光大保德信新增长股票型证券投资基金2009年年度报告.pdf

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1、 光大保德信新增长股票型证券投资基金 2009 年年度报告 光大保德信新增长股票型证券投资基金光大保德信新增长股票型证券投资基金 2009 年年度报告年年度报告 2009 年年 12 月月 31 日 日 基金管理人：光大保德信基金管理有限公司 基金托管人：招商银行股份有限公司 报告送出日期：二一年三月二十九日 1 1 重要提示及目录 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人招商银行股份有限公司

2、根据本基金合同规定，于 2010 年 3 月 26 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告中财务资料已经审计，安永华明会计师事务所为本基金财务出具了 2009 年度无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。本报告期自 2009 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2 1.2 目录 1 重要提示及目

3、录.1 2 基金简介.4 2.1 基金基本情况.4 2.2 基金产品说明.4 2.3 基金管理人和基金托管人.4 2.4 信息披露方式.5 2.5 其他相关资料.5 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.5 3.1 主要会计数据和财务指标.5 3.2 基金净值表现.6 3.3 过去三年基金的利润分配情况.7 4 管理人报告.7 4.1 基金管理人及基金经理情况.7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.8 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.8 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.9 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

4、.10 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.10 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.11 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.12 5 托管人报告.13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.13 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.13 6 审计报告.13 6.1 管理层对财务报表的责任.13 6.2 注册会计师的责任.13 6.3 审计意见.14 7 年度财务报表.14 7.1 资产负债表.14 7.2 利润表.15 7.3 所

5、有者权益（基金净值）变动表.16 7.4 报表附注.17 8 投资组合报告.39 8.1 期末基金资产组合情况.39 8.2 期末按行业分类的股票投资组合.39 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.40 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动.43 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.45 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.45 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.45 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.45 8.9 投资组合报告附注.45 3

6、9 基金份额持有人信息.46 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.46 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.46 10 开放式基金份额变动.46 11 重大事件揭示.46 11.1 基金份额持有人大会决议.46 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.46 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.47 11.4 基金投资策略的改变.47 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.47 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.47 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.47 12 影响投资者决策的

7、其他重要信息.51 13 备查文件目录.51 4 2 基金简介 基金简介 2.1 基金基本情况基金基本情况 基金名称 光大保德信新增长股票型证券投资基金基金简称 光大保德信新增长股票基金主代码 360006交易代码 360006基金运作方式 契约型开放式基金合同生效日 2006 年 9 月 14 日基金管理人 光大保德信基金管理有限公司基金托管人 招商银行股份有限公司报告期末基金份额总额 2,086,113,650.07 份2.2 基金产品说明基金产品说明 投资目标 本基金通过投资符合国家经济新增长模式且具有长期发展潜力的上市公司,为投资者获取稳定的收益。投资策略 本基金为主动投资的股票型投资

8、基金,强调投资于符合国家经济新增长模式且具有长期发展潜力的上市公司，追求长期投资回报。基金管理人通过建立起宏观经济分析平台，定时更新，对国内外宏观经济状况、国家经济发展政策和方向、经济运行领先指标、国家财政政策、央行货币政策、物价水平变化趋势等因素进行分析，了解市场投资环境的发展趋势；基金经理在公司开发的多种数量工具支持下，结合市场中各项分析研究结果，对影响中国证券市场的相关因素进行归纳和总结，以求最大可能地预测未来国家经济的整体变化方向和倾向。通过对各行业进行敏感度分析,即行业发展受国民经济发展的拉动作用的大小分析，将各行业中子行业按照敏感度大小排序，并以此作为确定行业配置的重要依据。本基金

9、主要投资于符合国家经济新增长模式且具有长期发展潜力的上市公司，并调公司发展的可持续性，该类公司应顺应未来国家经济发展及产业政策的变化。业绩比较基准 75%新华富时 A200 成长指数20%天相国债全价指数5%银行同业存款利率。风险收益特征 本基金为主动操作的股票型基金，属于证券投资基金中的中高风险品种。本基金力争在科学的风险管理的前提下，谋求实现基金财产的安全和增值。2.3 基金管理人和基金托管人基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 光大保德信基金管理有限公司招商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 伍文静 张燕 联系电话 021-33074700-3105 0755-

