上证中央企业50交易型开放式指数证券投资基金.pdf

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1、 上证中央企业上证中央企业5050交易型开放式指数证券投交易型开放式指数证券投资基金资基金 20112011 年半年度报告年半年度报告 20112011 年年 6 6 月月 3030 日日 基金管理人：基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人：基金托管人：招商银行股份有限公司招商银行股份有限公司 送出日期：送出日期：二一一年八月二十九日二一一年八月二十九日 上证中央企业 50 交易型开放式指数证券投资基金 2011 年半年度报告 第 2 页 共 40 页 1 重要提示及目录重要提示及目录 1.1 重要提示重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在

2、虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2011 年 08 月 25 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告中财务资料未经审计。本报告期自

3、 2011 年 01 月 01 日起至 06 月 30 日止。上证中央企业 50 交易型开放式指数证券投资基金 2011 年半年度报告 第 3 页 共 40 页 1.2 目录目录 1 重要提示及目录重要提示及目录.2 1.1 重要提示.2 1.2 目录.3 2 基金简介基金简介.5 2.1 基金基本情况.5 2.2 基金产品说明.5 2.3 基金管理人和基金托管人.5 2.4 信息披露方式.6 2.5 其他相关资料.6 3 主要财务指标和基金净值表现主要财务指标和基金净值表现.6 3.1 主要会计数据和财务指标.6 3.2 基金净值表现.7 3.3 其他指标.8 4 管理人报告管理人报告.8

4、4.1 基金管理人及基金经理情况.8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.10 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.11 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.11 5 托管人报告托管人报告.11 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.11 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.11 5.3 托管人对半年度报告中财务信息等内容的真

5、实、准确和完整发表意见.12 6 半年度财务会计报告（未经审计）半年度财务会计报告（未经审计）.12 6.1 资产负债表.12 6.2 利润表.13 6.3 所有者权益（基金净值）变动表.14 6.4 报表附注.15 7 投资组合报告投资组合报告.29 7.1 期末基金资产组合情况.29 7.2 期末按行业分类的股票指数投资组合.30 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.31 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动.32 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.34 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.34 7.7 期末按公允

6、价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细.34 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.34 7.9 投资组合报告附注.34 8 基金份额持有人信息基金份额持有人信息.35 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.35 8.2 期末上市基金前十名持有人.35 上证中央企业 50 交易型开放式指数证券投资基金 2011 年半年度报告 第 4 页 共 40 页 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.36 9 开放式基金份额变动开放式基金份额变动.36 10 重大事件揭示重大事件揭示.36 10.1 基金份额持有人大会决议.36 1

7、0.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.36 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.36 10.4 基金投资策略的改变.37 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.37 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.37 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.37 10.8 其他重大事件.39 11 影响投资者决策的其他重要信息影响投资者决策的其他重要信息.39 12 备查文件目录备查文件目录.39 12.1 备查文件目录.39 12.2 存放地点.39 12.3 查阅方式.40 上证中央企业 50 交易型开放式指数证券投资

8、基金 2011 年半年度报告 第 5 页 共 40 页 2 基金简介基金简介 2.1 基金基本情况基金基本情况 基金名称 上证中央企业 50 交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 工银上证央企 ETF 基金主代码 510060 交易代码 510060 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2009 年 8 月 26 日 基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人 招商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 672,959,219.00 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2009 年 10 月 27 日 2.2 基金产品说明基金产品说明

9、 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化，实现与标的指数表现相一致的长期投资收益。投资策略 本基金主要采取完全复制策略，跟踪标的指数的表现，即按照标的指数的成份股票的构成及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股票及其权重的变动进行相应调整。但在特殊情况下，本基金可以选择其它证券或证券组合对标的指数中的股票加以替换。业绩比较基准 上证中央企业 50 指数收益率 风险收益特征 本基金属股票型基金，风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制策略，跟踪上证中央企业 50指数，是股票基金中风险中等、收益与市场平均水平大致相近的产品

