光大保德信新增长股票型证券投资基金2008年年度报告.pdf

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1、 光大保德信新增长股票型证券投资基金 2008 年年度报告 1 光大保德信新增长股票型证券投资基金2008 年年度报告 光大保德信新增长股票型证券投资基金2008 年年度报告 2008 年年 12 月月 31 日日 基金管理人：光大保德信基金管理有限公司基金管理人：光大保德信基金管理有限公司 基金托管人：招商银行股份有限公司基金托管人：招商银行股份有限公司 送出日期：二九年三月三十一日送出日期：二九年三月三十一日 光大保德信新增长股票型证券投资基金 2008 年年度报告 2目目 录录 1 重要提示及目录1 重要提示及目录.4 1.1 重要提示1.1 重要提示.4 2 基金简介2 基金简介.5

2、2.1 基金基本情况2.1 基金基本情况.5 2.2 基金产品说明2.2 基金产品说明.5 2.3 基金管理人和基金托管人2.3 基金管理人和基金托管人.5 2.4 信息披露方式2.4 信息披露方式.5 2.5 其他相关资料2.5 其他相关资料.6 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.6 3.1 主要会计数据和财务指标3.1 主要会计数据和财务指标.6 3.2 基金净值表现3.2 基金净值表现.6 3.3 过去三年基金的利润分配情况3.3 过去三年基金的利润分配情况.7 4 管理人报告4 管理人报告.8 4.1 基金管理人及基金经理情况4.

3、1 基金管理人及基金经理情况.8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.8 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.8 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.9 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.9 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.10 4.7 管理人对报告期内基金估

4、值程序等事项的说明4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.10 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.11 5 托管人报告5 托管人报告.11 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.11 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.11 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发

5、表意见.11 6 审计报告6 审计报告.11 7 年度财务报表7 年度财务报表.12 7.1 资产负债表7.1 资产负债表.12 7.2 利润表7.2 利润表.14 7.3 所有者权益（基金净值）变动表7.3 所有者权益（基金净值）变动表.15 7.4 报表附注7.4 报表附注.15 8 投资组合报告8 投资组合报告.35 8.1 期末基金资产组合情况8.1 期末基金资产组合情况.35 8.2 期末按行业分类的股票投资组合8.2 期末按行业分类的股票投资组合.36 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细.36

6、 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动8.4 报告期内股票投资组合的重大变动.39 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.40 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.40 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.40 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权

7、证投资明细.40 8.9 投资组合报告附注8.9 投资组合报告附注.40 9 基金份额持有人信息9 基金份额持有人信息.41 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.41 光大保德信新增长股票型证券投资基金 2008 年年度报告 39.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.42 10 开放式基金份额变动10 开放式基金份额变动.42 11 重大事件揭示11 重大事件揭示.42 11.1 基金份额持有人大会决议11.1 基金份额持有人大会决议.42 11.2 基金管理人、基金托管人的

8、专门基金托管部门的重大人事变动11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.42 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.42 11.4 基金投资策略的改变11.4 基金投资策略的改变.42 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.42 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.43 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.43 11.

9、8 其他重大事件11.8 其他重大事件.44 12 备查文件目录12 备查文件目录.48 光大保德信新增长股票型证券投资基金 2008 年年度报告 41 重要提示及目录 1.1 重要提示1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2009 年 3 月 30 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核

10、内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告期自 2008 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。光大保德信新增长股票型证券投资基金 2008 年年度报告 52 基金简介 2.1 基金基本情况2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 光大保德信新增长股票型证券投资基金 基金简称 光大保德信新增长股票 交易代码 360006 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2006 年 9 月 1

11、4 日 报告期末基金份额总额 1,682,680,637.77 份 2.2 基金产品说明 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金通过投资符合国家经济新增长模式且具有长期发展潜力的上市公司，为投资者获取稳定的收益。投资策略 本基金为主动投资的股票型投资基金，强调投资于符合国家经济新增长模式且具有长期发展潜力的上市公司，追求长期投资回报。业绩比较基准 75%新华富时A200成长指数20%天相国债全价指数5%银行同业存款利率。风险收益特征 本基金为主动操作的股票型基金，属于证券投资基金中的高风险品种。本基金力争在科学的风险管理的前提下，谋求实现基金财产的安全和增值。2.3 基金管理人和基金托管人 2

