 年 2007年5月29日-2007年12月31日 本期已实现收益-1,424,535,898.61 1,496,425,442.64 本期利润-3,275,993,711.26 2,689,683,744.25 加权平均基金

14、份额本期利润-0.5679 0.3089 第 8页 共 64页 本期加权平均净值利润率-58.43%25.94%本期基金份额净值增长率-43.14%29.46%3.1.2 期末数据和指标期末数据和指标 2008 年 2007年5月29日-2007年12月31日 期末可供分配利润-1,413,928,517.76 1,256,021,135.18 期末可供分配基金份额利润-0.2639 0.1724 期末基金资产净值 3,944,670,299.81 9,432,163,984.44 期末基金份额净值 0.7361 1.2946 3.1.3 累计期末指标累计期末指标 2008 年 2007年5月

15、29日-2007年12月31日 基金份额累计净值增长率-26.39%29.46%1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3、基金合同生效日为2007年5月29日，2007年度的主要财务指标根据当年的实际存续期计算。3.2 基金净值表现基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额

16、净值增长率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差-过去三个月-9.29%1.89%-9.73%1.82%0.44%0.07%过去六个月-20.82%1.54%-19.52%1.79%-1.30%-0.25%过去一年-43.14%1.81%-44.16%1.83%1.02%-0.02%过去三年-过去五年-自基金合同生效日起至今（2007年05月29日-2008年12月31日）-26.39%1.69%-33.63%1.68%7.24%0.01%第 9页 共 64页 注：本基金的业绩基准由沪深300指数和中信标普国债指数按照60%与40%之比构建，并每日进行再平衡。3.2.2 自基金合

17、同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较率变动的比较 基金基准2007-05-292007-08-282007-12-052008-03-142008-06-202008-09-232008-12-310.40.30.20.10-0.1-0.2-0.3 注：图示日期为2007年5月29日至2008年12月31日。按基金合同规定，本基金自基金合同生效日起6个月内为建仓期，截至报告日本基金的各项投资比例已达到基金合同第十四条（二）投资范围、（十）之2、基金投资组合比例限制中规定的各项比例，投资于

18、股票的比例为基金资产的30%-95%，现金、债券资产、权证以及中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产的5%-70%。3.2.3 自自基金合基金合同生效以来同生效以来基金基金每每年净值年净值增增长长率率及其及其与同与同期业绩期业绩比比较较基基准准收收益益率率的的比比较较 基金基准2007年2008年20%10%0%-10%-20%-30%-40%注：基金合同生效日为2007年5月29日，2007年度的相关数据根据当年的实际存续期计算。第 10页 共 64页 3.3 过去三年基金的利润分配情况过去三年基金的利润分配情况 无。4 管理人报告管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况基金管理

19、人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为友邦华泰基金管理有限公司。友邦华泰基金管理有限公司是经中国证监会批准，于2004年11月18日成立的合资基金管理公司，注册资本为2亿元人民币。目前的股东构成为AIG Global Investment Corp.、华泰证券股份有限公司和苏州新区高新技术产业股份有限公司，出资额分别为49%、49%和2%。目前公司旗下管理友邦华泰盛世中国股票型证券投资基金、友邦华泰金字塔稳本增利债券型证券投资基金、上证红利交易型开放式指数证券投资基金、友邦华泰积极成长混合型证券投资基金和友邦华泰价值增长股票型证券

20、投资基金。截至2008年12月31日，公司管理规模为127.03亿元。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理期限 姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限 说明 秦岭松 本基金的基金经理 2007年05月29日 7年 秦岭松先生，注册金融分析师（CFA），美国南加州大学会计学硕士、霍夫斯塔大学MBA（金融投资专业）。2002年9月至2005年10月在海通证券公司担任交易员及产品开发工作。2005年11月加入本公司，历任研究部高级研究员、友邦华泰盛世中国股票型证券投资基金基金经理助理，2007年5月起任友邦华泰

21、积极成长混合型基金基金经理。注：证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。任职 第 11页 共 64页 日期指基金管理公司作出决定之日。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守中华人民共和国证券法、中华人民共和国证券投资基金法、证券投资基金运作管理办法及其他相关法律、法规的规定以及友邦华泰积极成长混合型证券投资基金基金合同的约定，在严格控制风险的基础上，忠实履行基金管理职责，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金投资管理符合有关法律、法规的规定及基金合同的约定，不存在损害基

22、金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人根据证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见的要求，通过科学完善的制度及流程，从事前、事中和事后等环节严格控制不同基金之间可能的利益输送。首先投资部和研究部通过规范的决策流程来确保公平对待不同投资组合。其次集中交易室对投资指令的合规性、有效性及合理性进行独立审核，在交易过程中启用投资交易系统中的公平交易模块，确保公平交易的实施。同时，风险管理部对报告期内的交易进行日常监控和分析评估。本报告期内，上述公平交易

