2008年度审计报告.pdf

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1、 2008 年度审计报告 2008 年度审计报告 第 1 页 审 计 报 告 天衡审字（2009）090 号 江苏金智科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的江苏金智科技股份有限公司（以下简称“金智科技”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表、资产负债表，2008 年度的合并利润表、利润表、合并股东权益变动表、股东权益变动表、合并现金流量表、现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是金智科技管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错

2、报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理

3、层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 我们认为，金智科技财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了金智科技 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：汤加全 中国南京 2008 年度审计报告 2008 年度审计报告 第 2 页 2009 年 3 月 21 日 中国注册会计师：杨林 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位：江苏金智科技股份有限公司 单

4、位：人民币元资 产 注释期末余额 年初余额 流动资产：货币资金 七.1 186,290,770.34 256,057,818.20 结算备付金 -拆出资金 -交易性金融资产 七.2 -10,000,000.00 应收票据 七.3 3,035,137.58 5,815,617.58 应收账款 七.4 82,381,583.34 107,103,132.59 预付账款 七.5 20,385,401.30 13,399,107.33 应收保费 -应收分保账款 -应收分保合同准备金 -应收利息 -应收股利 -其他应收款 七.6 12,741,532.34 13,555,401.20 买入返售金融资产

5、-存货 七.7 108,006,563.18 93,873,076.79 一年内到期的非流动资产 -其他流动资产 -流动资产合计 412,840,988.08 499,804,153.69 非流动资产：发放贷款及垫款 -可供出售金融资产 -持有至到期投资 -长期应收款 -长期股权投资 七.8 41,807,794.55 33,807,794.55 投资性房地产 -固定资产 七.9 84,490,873.84 86,241,008.80 在建工程 七.10 260,913.40 -工程物资 -固定资产清理 -生产性生物资产 -油气资产 -无形资产 七.11 45,111,873.36 20,83

6、1,213.55 开发支出 七.12 15,782,926.73 17,768,867.83 商誉 七.13 1,419,507.43 1,419,507.43 长期待摊费用 -递延所得税资产 七.14 2,938,980.45 3,070,840.68 其他非流动资产 -非流动资产合计 191,812,869.76 163,139,232.84 资产总计 604,653,857.84 662,943,386.53 公司法定代表人：葛 宁 主管会计工作负责人：张 浩 会计机构负责人：顾红敏 2008 年度审计报告 2008 年度审计报告 第 3 页 合并资产负债表（续）2008 年 12 月

7、31 日 编制单位：江苏金智科技股份有限公司 单位：人民币元负债和股东权益 注释 期末余额 年初余额 流动负债：短期借款 七.15 26,467,920.26 64,924,169.96 向中央银行借款 -吸收存款及同业存款 -拆入资金 -交易性金融负债 -应付票据 七.16 15,217,087.65 7,529,580.40 应付账款 七.17 39,239,072.62 64,415,658.35 预收账款 七.18 46,532,396.29 63,220,719.59 卖出回购金融资产款 -应付手续费及佣金 -应付职工薪酬 七.19 4,477,960.86 7,624,175.51

8、 应交税费 七.20 -2,190,865.45 4,891,829.03 应付利息 七.21 1,020,972.34 428,838.76 应付股利 -其他应付款 七.22 2,736,323.40 5,329,761.63 应付分保账款 -保险合同准备金 -代理买卖证券款 -代理承销证券款 -一年内到期的非流动负债 -其他流动负债 七.23 16,050,000.00 13,875,000.00 流动负债合计 149,550,867.97 232,239,733.23 非流动负债：长期借款 七.24 8,000,000.00 8,000,000.00 应付债券 -长期应付款 七.25 7

9、,928,417.00 7,928,417.00 专项应付款 -预计负债 七.26 2,948,545.43 2,520,206.88 递延所得税负债 -其他非流动负债 -非流动负债合计 18,876,962.43 18,448,623.88 股东权益：股本 七.27 102,000,000.00 102,000,000.00 资本公积 七.28 189,709,658.20 189,709,658.20 减：库存股 -盈余公积 七.29 25,431,171.72 21,196,051.21 一般风险准备 -未分配利润 七.30 114,261,506.87 94,716,187.71 外币