12、.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 光大保德信基金管理有限公司 招商银行股份有限公司 姓名 伍文静 张燕 联系电话 021-3307470031050755-83199084 信息披露负责人 电子邮箱 0755-83195201 客户服务电话 400-820-2888或021-53524620 95555 传真 021-63351152 0755-83195201 注册地址 上海市延安东路 222号外滩中心 46 层 深圳市深南大道 7088 号招商银行大厦 办公地址 上海市延安东路 222号外滩中心 46 层 深圳市深南大道 7088 号招商银行大厦 邮政编码

13、200002 518040 法定代表人 林昌 秦晓 2.4 信息披露方式 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券 光大保德信新增长股票型证券投资基金 2008 年年度报告 6报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http:/ 基金年度报告备置地点 光大保德信基金管理有限公司、招商银行股份有限公司的办公场所。2.5 其他相关资料 2.5 其他相关资料 项目 会计师事务所 注册登记机构 名称 安永华明会计师事务所 光大保德信基金管理有限公司 办公地址 上海市长乐路 989 号世纪商贸广场 23 楼 上海市延安东路 222 号外滩中心 46 层 3

14、主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2008 年 2007 年 2006 年 9 月 14 日-2006 年 12 月 31日 本期已实现收益-509,956,652.40448,138,722.01 25,705,473.87本期利润-1,738,205,453.50588,589,341.43 133,309,736.94加权平均基金份额本期利润-0.98991.0490 0.3463本期加权平均净值利润率-90.80%66.65

15、%31.82%本期基金份额净值增长率-56.51%153.96%38.27%3.1.2 期末数据和指标 2008 年 2007 年 2006 年 期末可供分配利润-489,805,850.38196,660,299.60 25,338,017.72期末可供分配基金份额利润-0.29110.1773 0.0764期末基金资产净值 1,192,874,787.391,808,231,506.98 458,654,265.23期末基金份额净值 0.70891.6299 1.38263.1.3 累计期末指标 2008 年 2007 年 2006 年 基金份额累计净值增长率 52.71%251.15%3

16、8.27%注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。（2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。（3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标业绩比较基准收益业绩比较基准收益率

17、标准差 光大保德信新增长股票型证券投资基金 2008 年年度报告 7准差 率 过去三个月-13.40%2.79%-13.42%2.36%0.02%0.43%过去六个月-30.70%2.71%-26.93%2.30%-3.77%0.41%过去一年-56.51%2.72%-54.67%2.28%-1.84%0.44%过去三年 52.71%2.32%24.87%1.93%27.84%0.39%自基金合同生效起至今 52.71%2.32%24.87%1.93%27.84%0.39%注：业绩比较基准收益率=75%新华富时 A200 成长指数收益率20%天相国债全价指数收益率5%银行同业存款利率，业绩比较

18、基准在每个交易日实现再平衡。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较-50.00%0.00%50.00%100.00%150.00%200.00%250.00%300.00%2006年9月14日2006年10月14日2006年11月14日2006年12月14日2007年1月14日2007年2月14日2007年3月14日2007年4月14日2007年5月14日2007年6月14日2007年7月14日2007年8月14日2007年9月14日2007年

19、10月14日2007年11月14日2007年12月14日2008年1月14日2008年2月14日2008年3月14日2008年4月14日2008年5月14日2008年6月14日2008年7月14日2008年8月14日2008年9月14日2008年10月14日2008年11月14日2008年12月14日累计净值增长率基准收益率 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 自基金合同生效以来净值增长率与同期业绩比较基准收益率自基金合同生效以来净值增长率与同期业绩比较基准收益率

20、-100.00%-50.00%0.00%50.00%100.00%150.00%200.00%200620072008净值增长率业绩基准增长率 3.3 过去三年基金的利润分配情况 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每10份基金份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配 合计 备注 2008年-未分配 2007年 12.800114,597,896.62109,689,924.01224,287,820.63 年度分红2次 2006年-未分配 光大保德信新增长股票型证券投资基金 2008 年年度报告 8合计 12.800114,597,896.6210