10、。2.3 基金管理人和基金托管人基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 工银瑞信基金管理有限公司 招商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 朱碧艳 张燕 联系电话 010-58698918 0755-83199084 电子邮箱 yan_ 客户服务电话 010-58698918 95555 传真 010-66583158 0755-83195201 注册地址 北京市西城区金融大街丙 17 号北京银行大厦 深圳市深南大道 7088 号招商银行大厦 办公地址 北京市西城区金融大街丙 17 号北京银行大厦 8 层 深圳市深南大道 7088 号招商银行大厦 上证中央企业 50 交易

11、型开放式指数证券投资基金 2011 年半年度报告 第 6 页 共 40 页 邮政编码 100140 518040 法定代表人 李晓鹏 傅育宁 2.4 信息披露方式信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公场所 2.5 其他相关资料其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦 36 楼 3 主要财务指标和基金净值表现主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标主要会

12、计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2011 年 1 月 1 日-2011 年 6 月 30 日)本期已实现收益-24,441,920.66 本期利润 535,288.64 加权平均基金份额本期利润 0.0007 本期加权平均净值利润率 0.05%本期基金份额净值增长率-0.45%3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2011 年 6 月 30 日)期末可供分配利润-166,008,122.96 期末可供分配基金份额利润-0.2467 期末基金资产净值 886,089,620.41 期末基金份额净值 1.3167 3.1.3 累计期末指标 报告期末(201

13、1 年 6 月 30 日)基金份额累计净值增长率-15.78%注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字；?2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；?3、本基金基金合同生效日为 2009 年 8 月 26 日。上证中央企业 50 交易型开放式指数证券投资基金 2011 年半年度报告 第 7 页 共 40 页 3.2 基金净值表现基金净值表现 3.2.1 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较基金份额净

14、值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 过去一个月 1.62%0.99%0.11%1.03%1.51%-0.04%过去三个月-3.88%0.97%-4.91%1.00%1.03%-0.03%过去六个月-0.45%1.08%-0.99%1.13%0.54%-0.05%过去一年 8.05%1.29%7.32%1.33%0.73%-0.04%自基金合同生效起至今-15.78%1.41%-14.90%1.52%-0.88%-0.11%注：本基金基金合同生效日为 2009 年 8 月 26 日。3.2.2 3.

15、2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较收益率变动的比较 注：本基金基金合同于 2009 年 8 月 26 日生效，按基金合同规定，本基金建仓期不超过 3 个月。截至报告期末，本基金的各项投资比例符合基金合同的规定：本基金主要投资于标的指数成份股票、备选成份股票、一级市场新发股票、债券、权证以及中国证监会允许基金投资的其他金融工上证中央企业 50 交易型开放式指数证券投资基金 2011 年半年度报告 第 8 页 共 40 页 具。其中，基金投资于标的指数成份股票及备选成份股票的比

16、例不低于基金资产净值的 90%，但因法律法规的规定而受限制的情形除外。3.3 其他指标其他指标 无。4 管理人报告管理人报告 4.1 基金管理基金管理人及基金经理情况人及基金经理情况 4.1.1 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，成立于 2005 年 6 月 21 日，是我国第一家由银行直接发起设立并控股的合资基金管理公司，注册资本为 2 亿元人民币，注册地在北京。公司目前拥有共同基金募集和管理资格、境外证券投资管理业务资格、企业年金基金投资管理人资格、特定客户资产管理业务资格。2010 年 12 月，公司成为全国社保

17、基金境内投资管理人。截至 2011 年 6 月 30 日，公司旗下管理 18 只开放式基金工银瑞信核心价值股票型基金、工银瑞信货币市场基金、工银瑞信精选平衡混合型基金、工银瑞信稳健成长股票型基金、工银瑞信增强收益债券型基金、工银瑞信红利股票型基金、工银瑞信中国机会全球配置股票型基金、工银瑞信信用添利债券型基金、工银瑞信大盘蓝筹股票型基金、工银瑞信沪深 300 指数基金、上证中央企业 50 交易型开放式指数证券投资基金、工银瑞信中小盘成长股票型证券投资基金、工银瑞信全球精选股票型证券投资基金、工银瑞信双利债券型证券投资基金、深证红利交易型开放式指数证券投资基金、工银瑞信深证红利 ETF 联接基金