10、83199084 电子邮箱 yan_ 客户服务电话 400-820-2888，021-53524620 95555 传真 021-63351152 0755-83195201 5 注册地址 上海市延安东路222号外滩中心46楼 深圳市深南大道7088号招商银行大厦 办公地址 上海市延安东路222号外滩中心46楼 深圳市深南大道7088号招商银行大厦 邮政编码 200002 518040 法定代表人 林昌 秦晓 2.4 信息披露方式信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 基金年度报告备置地点 光大保德信基金管理有限公司

11、、招商银行股份有限公司的办公场所。2.5 其他相关资料其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所 上海市长乐路989号世纪商贸广场23楼 注册登记机构 光大保德信基金管理有限公司 上海市延安东路外滩中心大厦46楼 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2009 年 2008 年 2007 年 3.1.1 期间数据和指标 2009 年 2008 年 2007 年 本期已实现收益-118,595,229.28-509

12、,956,652.40448,138,722.01本期利润 1,246,864,706.77-1,738,205,453.50588,589,341.43加权平均基金份额本期利润 0.6145-0.98991.0490本期加权平均净值利润率 56.16%-90.80%66.65%本期基金份额净值增长率 89.52%-56.51%153.96%3.1.2 期末数据和指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末 3.1.2 期末数据和指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末 期末可供分配利润-361,546,148.27-489,805,850.38196,660,299.60

13、期末可供分配基金份额利润-0.1733-0.29110.1773期末基金资产净值 2,802,697,063.691,192,874,787.391,808,231,506.98期末基金份额净值 1.34350.70891.62993.1.3 累计期末指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末 3.1.3 累计期末指标 2009 年末 2008 年末 2007 年末 基金份额累计净值增长率 189.42%52.71%251.15%注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益

14、。（2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。6（3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。3.2 基金净值表现基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 过去三个月 19.83%1.50%13.60%1.38%6.23%0.12%过去六个月 20.17%1.78%9.35%1.65%10.82%0.13%过去一年 89.52

15、%1.71%65.83%1.59%23.69%0.12%过去三年 109.33%2.22%43.42%1.89%65.91%0.33%自基金合同生效起至今 189.42%2.15%107.07%1.83%82.35%0.32%注：业绩比较基准收益率=75%新华富时 A200 成长指数收益率+20%天相国债全价指数收益率+5%银行同业存款利率，业绩比较基准在每个交易日实现再平衡。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 光大保德信新增长股票型证券投资基金 份额累

16、计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图（2006 年 9 月 14 日至 2009 年 12 月 31 日）注：根据基金合同的规定，本基金建仓期为 2006 年 9 月 14 日至 2007 年 3 月 13 日。建仓期结束时本基金各项资产配置比例符合本基金合同规定的比例限制及投资组合的比例范围。3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 7 光大保德信新增长股票型证券投资基金 合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 注：本基金基金合同于 2006 年 9 月 14

17、 日生效，合同生效当年净值收益率按实际存续期计算，未按整个自然年度折算。3.3 过去三年基金的利润分配情况过去三年基金的利润分配情况 金额单位：人民币元 年度 每10份基金份额分红数 现金形式发放总额再投资形式发放总额年度利润分配合计 备注 2009年-2008年-2007年 12.800114,597,896.62109,689,924.01224,287,820.63 年度分红2次合计 12.800114,597,896.62109,689,924.01224,287,820.63-4 管理人报告 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人

18、及其管理基金的经验基金管理人及其管理基金的经验 光大保德信基金管理有限公司（以下简称“光大保德信”）成立于 2004 年 4 月，由中国光大集团控股的光大证券股份有限公司和美国保德信金融集团旗下的保德信投资管理有限公司共同创建，公司总部设在上海，注册资本为人民币 1.6 亿元人民币，两家股东分别持有67%和 33%的股份。公司主要从事基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他 8 业务（涉及行政许可的凭许可证经营），今后，将在法律法规允许的范围内为各类投资者提供更多资产管理服务。截至 2009 年 12 月 31 日，光大保德信旗下管理着八只开放式基金，即光大保德信量化核心证券投资基金