23、制度总体执行情况良好。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金与本基金管理人旗下的其他投资组合的投资风格均不相同。4.3.3 异常交易行为的专项说明异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 1、行情回顾及运作分析 2008年A股市场在国内外多种因素的作用下经历了深度调整。引发市场下跌的原因主要包括以下几方面：市场估值严重偏高；经济高速扩张，但企业利润增速、房价等经济指标见顶的迹象明显；紧缩性

24、的货币政策导致流动性全面紧张，而可流通的股票供应快速增加；金融危机全面恶化并对中国经济形成实质性冲击。其间政府虽然多次出手相 第 12页 共 64页 救，但仍未能扭转下跌的态势。进入9-10月份，随着经济增速大幅回落，政府迅速调整宏观政策，实施积极的财政政策，加大政府投资力度；同时中央银行开始逐步放松货币供应的控制（下调存贷款利率和存款准备金率），在通胀压力逐步缓解的背景下向实体经济提供流动性，防范经济过快下滑的风险。这些反周期政策的推出对保证09年的经济增长具有重要的作用。2008年上半年，面对流动性紧张、估值高企的市场环境，我们认为市场的风险收益对比出现了严重的恶化，控制系统性风险已成为投

25、资决策中最为紧迫的任务。因此在2季度初我们将股票配置的比例降到了较低的水平，在行业上也较早地卖出周期性公司，增加食品饮料、医药等非周期性公司的配置。进入4季度，随着宏观政策的转向，影响A股市场的两个重要因素-政策和流动性-均出现了积极和重大的变化。因此在年末，我们将基金的股票仓位增加到较高的水平。2、本基金业绩表现 截至本报告期末，本基金份额净值为0.7361元，累计净值为0.7361元，本报告期内基金份额净值下跌43.14%，本基金的业绩比较基准下跌44.16%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 如果说2008年带给我们的是

26、危机与挑战，展望2009年，迎接我们的也许更多是选择与机会。近年来政府财政的快速积累、庞大的国内市场为扩张性财政政策的实施提供了充足的保证；货币政策的及时调整为流动性的改善和估值水平的提升创造了重要条件；此外，大宗商品价格的快速回落也为未来企业盈利的改善打下了良好基础。未来的市场还会有反复与震荡，但市场逐步走好的一些重要条件正在慢慢形成。从企业盈利层面看，沪深300指数净利润同比增速在07年1季度见顶，此后经历连续6个季度的下降，从时间周期看，企业利润增速离触底的时间已越来越近；随着政府扩张性政策的实施，09年下半年盈利改善的可能性也在逐渐增大。随着经济的回落，实体经济对新增资金的吸纳能力正在

27、减弱，而市场流动性因为宽松货币政策的实施变得宽裕。从A股自身的历史看，流动性的改善在一定程度上也会对股市基本面发挥积极作用。综合来看，市场的风险收益对比已出现较为有利的变化，股票资产的吸引力正在快速提升。我们预期个股选择对基金收益的贡献度在09年将有较大提升，因此计划在09年适度提高持股集中度，一方面从企业商业模式、盈利持续性和估值等方面精心筛选优势行业中的龙头企业，一方面适当增加对现金流稳定，分红较高的公司和具备重组可能的中小市值公司的配置比例，努力为投资人创造满意的回报。第 13页 共 64页 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 2008年

28、度，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发，依照公司内部控制的整体要求，继续致力于内控机制的完善，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。公司监察部门按照规定的权限和程序，通过实时监控、现场检查、重点抽查和人员询问等方法，独立地开展基金运作和公司管理的合规性稽核，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向董事长和公司管理层出具监察稽核报告。本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下：(1)全面开展基金运作合规监察工作，确保基金投资的独立性、公平性及合法合规 主要措施有：严格执行集中交易制度，各基金相互独立，

29、交易指令由中央交易室统一执行完成；对基金投资交易系统进行事先合规性设置并进行实时监控，杜绝出现违规行为；严格检查基金的投资决策、研究支持、交易过程是否符合规定的程序；通过以上措施，保证了投资遵循既定的投资决策程序与业务流程，保证了基金投资组合及个股投资符合比例控制的要求，确保了基金投资行为的独立、公平及合法合规。(2)开展定期和专项监察稽核工作，确保各项业务活动的合法合规 本年度公司监察稽核部门开展了对新基金募集和建仓期运作、公司投资研究业务、公司自有资金投资、投资人员管理、基金销售、员工投资基金合规情况等项目的专项监察稽核活动，并对发现问题及时发出合规提示函，要求整改，有效提高了公司各部门的