10、报表折算差额 -归属于母公司股东权益合计 431,402,336.79 407,621,897.12 少数股东权益 七.31 4,823,690.65 4,633,132.30 股东权益合计 436,226,027.44 412,255,029.42 负债和股东权益总计 604,653,857.84 662,943,386.53 公司法定代表人：葛 宁 主管会计工作负责人：张 浩 会计机构负责人：顾红敏 2008 年度审计报告 2008 年度审计报告 第 4 页 合并利润表 2008 年度 编制单位：江苏金智科技股份有限公司 单位：人民币元项 目 注释 本期金额 上期金额 一、营业总收入 39

11、4,736,623.55 356,270,295.47 其中：营业收入 七.32 394,736,623.55 356,270,295.47 利息收入 -已赚保费 -手续费及佣金收入 -二、营业总成本 364,187,746.28 323,059,216.25 其中：营业成本 七.32 273,961,275.49 244,756,847.90 利息支出 -手续费及佣金支出 -退保金 -赔付支出净额 -提取保险合同准备金净额 -保单红利支出 -分保费用 -营业税金及附加 七.33 2,496,537.19 2,575,415.60 销售费用 七.34 38,302,553.89 27,445,

12、182.44 管理费用 51,215,951.77 46,747,721.81 财务费用 七.35 -2,208,812.43 -2,049,724.53 资产减值损失 七.36 420,240.37 3,583,773.03 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-投资收益（损失以“-”号填列）七.37 5,698,677.00 -其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）36,247,554.27 33,211,079.22 加：营业外收入 七.38 18,932,801.74 20,653,894.05 减：营业外支出 七

13、.39 2,636,099.63 934,506.67 其中：非流动资产处置损失 45,011.13 211,006.67 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）52,544,256.38 52,930,466.60 减：所得税费用 七.40 3,073,258.36 4,371,524.05 五、净利润（净亏损以“-”号填列）49,470,998.02 48,558,942.55 归属于母公司所有者的净利润 49,280,439.67 48,563,227.10 少数股东损益 190,558.35 -4,284.55 六、每股收益：（一）基本每股收益 0.4831 0.4761 （二）稀释每

14、股收益 公司法定代表人：葛 宁 主管会计工作负责人：张 浩 会计机构负责人：顾红敏 2008 年度审计报告 2008 年度审计报告 第 5 页 合并现金流量表 2008 年度 编制单位：江苏金智科技股份有限公司 单位：人民币元项 目 注释 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 440,693,309.69 415,491,664.55 客户存款和同业存放款项净增加额 -向中央银行借款净增加额 -向其他金融机构拆入资金净增加额 -收到原保险合同保费取得的现金 -收到再保险业务现金净额 -保户储金及投资款净增加额 -处置交易性金融资产净增加额 -收取利息、手

15、续费及佣金的现金 -拆入资金净增加额 -回购业务资金净增加额 -收到的税费返还 11,468,985.74 12,909,570.33 收到其他与经营活动有关的现金 七.41(1)13,352,492.87 13,256,902.17 现金流入小计 465,514,788.30 441,658,137.05 购买商品、接受劳务支付的现金 308,302,846.60 301,837,845.50 客户贷款及垫款净增加额 -存放中央银行和同业款项净增加额 -支付原保险合同赔付款项的现金 -支付利息、手续费及佣金的现金 -支付保单红利的现金 -支付给职工以及为职工支付的现金 69,018,327.

16、77 47,794,868.16 支付的各项税费 25,827,742.52 27,049,899.98 支付其他与经营活动有关的现金 七.41(2)49,178,639.99 57,616,102.16 现金流出小计 452,327,556.88 434,298,715.80 经营活动产生的现金流量净额 13,187,231.42 7,359,421.25 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 13,698,677.00 -取得投资收益收到的现金 2,000,000.00 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 148,439.77 208,867.56 处置子公司及

17、其他营业单位收到的现金净额 -700,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 -50,000.00 现金流入小计 15,847,116.77 958,867.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,116,447.46 36,768,410.15 投资支付的现金 8,000,000.00 10,000,000.00 质押贷款净增加额 -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -660,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 -现金流出小计 34,116,447.46 47,428,410.15 投资活动产生的现金流量净额 -18,269,330.69 -46,469