21、9,689,924.01224,287,820.63-4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 光大保德信基金管理有限公司（以下简称“光大保德信”）成立于 2004 年 4 月，由中国光大集团控股的光大证券股份有限公司和美国保德信金融集团旗下的保德信投资管理有限公司共同创建，公司总部设在上海，注册资本为人民币 1.6 亿元人民币，两家股东分别持有 67%和 33%的股份。公司主要从事基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务（涉及行政许可的凭

22、许可证经营），今后，将在法律法规允许的范围内为各类投资者提供更多资产管理服务。截至 2008 年 12 月 31 日，光大保德信旗下管理着六只开放式基金，即光大保德信量化核心证券投资基金、光大保德信货币市场基金、光大保德信红利股票型证券投资基金、光大保德信新增长股票型证券投资基金、光大保德信优势配置股票型证券投资基金和光大保德信增利收益债券型证券投资基金。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理期限 姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限 说明 钱钧 基金经理2007-9-21-10 钱钧先生，

23、硕士。毕业于南京大学国际工商管理学院，工商管理硕士，曾在联合证券及西部证券担任高级研究员，2007年 1 月加入本公司，先后担任高级研究员和本基金基金经理助理。注：上表的任职日期和离任日期均指公司作出决定之日。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守证券投资基金法及其他相关法律法规、证监会规定和基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。报告期内未有损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说

24、明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 为充分保护持有人利益，确保本基金管理人旗下各基金在获得投研团队、交易团队支持等各方面得到公平对待，本基金管理人从投研制度设计、组织结构设计、工作流程制定、技术系统建设和完善、公平交易执行效果评估等各方面出发，建设形成了有效的公平交易执行体系。本报告期，本基金管理人各项公平交易制度流程均得到良好地贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的现象。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 目前

25、本基金管理人旗下共有四只股票型基金，分别为光大保德信量化核心证券投资基金（以下简称“光大量化核心基金”）、光大保德信红利股票型证券投资基金（以下简称“光大红利基金”）、光大保德信新增长股票型证券投资基金 2008 年年度报告 9光大保德信新增长股票型证券投资基金（以下简称“本基金”）、光大保德信优势配置股票型证券投资基金（以下简称“光大优势配置基金”）。光大量化核心基金采用数量化投资方法进行管理，对于具体投资对象特征没有规定；光大红利基金主要投资于高分红类股票，高分红类股票为实际或预期现金股息率（税后）大于当期活期存款利率（税后）的股票；本基金主要投资于符合新增长模式且具有长期发展潜力的上市公

26、司，并强调公司发展的可持续性；光大优势配置基金主要投资于国家重点支柱行业中按总市值排名前三分之一的大盘绩优股。本基金管理人认为，该四只基金虽然均为股票型基金，但是投资风格并不相似，因此其业绩并不具有可比性。4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内未发现本基金存在异常交易行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 正如我们在 2007 年年报中所指出的，2008 年中国的宏观经济在外围经济越发不利的局面中颠簸前行。首先，从全球经济来看，主要发达经济体美日欧等国在美国次贷危机进一步加

27、深的背景下，经济增长放缓、企业盈利下降、失业率大幅攀升、社会陷入动乱。在这种严峻的形势下，为了刺激经济增长，各国纷纷采取注资、减税、降息、财政刺激等措施，但病入膏肓，非一日之功，而且，贸易保护主义思潮有所抬头的现象值得关注。其次，就国内而言，上半年防过热防通胀的双防是国内宏观经济主基调，庞大的惯性使得国内经济在全球金融危机加深的背景下顽强前行，而全球经济危机初期阶段大宗商品价格的剧烈波动使我国深受其累，央行在上半年甚至不得不连续 6 次提高存款准备金率以抑制流动性。但是，随着经济危机的进一步深化，中国经济在 2008 年中出现拐点并开始快速下滑，尤其是三、四季度的数据更是显著低于预期，四季度