30、合规意识。(3)促进公司各项内部管理制度的完善 按照证监会等监管机关的相关制度、规定和业务发展的要求，公司法律监察部及时要求各部门制订或修改相应制度，促进公司各项内部管理制度的进一步完善。(4)通过各种合规培训提高员工合规意识 本年度公司监察稽核部门通过对公司所有新入职员工进行入职前合规培训、对基金投资管理人员进行专项合规培训、对员工进行反洗钱培训等提高员工的合规意识。通过以上工作的开展，在本报告期内本基金运作过程中未发生违规情形，基金运作整体合法合规。在今后的工作中，本基金管理人承诺将一如既往的本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范

31、各种风险，为基金持有人谋求最大利益。第 14页 共 64页 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本报告期内，基金管理人严格执行基金估值控制流程，定期评估估值技术的合理性，每日将估值结果报托管银行复核后对外披露。参与估值流程的人员包括负责运营的副总经理以及投资研究、风险控制、金融工程和基金事务部门负责人，基金经理（除投资总监外）不参与估值流程。参与人员的相关工作经历均在五年以上。参与各方之间不存在任何重大利益冲突。已采用的估值技术相关参数或定价服务均来自独立第三方。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明管理人对报告期内基金利润分配情况

32、的说明 根据基金合同的规定，在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益分配每年至多6次；全年基金收益分配比例不得低于年度基金已实现净收益的25%；基金收益分配后每份基金份额的净值不能低于面值。报告期内基金未实施收益分配。截至本报告期末，基金可分配收益为负。4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 无。5 托管人报告托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在友邦华泰积极成长混合型证券投资基金（以下称“本基金”）的

33、托管过程中，严格遵守证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核。本基金本期利润-3,275,993,711.26元、本期已实现收益-1,424,53

34、5,898.61元。本报告期内，本基金未实施收益分配。第 15页 共 64页 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。6 审计报告审计报告 普华永道中天审字(2009)第20235号 友邦华泰积极成长混合型证券投资基金全体基金份额持有人：我们审计了后附的友邦华泰积极成长混合型证券投资基金(以下简称“友邦华泰积极成长基金”)的财务报表，包括200

35、8年12月31日的资产负债表、2008年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是友邦华泰积极成长基金的基金管理人友邦华泰基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师

36、审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则和中国证

37、券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映 第 16页 共 64页 了友邦华泰积极成长基金2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和基金净值变动情况。普华永道中天 注册会计师 汪棣 会计师事务所有限公司 中国上海市 注册会计师 单峰 2009年3月27日 7 年度财务报表年度财务报表 7.1 资产负债表资产负债表 会计主体：友邦华泰积极成长混合型证券投资基金 报告截止日：2008年12月31日 单位：人民币元 资资 产产 附注号附注号 本期末 2008年12月31日 上年度末 2007年12月31日 资资 产：产：银行存

38、款 7.4.7.1 261,625,661.15 482,306,683.79 结算备付金 12,472,858.12 13,864,605.76 存出保证金 1,594,493.38 4,778,417.93 交易性金融资产 7.4.7.2 3,669,167,366.84 6,974,673,380.75 其中：股票投资 3,532,713,366.84 6,488,198,200.75 债券投资 136,454,000.00 486,475,180.00 资产支持证券投资 衍生金融资产 7.4.7.3 1,235,832.99 7,137,585.05 买入返售金融资产 7.4.7.4

39、2,100,003,090.00 应收证券清算款 38,301,033.51 应收利息 7.4.7.5 2,906,886.96 12,455,216.51 应收股利 应收申购款 108,091.78 2,072,297.50 其他资产 7.4.7.6 资产总计 3,987,412,224.73 9,597,291,277.29 第 17页 共 64页 负债和所有者权益负债和所有者权益 附注号附注号 本期末 2008年12月31日 上年度末 2007年12月31日 负负 债：债：短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 应付证券清算款 31,161,445.48 69,221

40、,111.18 应付赎回款 723,779.06 71,237,015.64 应付管理人报酬 5,305,428.08 11,798,716.22 应付托管费 884,238.02 1,966,452.70 应付销售服务费 应付交易费用 7.4.7.7 2,443,396.57 9,193,231.40 应交税费 应付利息 应付利润 其他负债 7.4.7.8 2,223,637.71 1,710,765.71 负债合计 42,741,924.92 165,127,292.85 所有者权益：所有者权益：实收基金 7.4.7.9 5,358,598,817.57 7,286,045,078.41

41、未分配利润 7.4.7.10-1,413,928,517.76 2,146,118,906.03 所有者权益合计 3,944,670,299.81 9,432,163,984.44 负债和所有者权益总计 3,987,412,224.73 9,597,291,277.29 注：报告截止日2008年12月31日，基金份额净值0.7361元，基金份额总额5,358,598,817.57份。7.2 利润表利润表 会计主体：友邦华泰积极成长混合型证券投资基金 本报告期：2008年1月1日至2008年12月31日 单位：人民币元 第 18页 共 64页 项项 目目 附注号附注号 本期 2008年01月01