18、,542.59 2008 年度审计报告 2008 年度审计报告 第 6 页 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 -其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 -取得借款收到的现金 27,276,362.63 73,697,010.87 发行债券收到的现金 -收到其他与筹资活动有关的现金 七.41(3)9,041,981.11 -现金流入小计 36,318,343.74 73,697,010.87 偿还债务支付的现金 65,732,612.33 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,564,725.08 34,853,544.44 其中：子公司支付少数股东

19、的股利 -支付其他与筹资活动有关的现金 七.41(4)500,000.00 53,297,010.87 现金流出小计 93,797,337.41 98,150,555.31 筹资活动产生的现金流量净额 -57,478,993.67 -24,453,544.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 36,026.19 -824.07 五、现金及现金等价物净增加额 -62,525,066.75 -63,564,489.85 加：期初现金及现金等价物余额 220,360,807.33 283,925,297.18 六、期末现金及现金等价物净余额 七.42 157,835,740.58 220,36

20、0,807.33 公司法定代表人：葛 宁 主管会计工作负责人：张 浩 会计机构负责人：顾红敏 2008 年度审计报告 2008 年度审计报告 第 7 页 合并股东权益变动表（一）编制单位：江苏金智科技股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股 本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他少数股东权益 股东权益合计 一、上期期末余额 102,000,000.00 189,709,658.20 21,196,051.21 94,716,187.71 4,633,132.30 412,255,029.42 加：会计政策变更 -前期差错更正 -二

21、、本期年初余额 102,000,000.00 189,709,658.20 21,196,051.21 94,716,187.71 4,633,132.30 412,255,029.42 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-4,235,120.51 19,545,319.16 190,558.35 23,970,998.02 （一）净利润 49,280,439.67 190,558.35 49,470,998.02 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 -3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 -4、

22、其他 -上述（一）和（二）小计 -49,280,439.67 190,558.35 49,470,998.02 （三）股东投入和减少资本 -1、股东投入资本 -2、股份支付计入所有者权益的金额 -3、其他 -（四）利润分配 -4,235,120.51 -29,735,120.51 -25,500,000.00 1、提取盈余公积 4,235,120.51 -4,235,120.51 -2、对股东的分配 -25,500,000.00 -25,500,000.00 3、其他 （五）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本 2、盈余公积转增资本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本期期末余额 102,

23、000,000.00 189,709,658.20 25,431,171.72 114,261,506.87 4,823,690.65 436,226,027.44 2008 年度审计报告 2008 年度审计报告 第 8 页 公司法定代表人：葛 宁 主管会计工作负责人：张浩 会计机构负责人：顾红敏 2008 年度审计报告 2008 年度审计报告 第 9 页 合并股东权益变动表（二）编制单位：江苏金智科技股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 上期金额 归属于母公司所有者权益 项 目 股 本 资本公积 减：盈余公积 未分配利润 其少数股东权益 所有者权益合计 一、上期期末余额 68,000

24、,000.00 223,709,658.20 32,511,882.92 66,812,610.47 4,566,320.93 395,600,472.52 加：会计政策变更 -17,337,433.81 19,361,952.24 71,095.92 2,095,614.35 前期差错更正 -二、本期年初余额 68,000,000.00 223,709,658.20 15,174,449.11 86,174,562.71 4,637,416.85 397,696,086.87 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）34,000,000.00 -34,000,000.00 6,021,60

25、2.10 8,541,625.00 -4,284.55 14,558,942.55 （一）净利润 48,563,227.10 -4,284.55 48,558,942.55 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 -3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 -4、其他 -上述（一）和（二）小计 -48,563,227.10 -4,284.55 48,558,942.55 （三）股东投入和减少资本 -1、股东投入资本 -2、股份支付计入所有者权益的金额 -3、其他 -（四）利润分配 -6,021,602.10 -4

26、0,021,602.10 -34,000,000.00 1、提取盈余公积 6,021,602.10 -6,021,602.10 -2、对股东的分配 -34,000,000.00 -34,000,000.00 3、其他 -（五）股东权益内部结转 34,000,000.00 -34,000,000.00 -1、资本公积转增资本 34,000,000.00 -34,000,000.00 -2、盈余公积转增资本 -3、盈余公积弥补亏损 -4、其他 -四、本期期末余额 102,000,000.00 189,709,658.20 21,196,051.21 94,716,187.71 4,633,132.