18、、工银瑞信四季收益债券型证券投资基金以及工银瑞信消费服务行业股票型证券投资基金，证券投资基金管理规模达 563.5 亿元人民币。同时，公司还管理多个专户组合和企业年金组合。资产管理总规模超 900 亿元。4.1.2 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 何江 本基金的基金经理，工银沪深 300 基金的基金经理，工银深证红利 ETF 基金的基金经理，工银深证2011 年5月25日-6 先后在北京方速信融科技有限公司担任高级分析师，金诚信用评估有限公司

19、担任分析师；2005 年加入工银瑞信，曾任风险管理部投资风险管理业务主管，2011 年 5 月 25日至今担任工银沪深 300 基金、工银上证央企 ETF 基金、上证中央企业 50 交易型开放式指数证券投资基金 2011 年半年度报告 第 9 页 共 40 页 红利 ETF 联接基金的基金经理。工银深证红利 ETF 基金、工银深证红利 ETF 联接基金的基金经理。樊智 本基金的基金经理；工银瑞信沪深300基金的基金经理；工银瑞信深证红利ETF 基金基金经理；工银瑞信深证红利ETF 联接基金基金经理 2009 年 9 月 8 日-8 曾任中信证券股份有限公司研究部高级研究员；2005 年加入工银

20、瑞信，曾任风险管理部副总监，2009 年 9 月 8日至今，担任工银沪深 300基金和工银上证央企 ETF 基金基金经理；2010 年 11 月 5日至今，担任工银深证红利ETF 基金基金经理；2010 年11 月 9 日至今，担任工银深证红利 ETF 联接基金基金经理。胡文彪 曾任本基金的基金经理、工银中小盘基金基金经理、沪深 300基金基金经理；现任工银瑞信大盘蓝筹基金的基金经理；工银瑞信双利债券型基金的基金经理 2009 年8月26日 2011年2月10 日 10 先后在国泰君安证券股份有限公司担任研究员，华林证券有限公司担任研究员；2006 年加入工银瑞信，曾任工银中小盘、工银沪深 3

21、00基金、工银上证央企 ETF 基金基金经理，现任工银双利债券基金、工银大盘蓝筹基金基金经理。注：1、任职日期说明：?1)胡文彪的任职日期为基金合同生效的日期；?2)樊智的任职日期为公司执委会决议日期；?3)何江的任职日期为公司执委会决议日期。?2、离任日期说明：?1)胡文彪的离任日期为公司执委会决议日期。?3、证券从业年限的计算标准：证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。?4、本基金无基金经理助理。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人认真遵循证券投资基金法等有关法律法规及基金合同、

22、招募上证中央企业 50 交易型开放式指数证券投资基金 2011 年半年度报告 第 10 页 共 40 页 说明书等有关基金法律文件的规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 4.3.1 公平交易制度的执行情况公平交易制度的执行情况 为了公平对待各类投资人，保护各类投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益输送等违法违规行为，公司根据 证券投资基金法、基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法、证券投资基金管理公司

23、公平交易制度指导意见等法律法规和公司内部规章，拟定了公平交易管理办法、异常交易管理办法，对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具体的规定，并规定对买卖股票、债券时候的价格和市场价格差距较大，可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情况进行监控。本报告期，按照时间优先、价格优先的原则，本公司对满足限价条件且对同一证券有相同交易需求的基金等投资组合，均采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易；且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法律法规禁止的反向交易及交叉交易。4.3.2 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之

24、间的业绩比较绩比较 无，因报告期内本公司旗下没有与本基金投资风格相似的投资组合。4.3.3 4.3.3 异常交易行为的专项说明异常交易行为的专项说明 本基金本报告期内无异常交易行为。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析报告期内基金投资策略和运作分析 本报告期内，本基金跟踪标的指数的日均偏离度为 0.08%，偏离度年化标准差为 1.68%。本基金跟踪误差产生的主要来源是：1）标的指数成份股中法律法规禁止本基金投资的股票的影响；2）申购赎回的影响；3）成份股票的停牌；4）指数中成

25、份股票的调整；等。4.4.2 4.4.2 报告期内基金的报告期内基金的业绩表现业绩表现 本报告期本基金净值增长率为-0.45%，业绩比较基准增长率为-0.99%。?4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 本基金为指数型基金，基金管理人将继续按照基金合同的要求，坚持指数化投资策略，通过运用定量分析等技术，分析和应对导致基金跟踪误差的因素，继续努力将基金的跟踪误差控制在较低水平。上证中央企业 50 交易型开放式指数证券投资基金 2011 年半年度报告 第 11 页 共 40 页 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明管理人对报