28、GDP 同比增长仅为 6.8%，创下 2000 年以来的新低。面对国际国内严峻的经济形势，国家也在不时调整其宏观经济政策。首先，货币政策由紧放松，来保证经济、金融顺利运行，从 9 月开始央行连续三次降息，累计降息幅度达到 189 个基点，此外，央行还先后 4 次调降了存款准备金率水平。其次，在财政政策方面，国家提出了 4 万亿的财政刺激方案，企图通过加大基础设施的投资力度来拉动投资，通过发放消费券等方式拉动消费需求。而在产业政策方面，国家先后出台了钢铁、汽车、纺织、造船、装备制造等十大重点行业的调整振兴规划，以期通过相关政策的带动，保证宏观经济的稳定增长。股票市场方面，尽管仍有许多人对国内市场

29、的大小非等颇有怨言，但毫无疑问的，我们的市场已经开始真正发挥其晴雨表的作用，全年的单边下跌态势已经在事实上反映了投资者对于上半年经济过热、通货膨胀和下半年宏观经济急剧下滑现实的预期。而全年超过 60%的跌幅更是反映了投资者对于 2009 年甚至以后悲观的预期。出于对中国经济的长期看好，本基金在 2008 年并没有进行大幅度减仓的操作，而是试图通过选择行业和个股的方式来规避和化解当时所认定的“市场大幅度震荡的风险”，虽然在个别行业我们这一策略取得了局部效果，但覆巢之下无完卵，这一策略在 A 股全面下跌的市场情况下总体看来没能奏效。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 4.5 管

30、理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 鼠尾刚过，牛首复来。尽管我们国家 2009 年的宏观经济面临更加艰难的考验，但在政策、资金等因素的推动下，经历了 2008 年全面下跌的证券市场将有望迎来结构性调整的好时机。从目前国内的宏观经济和国际经济形势来看，努力增加就业、促进出口和消费、调整产业机构、保持经济增长将是未来较长时间内国家宏观调控的主题。只要国际经济形势不再继续发生比较大的恶化，我们仍坚信中国这个东方巨人将在西方为主导的自由资本主义世界的瓦砾堆中站起来。尽管国家加大基础设施投资力度的措施也引起了一定的质疑和争议，但我们坚信这将是中国能够以比较低的成本完善自身基础设施的良机，也是中

31、国的政治经济在新世纪崛起的重大发展机 光大保德信新增长股票型证券投资基金 2008 年年度报告 10遇。而从长期来看，中国已经起飞的经济具有强韧的内生性，外围经济的波动并不能从根本上压制中国经济的腾飞。投资拉动、节能环保、积极财政、稳健的货币以及对民生的关爱无不成为未来投资的主题。精选行业和个股、保持适度高仓位的操作策略尽管在 2008 年遭到严峻考验，但在市场风险在2008 年已经得到较大幅度释放的情况下，我们认为这一策略反而变得可行。有鉴于此，本基金将在 2009 年采取高仓位、大纵深作战策略，通过及时把握行业波动的机会来争取一定的超额收益。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

32、4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人在开展内部监察稽核工作时本着合规运作、防范风险、保障基金份额持有人利益的宗旨，由独立于各业务部门的督察长和监察稽核部对公司的经营管理、基金的投资运作、基金的销售等公司所有业务及员工行为规范等方面进行定期和不定期检查，及时发现问题并督促相关部门进行整改，并定期制作监察稽核报告报中国证监会、董事会和公司管理层。本报告期内，基金管理人内部监察稽核工作的重点包括以下几个方面：督察长和监察稽核部督促、协助各业务部门按照法律法规和监管机构规定对相关制度的合法性、规范性和时效性完善各项内部管理制度和业务流程，明确风险控制职责并具体落实相应