27、30 412,255,029.42 公司法定代表人：葛 宁 主管会计工作负责人：张浩 会计机构负责人：顾红敏 2008 年度审计报告 2008 年度审计报告 第 10 页 资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位：江苏金智科技股份有限公司 单位：人民币元资 产 注释 期末余额 年初余额 流动资产：货币资金 170,408,713.14 241,251,887.49 交易性金融资产 -10,000,000.00 应收票据 1,062,217.58 5,815,617.58 应收账款 八.1 93,711,586.82 75,689,292.03 预付账款 16,158,486.57

28、 20,063,609.85 应收利息 -应收股利 -其他应收款 八.2 11,523,065.49 11,639,072.83 存货 21,714,692.27 40,115,002.06 一年内到期的非流动资产 -其他流动资产 -流动资产合计 314,578,761.87 404,574,481.84 非流动资产：可供出售金融资产 -持有至到期投资 -长期应收款 -长期股权投资 八.3 74,793,492.79 56,793,492.79 投资性房地产 -固定资产 59,378,772.98 59,705,997.56 在建工程 -工程物资 -固定资产清理 -生产性生物资产 -油气资产

29、-无形资产 37,286,388.30 12,828,547.65 开发支出 15,782,926.73 17,768,867.83 商誉 -长期待摊费用 -递延所得税资产 1,411,884.09 1,054,339.57 其他非流动资产 -非流动资产合计 188,653,464.89 148,151,245.40 资产总计 503,232,226.76 552,725,727.24 公司法定代表人：葛 宁 主管会计工作负责人：张 浩 会计机构负责人：顾红敏 2008 年度审计报告 2008 年度审计报告 第 11 页 资产负债表（续）2008 年 12 月 31 日 编制单位：江苏金智科技

30、股份有限公司 单位：人民币元负债和股东权益 注释 期末余额 年初余额 流动负债：短期借款 26,467,920.26 64,924,169.96 交易性金融负债 -应付票据 15,217,087.65 7,529,580.40 应付账款 10,162,442.65 33,658,806.37 预收账款 35,833,796.38 44,959,666.19 应付职工薪酬 3,766,955.83 6,075,288.91 应交税费 2,956,082.52 5,103,197.78 应付利息 1,020,972.34 428,838.76 应付股利 -其他应付款 1,617,015.00 3,

31、941,849.64 一年内到期的非流动负债 -其他流动负债 15,550,000.00 13,375,000.00 流动负债合计 112,592,272.63 179,996,398.01 非流动负债：长期借款 8,000,000.00 8,000,000.00 应付债券 -长期应付款 5,246,970.00 5,246,970.00 专项应付款 -预计负债 1,815,546.12 756,126.28 递延所得税负债 -其他非流动负债 -非流动负债合计 15,062,516.12 14,003,096.28 股东权益：股本 102,000,000.00 102,000,000.00 资

32、本公积 179,615,818.59 179,615,818.59 减：库存股 -盈余公积 25,431,171.72 21,196,051.21 未分配利润 68,530,447.70 55,914,363.15 股东权益合计 375,577,438.01 358,726,232.95 负债和股东权益总计 503,232,226.76 552,725,727.24 公司法定代表人：葛 宁 主管会计工作负责人：张 浩 会计机构负责人：顾红敏 2008 年度审计报告 2008 年度审计报告 第 12 页 利润表 2008 年度 编制单位：江苏金智科技股份有限公司 单位：人民币元项 目 注释 本期

33、金额 上期金额 一、营业收入 八.4 394,944,247.39 294,409,213.77 减：营业成本 八.4 302,468,095.80 204,276,060.94 营业税金及附加 2,162,346.97 2,057,899.70 销售费用 27,657,757.55 20,733,584.62 管理费用 38,854,518.01 39,018,236.80 财务费用 -2,085,183.90 -1,792,662.78 资产减值损失 1,420,845.92 3,049,428.78 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-投资收益（损失以“-”号填列）八.5 5,6