19、、光大保德信货币市场基金、光大保德信红利股票型证券投资基金、光大保德信新增长股票型证券投资基金、光大保德信优势配置股票型证券投资基金、光大保德信增利收益债券型证券投资基金、光大保德信均衡精选股票型证券投资基金和光大保德信动态优选灵活配置混合型证券投资基金。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 钱钧 基金经理 2007-09-21-11 年 钱钧先生，硕士。毕业于南京大学国际工商管理学院，工商管理硕士，曾在联合证券及西部证券担任高级研究员，2007 年

20、1 月加入本公司，先后担任高级研究员和本基金基金经理助理。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守证券投资基金法及其他相关法律法规、证监会规定和基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。报告期内未有损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况公平交易制度的执行情况 为充分保护持有人利益，确保本基金管理人旗下各基金在获得投研团队

21、、交易团队支持等各方面得到公平对待，本基金管理人从投研制度设计、组织结构设计、工作流程制定、技术系统建设和完善、公平交易执行效果评估等各方面出发，建设形成了有效的公平交易执行体系。本报告期，本基金管理人各项公平交易制度流程均得到良好地贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的现象。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 目前本基金管理人旗下共有五只股票型基金，分别为光大保德信量化核心证券投资基金（以下简称“光大量化核心基金”）、光大保德信红利股票型证券投资基金（以下简称“光大 9 红利基金”）、光大保德信新增长股票型证券

22、投资基金（以下简称“本基金”）、光大保德信优势配置股票型证券投资基金（以下简称“光大优势配置基金”）、光大保德信均衡精选股票型证券投资基金（以下简称“光大均衡精选基金”）。光大量化核心基金采用数量化投资方法进行管理，对于具体投资对象特征没有规定；光大红利基金主要投资于高分红类股票，高分红类股票为实际或预期现金股息率（税后）大于当期活期存款利率（税后）的股票；本基金主要投资于符合新增长模式且具有长期发展潜力的上市公司，并强调公司发展的可持续性；光大优势配置基金主要投资于国家重点支柱行业中按总市值排名前三分之一的大盘绩优股；光大均衡精选基金为策略驱动型基金，淡化股票投资风格，强化策略投资，主要投资

23、于具备优良成长前景且估值水平相对合理或被低估的上市公司。本基金管理人认为，该五只基金虽然均为股票型基金，但是投资风格并不相似，因此其业绩并不具有可比性。4.3.3 异常交易行为的专项说明异常交易行为的专项说明 本报告期内未发现本基金存在异常交易行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内基金投资策略和运作分析 2009 年中国的宏观经济和股市可谓绝地反弹。中国经济在全球经济的一片泥潭中拔地而起，全年保八成功。而沪深股市也在国内释放流动性、大幅度财政刺激、投资加速、十大行业振兴计划

24、以及各地的区域发展计划中得到强力刺激，再加上下半年外部经济逐步解冻，出口逐步好转，企业微观层面企业经济效益也不断好转。因此 2009 年全年不论是企业层面，还是宏观经济，乃至政府、企业、民生方面，都可以说是丰收的一年，硕果累累的一年。但是，我们也注意到 2009 年四季度以来，随着经济的逐步好转，各国政府以及央行也开始逐步回收过剩的流动性，同时还有一些国家经济回升势头仍不稳固，市场开始进入到一个相对震荡的状态，我们预计这一状态可能会持续相当长的一段状态。而这一段状态中，各国如何把握好人口结构趋势、主动调整经济结构、大力开展技术企业创新，并且主动积极有预见性地处理好各国的财政货币汇率政策，将是决

25、定未来经济成功的关键。股票市场是宏观经济以及政府经济政策的晴雨表，2008 年全年的单边下跌超过 60%的态势反映了投资者当年由过热到急剧下滑的事实，而 2009 年全年的大幅上涨同样反映了在政府有力推动下，全年经济的由极度萎缩到全面回暖的积极形态。出于对中国经济的长期看好，新增长基金在 2009 年坚持了超配的策略，这一整体战略在 09 年可以说是取得了比较大的成功，为那些自 2008 年底就开始投资新增长基金的了广大投资者朋友们挽回了大部分损失，更为 2009 年开始投资新增长基金的朋友们带来了约 89%10 的收获。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内基金的业绩表现 本基金本报告