33、措施，提高全体员工的风险意识，有效保障基金份额持有人的利益。督察长和监察稽核部针对各部门具体业务建立了相应的检查指标及检查重点，通过现场检查、电脑监控、人员询问、重点抽查等一系列方法，定期对公司和基金日常运作的各项业务进行合法合规检查，并对基金投资交易行为过程实施实时监控，督促业务部门不断改进内部控制和风险管理，并按规定定期出具监察稽核报告报送监管机关、董事会和公司管理层。根据中国证监会的规定，督察长和监察稽核部及时准确地向监管机关报送各项报告，并对公司所有对外信息，包括基金法定信息披露、基金产品宣传推介材料和媒体稿件等的合法合规情况进行事前审阅，确保其内容真实、准确、完整并符合中国证监会的相

34、关规定。督察长和监察稽核部组织、协调各相关部门及时完成信息披露，确保公司的信息披露工作严格按照中国证监会规定的时间和方式进行。在全公司范围内开展持续的学习和培训。督察长和监察稽核部先后组织了新员工入司培训，对相关人员进行了法律法规的专项培训和年度监察培训，并组织员工开展学习、讨论，提高和加深了公司员工对基金法律法规的认识和理解，明确风险控制职责，树立全员内控意识。根据董事会和管理层的要求，督察长和监察稽核部实施了一些内部专项审计，及时发现潜在的问题和风险，促使公司规范运作，切实保障基金份额持有人的合法权益。通过上述工作，在本报告期内，公司对本基金的管理始终都能按照法律法规、基金合同、招募说明书

35、和公司制度进行，充分维护和保障了基金持有人的合法权益。本基金管理人将一如既往地本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运用资金资产，以风险控制为核心，进一步提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金的估值业务严格遵守企业会计准则、证券投资基金会计核算业务指引及监管机关有关规定和光大保德信基金管理有限公司基金估值委员会工作制度进行。日常估值由基金管理人和本基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由

36、基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计的财务核对同时进行。报告期内，公司设立由公司分管高管、运营部、投资研究部（包括基金经理、研究团队、数量分析小组）、IT 部代表人员组成的估值委员会。公司估值委员会主要负责制订制定、修订和完善基金估值政策和程序，选择基金估值模型及估值模型假设，定期评价现有估值政策和程序的适用性及对估值程序执行情况进行监督。基金估值政策的议定和修改采用集体决策机制，对需采用 光大保德信新增长股票型证券投资基金 2008 年年度报告 11特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由公司估值委员会讨论议定特别估值方案并与托管行、审计师沟通后形成建议意见，

37、经公司管理层批准后由运营部具体执行。估值委员会向公司管理层提交推荐建议前,应审慎平衡托管行、审计师和行业的意见，并必须获得估值委员会半数以上成员同意。公司估值委员会的相关成员均具备相应的专业胜任能力和长期相关工作经历，并具有广泛的代表性，成员包括研究团队代表 1 人、基金经理代表 1 人、数量分析小组代表 1 人、基金会计代表 3 人、与估值相关的 IT 工程师 1 人、运营部主管 1 人、公司分管运营的高管 1 人。基金经理作为估值委员会成员参与讨论，仅享有一票表决权。委员会对各相关部门和代表人员的分工如下：投资研究部和运营部共同负责关注相关投资品种的动态，评判基金持有的投资品种是否处于不活

38、跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种；运营部根据估值的专业技术对需要进行估值政策调整的品种提出初步意见提交委员会讨论，负责就估值政策调整的合规事宜与监察稽核部协商，负责执行基金估值政策进行日常估值业务并定期审核估值政策和程序的一致性，负责与托管行、审计师、行业、监管机关沟通估值调整事项；投资部数量小组负责审核估值政策调整对投资业绩、投资决策、投资绩效和风险评估的影响；IT 部就估值政策调整的技术实现进行评估。本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突；截止报告期末未与外部估值定

39、价服务机构签约。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规和基金合同以及基金实际运作情况，本基金本报告期内投资为净亏损不进行利润分配。5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在本报告期内，基金托管人招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了中华人民共和国证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 5.2 托

40、管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了 中华人民共和国证券投资基金法等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。6