26、告期内基金估值程序等事项的说明 4.6.1 参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 4.6.1.1 职责分工（1）参与估值小组成员为 4 人，分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理部负责人、法律合规部负责人，组长由运作部负责人担任。（2）各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员，如需更换，由相应部门负责人提出。小组成员需经运作部主管副总批准同意。4.6.1.2 专业胜任能力及相关工作经历 小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员组成。4.6.2 基金经理参与或决定估值的程度 本公司基金经理参与讨论估值原则及

27、方法，但不参与最终估值决策。4.6.3 参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。4.6.4 已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 尚无已签约的任何定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴证，并经托管银行复核确认。4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 报告期内，本基金未满足基金合同中关于收益分配的条件，未实施利润分配。5 托管人报告托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 托管人声明，在本报告期内，基金托管人招商银行股

28、份有限公司不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了中华人民共和国证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了 中华人民共和国证券投资基金法等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定上证中央企业 50 交易型开放式指数证券投资基金 2

29、011 年半年度报告 第 12 页 共 40 页 进行。5.3 托管人对半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见托管人对半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。?6 半年度财务会计报告（未经审计）半年度财务会计报告（未经审计）6.1 资产负债表资产负债表 会计主体：上证中央企业 50 交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日：2011 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资资 产产 附注号附注号 本期末本期末 20112011 年年 6

30、 6 月月 3030 日日 上年度末上年度末 20102010 年年 1212 月月 3131 日日 资资 产：产：银行存款 6.4.7.1 13,128,267.41 10,077,798.93 结算备付金 2,761.45 665,004.81 存出保证金 -交易性金融资产 6.4.7.2 876,441,825.52 1,064,611,955.54 其中：股票投资 876,441,825.52 1,064,611,955.54 基金投资 -债券投资 -资产支持证券投资 -衍生金融资产 6.4.7.3-买入返售金融资产 6.4.7.4-应收证券清算款 -应收利息 6.4.7.5 1,48

31、6.86 2,578.59 应收股利 3,130,159.38-应收申购款 -递延所得税资产 -其他资产 6.4.7.6-资产总计 892,704,500.62 1,075,357,337.87 负债和所有者权益负债和所有者权益 附注号附注号 本期末本期末 20112011 年年 6 6 月月 3030 日日 上年度末上年度末 20102010 年年 1212 月月 3131 日日 负负 债：债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 6.4.7.3-卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 5,750,627.64 368,157.14 上证中央企业 50 交易型开放式指数证券投资基金 20

32、11 年半年度报告 第 13 页 共 40 页 应付赎回款 -应付管理人报酬 356,893.83 489,763.40 应付托管费 71,378.79 97,952.67 应付销售服务费 -应付交易费用 6.4.7.7 211,838.68 1,421,233.98 应交税费 -应付利息 -应付利润 -递延所得税负债 -其他负债 6.4.7.8 224,141.27 390,631.51 负债合计 6,614,880.21 2,767,738.70 所有者权益：所有者权益：实收基金 6.4.7.9 1,052,097,743.37 1,267,845,569.52 未分配利润 6.4.7.1

33、0-166,008,122.96-195,255,970.35 所有者权益合计 886,089,620.41 1,072,589,599.17 负债和所有者权益总计 892,704,500.62 1,075,357,337.87 注：1、报告截止日 2011 年 06 月 30 日，基金份额净值 1.3167 元，基金份额总额 672,959,219.00份；股票投资项含可退替代款估值增值。?2、本基金基金合同生效日为 2009 年 08 月 26 日。6.2 利润表利润表 会计主体：上证中央企业 50 交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6

34、月 30 日 单位：人民币元 项项 目目 附注号附注号 本期本期 20112011 年年 1 1 月月 1 1 日至日至20112011 年年 6 6 月月 3030 日日 上年度可比期间上年度可比期间 20102010 年年 1 1 月月 1 1 日至日至 20102010年年 6 6 月月 3030 日日 一、收入一、收入 4,264,923.74-588,403,652.69 1.利息收入 28,012.91 68,139.83 其中：存款利息收入 6.4.7.11 26,751.38 68,139.83 债券利息收入 1,261.53-资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 -其