26、期内份额净值增长率为 89.52%，业绩比较基准收益率为 65.83%。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 牛年已过，虎首又来。我们已经在牛年验证了中国经济的强大生命力，经历了一场全面复苏的牛市盛宴。展望 2010 年，我们不敢马虎，时刻不忘为广大投资者谋求财富的增值；同时我们也更加坚信，已经起飞的中国经济将进一步展示其强大的活力和动能，在共产党和中国政府的带领下阔步向前，全球资本市场终将领略到东方巨人的哲学智慧和经韬伟略。从当前的国内和国际宏观经济来看，保证就业、促进消费、推动出口、调整产业机构是我们保持经济长期增长的必然课题

27、，只要国际经济形势不再继续发生比较大的恶化，我们坚信中国这个东方巨人已经在西方为主导的自由资本主义世界的瓦砾堆中站起来了；另一方面，我们注意到，当前全球经济的复苏仍是非常孱弱的，部分经济体仍面临再次衰退的可能；其次，如果时机和力度把握不当，刺激政策的逐步退出也将对复苏中的经济和资本市场构成强有力的挑战；最后，作为仅仅在经济上刚刚崛起中的大国，中国在以西方政治经济军事体系为主导的全球格局中仍然饱受猜疑和妒忌，中国如何能在保持自身主体利益（包括经济、军事、政治、民生等）的情况下被西方接受乃至欢迎将考验东方智慧，单方面的释放善意与和平的愿望未必能保护得了我们改革开放的成果与财富。中国的繁荣在这场全球

28、性的金融危机中得到全面的考验，但中国的强大还可能经受更加猛烈的冲击和严峻的挑战，而这一命题也有可能将在未来的资本市场上诸如区域发展、国际工程、能源保障、军工安防等各个方面得到展示。展望 2010 年，面对刺激政策逐步回收的资本市场，我们并不害怕，我们相信，保持适度高仓位、精选行业和个股这个我们说了两年的操作策略应该适用了（站在 2010 年的起点回顾过去这两年，让专业人士惭愧的是这样的操作策略似乎并没有发挥很好的作用）。为此，本基金将在适度高仓位的情况下，采取两腿走路的方式：一方面对处于泡沫中的房地产以及与其相关的周期品努力争取绝对收益；另一方面，则是通过自下而上的方式在大消费、大能源、大军工

29、、大 TMT 以及国家主导的区域经济发展规划中寻找合适的投资素材，为广大投资者争取更大回拨。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人在开展内部监察稽核工作时本着合规运作、防范风险、保障基金份额持有人利益的宗旨，由独立于各业务部门的督察长和监察稽核部对公司的经营管理、11 基金的投资运作、基金的销售等公司所有业务及员工行为规范等方面进行定期和不定期检查，及时发现问题并督促相关部门进行整改，并定期制作监察稽核报告报中国证监会、董事会和公司管理层。本报告期内，基金管理人内部监察稽核工作的重点包括以下几个方面：督察长和监察稽核部督促、

30、协助各业务部门按照法律法规和监管机构规定对相关制度的合法性、规范性和时效性完善各项内部管理制度和业务流程，明确风险控制职责并具体落实相应措施，提高全体员工的风险意识，有效保障基金份额持有人的利益。督察长和监察稽核部针对各部门具体业务建立了相应的检查指标及检查重点，通过现场检查、电脑监控、人员询问、重点抽查等一系列方法，定期对公司和基金日常运作的各项业务进行合法合规检查，并对基金投资交易行为过程实施实时监控，督促业务部门不断改进内部控制和风险管理，并按规定定期出具监察稽核报告报送监管机关、董事会和公司管理层。根据中国证监会的规定，督察长和监察稽核部及时准确地向监管机关报送各项报告，并对公司所有对

31、外信息，包括基金法定信息披露、基金产品宣传推介材料和媒体稿件等的合法合规情况进行事前审阅，确保其内容真实、准确、完整并符合中国证监会的相关规定。督察长和监察稽核部组织、协调各相关部门及时完成信息披露，确保公司的信息披露工作严格按照中国证监会规定的时间和方式进行。在全公司范围内开展持续的学习和培训。督察长和监察稽核部先后组织了新员工入司培训，对相关人员进行了法律法规的专项培训和年度监察培训，并组织员工开展学习、讨论，提高和加深了公司员工对基金法律法规的认识和理解，明确风险控制职责，树立全员内控意识。根据董事会和管理层的要求，以及法规要求和公司业务发展需要，督察长和监察稽核部以风险为导向，计划并实