34、98,677.00 18,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -二、营业利润（亏损以“-”号填列）30,164,544.04 45,066,665.71 加：营业外收入 16,316,380.78 19,016,041.33 减：营业外支出 2,587,702.94 808,573.19 其中：非流动资产处置损失 36,614.44 85,073.19 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）43,893,221.88 63,274,133.85 减：所得税费用 1,542,016.82 3,058,112.87 四、净利润（净亏损以“-”号填列）42,351,205.0

35、6 60,216,020.98 五、每股收益：（一）基本每股收益 0.4152 0.5904 （二）稀释每股收益 公司法定代表人：葛 宁 主管会计工作负责人：张 浩 会计机构负责人：顾红敏 2008 年度审计报告 2008 年度审计报告 第 13 页 现金流量表 2008 年度 编制单位：江苏金智科技股份有限公司 单位：人民币元项 目 注释 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 408,759,914.40 318,998,773.93 收到的税费返还 9,052,564.78 11,352,041.33 收到其他与经营活动有关的现金 12,470,37

36、9.80 12,833,150.59 现金流入小计 430,282,858.98 343,183,965.85 购买商品、接受劳务支付的现金 300,987,191.66 243,631,551.39 支付给职工以及为职工支付的现金 53,226,639.96 41,619,290.74 支付的各项税费 20,220,623.06 22,806,819.55 支付其他与经营活动有关的现金 35,532,726.47 47,909,189.66 现金流出小计 409,967,181.15 355,966,851.34 经营活动产生的现金流量净额 20,315,677.83 -12,782,885

37、.49 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 13,698,677.00 -取得投资收益收到的现金 2,000,000.00 18,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 84,439.77 188,867.56 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -700,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 -50,000.00 现金流入小计 15,783,116.77 18,938,867.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,257,020.36 29,125,740.46 投资支付的现金 8,000,000.00 10,00

38、0,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 10,000,000.00 660,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 -现金流出小计 42,257,020.36 39,785,740.46 投资活动产生的现金流量净额 -26,473,903.59 -20,846,872.90 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 -取得借款收到的现金 27,276,362.63 73,697,010.87 收到其他与筹资活动有关的现金 9,041,981.11 -现金流入小计 36,318,343.74 73,697,010.87 偿还债务支付的现金 65,732,612.33

39、10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,564,725.08 34,853,544.44 支付其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 37,297,010.87 现金流出小计 93,797,337.41 82,150,555.31 筹资活动产生的现金流量净额 -57,478,993.67 -8,453,544.44 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 36,026.19 -五、现金及现金等价物净增加额 -63,601,193.24 -42,083,302.83 加：期初现金及现金等价物余额 205,554,876.62 247,638,179.45 六、

40、期末现金及现金等价物余额 141,953,683.38 205,554,876.62 公司法定代表人：葛 宁 主管会计工作负责人：张 浩 会计机构负责人：顾红敏 2008 年度审计报告 2008 年度审计报告 第 14 页 股东权益变动表（一）股东权益变动表（一）编制单位：江苏金智科技股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 本期金额 项 目 股 本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计 一、上期期末余额 102,000,000.00 179,615,818.59 -21,196,051.21 55,914,363.15 358,726,232.95 加：会计政策变

41、更 -前期差错更正 -二、本期年初余额 102,000,000.00 179,615,818.59 -21,196,051.21 55,914,363.15 358,726,232.95 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-4,235,120.51 12,616,084.55 16,851,205.06 （一）净利润 42,351,205.06 42,351,205.06 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 -3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 -4、其他 -上述（一）和（二）小计 -42,35

42、1,205.06 42,351,205.06 （三）股东投入和减少资本 -1、股东投入资本 -2、股份支付计入股东权益的金额 -3、其他 -（四）利润分配 -4,235,120.51 -29,735,120.51 -25,500,000.00 1、提取盈余公积 4,235,120.51 -4,235,120.51 -2、对股东的分配 -25,500,000.00 -25,500,000.00 3、其他 （五）股东权益内部结转 1、资本公积转增资本 2、盈余公积转增资本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本期期末余额 102,000,000.00 179,615,818.59 -25,431,