41、审计报告 6 审计报告 安永华明审字第60467078_B04号 光大保德信新增长股票型证券投资基金 2008 年年度报告 12光大保德信新增长股票型证券投资基金全体基金份额持有人：光大保德信新增长股票型证券投资基金全体基金份额持有人：我们审计了后附的光大保德信新增长股票型证券投资基金（以下简称“贵基金”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和 2008 年度的利润表及所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。一、基金管理人对财务报表的责任 一、基金管理人对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人光大保德信基金管理有限公司的责任。这种责

42、任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险

43、评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 三、审计意见 我们认为，贵基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵基金 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和净值变动情况。安永华明会计师事务所 中国注册会计师 徐 艳 中国 北京 中国注册会计师 蒋燕华 2009年3月30日 7 年度财务报表 7

44、.1 资产负债表 7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：光大保德信新增长股票型证券投资基金 报告截止日：2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 资 产 附注号 本期末 2008 年 12 月 31 日 上年度末2008 年 12 月 31 日 上年度末 2007 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 光大保德信新增长股票型证券投资基金 2008 年年度报告 13资 产：资 产：银行存款 7.4.7.1203,711,613.14215,495,097.73结算备付金 583,715.691,665,135.33存出保证金 510,

45、000.003,277,751.29交易性金融资产 7.4.7.2987,600,158.561,578,155,432.14其中：股票投资 7.4.7.2987,600,158.561,578,155,432.14基金投资 -债券投资 -资产支持证券投资 -衍生金融资产 -买入返售金融资产 -应收证券清算款 10,584,894.498,532,153.47应收利息 7.4.7.545,604.0264,073.10应收股利 -应收申购款 318,465.3932,618,088.61递延所得税资产 -其他资产 7.4.7.6-6.86资产总计 1,203,354,451.291,839,8

46、07,738.53负债和所有者权益 附注号 本期末负债和所有者权益 附注号 本期末 2008 年 12 月 31 日 上年度末2008 年 12 月 31 日 上年度末 2007 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 负 债：负 债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 -卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 6,395,567.3717,383,389.69应付赎回款 1,091,791.7410,007,311.64应付管理人报酬 7.4.10.21,602,504.552,020,978.20应付托管费 7.4.10.2267,084.08336,829.67应

47、付销售服务费 -应付交易费用 7.4.7.7458,727.07960,052.76应交税费 -应付利息 -应付利润 -递延所得税负债 -其他负债 7.4.7.8663,989.09867,669.59负债合计 10,479,663.9031,576,231.55所有者权益：所有者权益：实收基金 7.4.7.91,682,680,637.771,109,399,094.98未分配利润 7.4.7.10-489,805,850.38698,832,412.00所有者权益合计 1,192,874,787.391,808,231,506.98负债和所有者权益总计 1,203,354,451.291,

48、839,807,738.53注：报告截止日 2008 年 12 月 31 日，基金份额净值 0.7089 元，基金份额总额 1,682,680,637.77 光大保德信新增长股票型证券投资基金 2008 年年度报告 14份。7.2 利润表 7.2 利润表 会计主体：光大保德信新增长股票型证券投资基金 本报告期：2008 年 01 月 01 日至 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2008 年 01 月 01 日至 2008 年 12 月 31日 上年度可比期间 2007年01月01日至2007年 12 月 31 日 项 目 附注号 本期 2008 年 01

49、 月 01 日至 2008 年 12 月 31日 上年度可比期间 2007年01月01日至2007年 12 月 31 日 一、收入 一、收入 -1,693,260,867.41619,767,670.201.利息收入 2,608,882.231,411,155.81其中：存款利息收入 7.4.7.112,605,675.791,126,930.27债券利息收入 3,206.44212,222.08资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 -72,003.46其他利息收入 -2.投资收益（损失以“-”填列）-469,139,576.09476,548,177.24其中：股票投资收益 7.4.

50、7.12-484,446,088.40467,461,730.11基金投资收益 -债券投资收益 7.4.7.13-91,097.65-700,385.24资产支持证券投资收益 -衍生工具收益 7.4.7.14557,862.847,453,532.75股利收益 7.4.7.1514,839,747.122,333,299.623.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.16-1,228,248,801.10140,450,619.424.汇兑收益（损失以“-”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.171,518,627.551,357,717.73二、费用（以“-”