42、日-2008年12月31日 上年度可比期间 2007年05月29日-2007年12月31日 一、收入一、收入 -3,117,577,432.86 2,919,607,244.35 1.利息收入 42,008,732.83 27,385,632.15 其中：存款利息收入 7.4.7.11 9,828,957.17 8,942,546.07 债券利息收入 28,990,236.22 16,770,451.98 资产支持证券利息收入 买入返售金融资产收入 3,189,539.44 1,672,634.10 2.投资收益 -1,311,094,434.49 1,692,563,382.91 其中：股票

43、投资收益 7.4.7.12-1,343,071,779.73 1,675,593,667.40 债券投资收益 7.4.7.13 5,701,231.80-598,202.58 资产支持证券投资收益 衍生工具收益 7.4.7.14 5,641,924.25-303,258.41 股利收益 7.4.7.15 20,634,189.19 17,871,176.50 3.公允价值变动收益 7.4.7.16-1,851,457,812.65 1,193,258,301.61 4.其他收入 7.4.7.17 2,966,081.45 6,399,927.68 二、费用二、费用 -158,416,278.4

44、0-229,923,500.10 1管理人报酬 -84,671,171.87-92,720,252.10 2托管费 -14,111,862.04-15,453,375.34 3销售服务费 4交易费用 7.4.7.18-59,200,184.66-116,745,362.94 5利息支出 -4,674,746.30 其中：卖出回购金融资产支出 -4,674,746.30 6其他费用 7.4.7.19-433,059.83-329,763.42 三、利润总额三、利润总额 -3,275,993,711.26 2,689,683,744.25 7.3 所有者权益（基金净值）变动表所有者权益（基金净值）

45、变动表 第 19页 共 64页 会计主体：友邦华泰积极成长混合型证券投资基金 本报告期：2008年1月1日至2008年12月31日 单位：人民币元 本期 2008年01月01日-2008年12月31日 项项 目目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 7,286,045,078.41 2,146,118,906.03 9,432,163,984.44 二、本期经营活动产生的基金净值变动数 -3,275,993,711.26-3,275,993,711.26 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数-1,927,446,260.84-284,053,712.53-2,211,

46、499,973.37 其中：1.基金申购款 232,162,548.56 4,066,581.42 236,229,129.98 2.基金赎回款-2,159,608,809.40-288,120,293.95-2,447,729,103.35 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动 五、期末所有者权益（基金净值）5,358,598,817.57-1,413,928,517.76 3,944,670,299.81 上年度可比期间 2007年05月29日-2007年12月31日 项项 目目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 8,921,315,668.58 8,

47、921,315,668.58 二、本期经营活动产生的基金净值变动数 2,689,683,744.25 2,689,683,744.25 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数-1,635,270,590.17-543,564,838.22-2,178,835,428.39 其中：1.基金申购款 2,172,450,054.57 539,329,622.30 2,711,779,676.87 2.基金赎回款-3,807,720,644.74-1,082,894,460.52-4,890,615,105.26 四、本期向基金份额持 第 20页 共 64页 有人分配利润产生的基金净值变动 五、期末

48、所有者权益（基金净值）7,286,045,078.41 2,146,118,906.03 9,432,163,984.44 7.4 报表附注报表附注 7.4.1 基金基本情况基金基本情况 友邦华泰积极成长混合型证券投资基金(以下简称本基金)经中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)证监基金字2007第131号关于同意友邦华泰积极成长混合型证券投资基金募集的批复核准，由友邦华泰基金管理有限公司依照中华人民共和国证券投资基金法和友邦华泰积极成长混合型证券投资基金基金合同负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币8,920,448,257.95元

49、，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2007)第065号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，友邦华泰积极成长混合型证券投资基金基金合同于2007年5月29日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为8,921,315,668.58份基金份额，其中认购资金利息折合867,410.63份基金份额。本基金的基金管理人为友邦华泰基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。根据中华人民共和国证券投资基金法和友邦华泰积极成长混合型证券投资基金基金合同的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票、债券、现金、短期金融工具、权证及法律法规或中国

50、证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的30%-95%；现金、债券资产、权证以及中国证监会允许基金投资的其他证券品种占基金资产的5%-70%，其中，本基金持有全部股改权证的市值不得超过基金资产净值的3%，本基金保留的现金以及投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%。本基金的业绩基准为：沪深300指数60%+中信标普国债指数40%。本财务报表由本基金的基金管理人友邦华泰基金管理有限公司于2009年3月27日批准报出。7.4.2 会计报表的编制基础会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则基