32、施了数个内部专项审计项目，及时发现潜在的问题和风险，促使公司规范运作，切实保障基金份额持有人的合法权益。通过上述工作，在本报告期内，本基金管理人对本基金的管理始均按照法律法规、基金合同、招募说明书和公司制度进行，充分维护和保障了基金持有人的合法权益。本基金管理人将一如既往地本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运用资金资产，以风险控制为核心，进一步提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金的估值业务严格遵守企业会计准则、证券投资基金会计核算

33、业务 12 指引及监管机关有关规定和光大保德信基金管理有限公司基金估值委员会工作制度进行。日常估值由基金管理人和本基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计的财务核对同时进行。报告期内，公司设立由公司分管高管、监察稽核部、运营部、投资研究部（包括基金经理、研究团队、数量分析小组）、IT 部代表人员组成的估值委员会。公司估值委员会主要负责制定、修订和完善基金估值政策和程序，选择基金估值模型及估值模型假设，定期评价现有估值政策和程序的适用性及对估值程序执行情况进行监督。基金估值政策的议定和修改采用集体决策机

34、制，对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由公司估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行、审计师沟通后形成建议，经公司管理层批准后由运营部具体执行。估值委员会向公司管理层提交推荐建议前,应审慎平衡托管行、审计师和行业的意见，并必须获得估值委员会半数以上成员同意。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和长期相关工作经历，并具有广泛的代表性，成员包括监察稽核代表 1 人、研究团队代表 1 人、基金经理代表 1 人、数量分析小组代表 1 人、基金会计代表 3 人、与估值相关的 IT 工程师 1 人、运营部主管 1 人、公司分管运营的高管 1 人。基金经理作为估值委员会

35、成员参与讨论，仅享有一票表决权。委员会对各相关部门和代表人员的分工如下：投资研究部和运营部共同负责关注相关投资品种的动态，评判基金持有的投资品种是否处于不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种；运营部根据估值的专业技术对需要进行估值政策调整的品种提出初步意见提交估值委员会讨论，负责就估值政策调整的合规事宜与监察稽核部协商，负责执行基金估值政策进行日常估值业务并定期审核估值政策和程序的一致性，负责与托管行、审计师、行业、监管机关沟通估值调整事项；监察稽核部就估值程序的合法合规发表意见；投资部

36、数量小组负责审核估值政策调整对投资业绩、投资决策、投资绩效和风险评估的影响；IT 部就估值政策调整的技术实现进行评估。本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；截止报告期末未与外部估值定价服务机构签约。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规和基金合同以及基金实际运作情况，本基金本报告期内不进行利润分配。13 5 托管人报告 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 托管人声明，在本报告期内，基金托管人招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵

37、守了中华人民共和国证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了中华人民共和国证券投资基金法等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准

38、确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。6 审计报告 审计报告 安永华明（2010）审字第 60467078_B04 号 光大保德信新增长股票型证券投资基金全体基金份额持有人：我们审计了后附的光大保德信新增长股票型证券投资基金（以下简称“光大新增长基金”）财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表和 2009 年度的利润表及所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。6.1 管理层对财务报表的责任管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是光大新增长

39、基金的基金管理人光大保德信基金管理有限公司的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。6.2 注册会计师的责任注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。14 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括

40、对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。6.3 审计意见审计意见 我们认为，光大新增长基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了光大新增长基金2009年 12 月31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果和净值变动情况。安永华明会计师事务所 中国注册会计师 徐 艳 中国注册会

41、计师 蒋燕华 中国北京 2010-03-26 7 年度财务报表 年度财务报表 7.1 资产负债表资产负债表 会计主体：光大保德信新增长股票型证券投资基金 报告截止日：2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末资 产 附注号 本期末 2009年年12月月31日日 上年度末上年度末 2008年年12月月31日日 资 产：资 产：银行存款 7.4.7.1 334,455,733.65203,711,613.14结算备付金 1,259,353.01583,715.69存出保证金 778,707.98510,000.00交易性金融资产 7.4.7.2 2,448,651,1