43、171.72 68,530,447.70 375,577,438.01 公司法定代表人：葛 宁 主管会计工作负责人：张浩 会计机构负责人：顾红敏 2008 年度审计报告 2008 年度审计报告 第 15 页 股东权益变动表（二）编制单位：江苏金智科技股份有限公司 2008 年度 单位：人民币元 上期金额 项 目 股 本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计 一、上期期末余额 68,000,000.00 223,709,658.20 -21,752,948.61 76,919,058.24 -390,381,665.05 加：会计政策变更 -10,093,839.61 -

44、6,578,499.50 -41,199,113.97 -57,871,453.08 前期差错更正 -二、本期年初余额 68,000,000.00 213,615,818.59 -15,174,449.11 35,719,944.27 -332,510,211.97 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）34,000,000.00 -34,000,000.00 -6,021,602.10 20,194,418.88 -26,216,020.98 （一）净利润 60,216,020.98 60,216,020.98 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -1、可供出售金融资产公允价值变动净额

45、-2、权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 -3、与计入股东权益项目相关的所得税影响 -4、其他 -上述（一）和（二）小计 -60,216,020.98 -60,216,020.98 （三）股东投入和减少资本 -1、股东投入资本 -2、股份支付计入股东权益的金额 -3、其他 -（四）利润分配 -6,021,602.10 -40,021,602.10 -34,000,000.00 1、提取盈余公积 6,021,602.10 -6,021,602.10 -2、对股东的分配 -34,000,000.00 -34,000,000.00 3、其他 -（五）股东权益内部结转 34,000,000.00

46、 -34,000,000.00 -1、资本公积转增资本 34,000,000.00 -34,000,000.00 -2、盈余公积转增资本 -3、盈余公积弥补亏损 -4、其他 -四、本期期末余额 102,000,000.00 179,615,818.59 -21,196,051.21 55,914,363.15 -358,726,232.95 公司法定代表人：葛 宁 主管会计工作负责人：张浩 会计机构负责人：顾红敏 2008 年度审计报告 2008 年度审计报告 第 16 页 江苏金智科技股份有限公司 财务报表附注（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元）一、公司基本情况 江苏金智科技股份有限公

47、司（以下简称“公司”或“本公司”）是经江苏省人民政府苏政复2000232 号省政府关于同意江苏东大金智网络与信息系统有限公司变更为江苏东大金智软件股份有限公司的批复批准，由江苏东大金智网络与信息系统有限公司整体变更设立的股份有限公司，股份公司设立时名称为江苏东大金智软件股份有限公司,股本总额为人民币 3,730 万股，于 2000 年 12 月 13 日在江苏省工商行政管理局登记成立。2005 年 8 月，江苏东大金智软件股份有限公司更名为江苏金智科技股份有限公司。2006 年 6 月，公司 2006 年第一次临时股东大会决议以未分配利润转增股本 1,370 万股，转增后股本总额变更为 5,1

48、00 万股。经中国证券监督管理委员会证监发行字2006122 号关于核准江苏金智科技股份有限公司首次公开发行股票的通知核准，公司于 2006 年 11 月首次公开发行人民币普通股股票 1,700 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价人民币 14.20 元，发行后股本总额变更为 6,800 万股。2007 年 3 月，公司 2006 年度股东大会决议以资本公积转增股本 3,400 万股，转增后股本总额变更为 10,200 万股。公司企业法人营业执照注册号为 320000000008380。公司经营范围：电力自动化产品、继电保护、工业自动化、水利、水电及水处理自动化产品及系统开发、设计、

49、制造、销售及服务，水文仪器、大坝自动化仪器、传感器、电子仪器、电子及电器设备、光电设备、机电设备、通信设备、计算机软硬件的开发、设计、制造、销售及服务，计算机信息系统设计、销售、施工及技术咨询服务，电力、水利、水处理、工业企业、交通等行业的监测、监控、机电设备等系统的集成及总承包，燃气轮机设备和备件的销售、技术咨询及检修工程服务，自营和代理各类商品和技术的进出口业务。公司主要从事电力自动化、IT 服务及高校信息化业务。公司主营产品和服务包括发电厂（电气）保护及自动化产品、变电站保护及自动化产品、企业级 IT 服务、高校信息化产品及服务等。2008 年度审计报告 2008 年度审计报告 第 17

50、 页 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月15 日颁布的企业会计准则-基本准则和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。2、记账本位币 人民币。3、记账基础和会计计量属性 以权责发生制为记账基础。一般采用历史