42、87.57987,600,158.56其中：股票投资 2,448,651,187.57987,600,158.56基金投资 -债券投资 -资产支持证券投资 -衍生金融资产 -买入返售金融资产 -15 应收证券清算款 7,654,638.7110,584,894.49应收利息 7.4.7.3 75,537.3745,604.02应收股利 -应收申购款 20,516,113.45318,465.39递延所得税资产 -其他资产 -资产总计 2,813,391,271.741,203,354,451.29负债和所有者权益 附注号 本期末负债和所有者权益 附注号 本期末 2009年年12月月31日日 上

43、年度末上年度末 2008年年12月月31日日 负 债：负 债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 -卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 -6,395,567.37应付赎回款 5,353,482.611,091,791.74应付管理人报酬 7.4.10.2.1 3,502,206.931,602,504.55应付托管费 7.4.10.2.2 583,701.17267,084.08应付销售服务费 -应付交易费用 7.4.7.4 616,691.99458,727.07应交税费 -应付利息 -应付利润 -递延所得税负债 -其他负债 7.4.7.5 638,125.35663,989.09

44、负债合计 10,694,208.0510,479,663.90所有者权益：所有者权益：实收基金 7.4.7.6 2,086,113,650.071,682,680,637.77未分配利润 7.4.7.7 716,583,413.62-489,805,850.38所有者权益合计 2,802,697,063.691,192,874,787.39负债和所有者权益总计 2,813,391,271.741,203,354,451.29注：报告截止日 2009 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.3435 元，基金份额总额2,086,113,650.07 份。7.2 利润表利润表 会计主体：光大保德

45、信新增长股票型证券投资基金 本报告期：2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期项 目 附注号 本期 2009年1月1日至2009年12月31日 上年度可比期间上年度可比期间 2008年1月1日至2008年12月31日 16 一、收入 一、收入 1,292,484,949.17-1,693,260,867.411.利息收入 2,905,140.832,608,882.23其中：存款利息收入 7.4.7.82,898,868.482,605,675.79债券利息收入 6,272.353,206.44资产支持证券利息收入-买入返售金融资产

46、收入-其他利息收入-2.投资收益（损失以“-”填列）-77,973,271.84-469,139,576.09其中：股票投资收益 7.4.7.9.1-95,820,738.24-484,446,088.40基金投资收益-债券投资收益 7.4.7.103,255,040.05-91,097.65资产支持证券投资收益-衍生工具收益 7.4.7.11.1-557,862.84股利收益 7.4.7.1214,592,426.3514,839,747.123.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.131,365,459,936.05-1,228,248,801.104.汇兑收益（损失以“”号

47、填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.142,093,144.131,518,627.55减：二、费用 减：二、费用 45,620,242.4044,944,586.091管理人报酬 7.4.10.2.132,942,763.8928,942,172.292托管费 7.4.10.2.25,490,460.634,823,695.393销售服务费-4交易费用 7.4.7.156,771,024.1710,728,538.675利息支出-其中：卖出回购金融资产支出-6其他费用 7.4.7.16415,993.71450,179.74三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）三、利润总额

48、（亏损总额以“-”号填列）1,246,864,706.77-1,738,205,453.50减：所得税费用 -四、净利润（净亏损以“-”号填列 四、净利润（净亏损以“-”号填列 1,246,864,706.77-1,738,205,453.507.3 所有者权益（基金净值）变动表所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：光大保德信新增长股票型证券投资基金 17 本报告期：2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期项目 本期 2009年1月1日至2009年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、

49、期初所有者权益（基金净值）1,682,680,637.77-489,805,850.38 1,192,874,787.39二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-1,246,864,706.77 1,246,864,706.77三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）403,433,012.30-40,475,442.77 362,957,569.53其中：1.基金申购款 2,334,297,487.3721,006,249.86 2,355,303,737.232.基金赎回款-1,930,864,475.07-61,481,692.63-1,992,346

50、,167.70四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）2,086,113,650.07716,583,413.62 2,802,697,063.69项目项目 上年度可比期间上年度可比期间 2008年1月1日至2008年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）1,109,399,094.98698,832,412.00 1,808,231,506.98二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-1,738,205,453.50-1,738,20