35、他利息收入 -2.投资收益（损失以“-”填列）-20,793,789.61-191,550,125.36 其中：股票投资收益 6.4.7.12-36,284,147.85-203,376,774.52 基金投资收益 -债券投资收益 6.4.7.13 692,581.77-资产支持证券投资收益 -衍生工具收益 6.4.7.14-股利收益 6.4.7.15 14,797,776.47 11,826,649.16 3.公允价值变动收益（损失以6.4.7.16 24,977,209.30-395,950,485.43 上证中央企业 50 交易型开放式指数证券投资基金 2011 年半年度报告 第 14

36、页 共 40 页 “-”号填列）4.汇兑收益（损失以“-”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.7.17 53,491.14-971,181.73 减：减：二、费用二、费用 3,729,635.10 6,407,919.25 1管理人报酬 6.4.10.2.1 2,437,676.62 4,587,749.02 2托管费 6.4.10.2.2 487,535.38 917,549.78 3销售服务费 -4交易费用 6.4.7.18 580,427.40 673,309.74 5利息支出 -其中：卖出回购金融资产支出 -6其他费用 6.4.7.19 223,995.70 229,3

37、10.71 三、利润总额三、利润总额 （亏损总额以“（亏损总额以“-”号填列）号填列）535,288.64-594,811,571.94 减：所得税费用 -四、净利润（净亏损以“四、净利润（净亏损以“-”号”号填列）填列）535,288.64-594,811,571.94 注：本基金基金合同生效日为 2009 年 08 月 26 日。6.3 所有者权益（基金净值）变动表所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：上证中央企业 50 交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目项目 本期本期 20112011 年年 1

38、1 月月 1 1 日至日至 20112011 年年 6 6 月月 3030 日日 实收基金实收基金 未分配利润未分配利润 所有者权益合计所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）1,267,845,569.52-195,255,970.35 1,072,589,599.17 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-535,288.64 535,288.64 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-215,747,826.15 28,712,558.75-187,035,267.40 其中：1.基金申购款 184,480,025.26-22,462,13

39、5.44 162,017,889.82 2.基金赎回款-400,227,851.41 51,174,694.19-349,053,157.22 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以-上证中央企业 50 交易型开放式指数证券投资基金 2011 年半年度报告 第 15 页 共 40 页 “-”号填列）五、期末所有者权益（基金净值）1,052,097,743.37-166,008,122.96 886,089,620.41 项目项目 上年度可比期间上年度可比期间 20102010 年年 1 1 月月 1 1 日至日至 20102010 年年 6 6 月月 3030 日日 实

40、收基金实收基金 未分配利润未分配利润 所有者权益合计所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）2,476,346,073.88 256,954,312.95 2,733,300,386.83 二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-594,811,571.94-594,811,571.94 三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-881,751,984.99-13,776,804.15-895,528,789.14 其中：1.基金申购款 2,757,820,038.56-33,358,281.76 2,724,461,756.80 2.基金赎回款-3,

41、639,572,023.55 19,581,477.61-3,619,990,545.94 四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）1,594,594,088.89-351,634,063.14 1,242,960,025.75 注：本基金基金合同生效日为 2009 年 08 月 26 日。报表附注为财务报表的组成部分。本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署：_郭特华 _ _夏洪彬_ _朱辉毅_ 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注报表附注 6.4.1 6.4.1 基金基本情况

42、基金基本情况 工银瑞信上证中央企业 50 交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监基金字2009577 号文关于同意工银瑞信上证中央企业 50 交易型开放式指数证券投资基金募集的批复批准，由工银瑞信基金管理有限公司作为发起人于 2009 年 7 月 20 日至 2009 年 8 月 20 日向社会公开募集，募集期结束经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明(2009)验字第 60438506_A02 号验资报告后，向中国证监会上证中央企业 50 交易型开放式指数证券投资基金 2011 年半年度报告 第 16 页 共 40 页

43、报送基金备案材料。基金合同于 2009 年 8 月 26 日生效，本次募集的募集金额总额为人民币4,533,767,374.00 元（含募集股票），其中有效认购款项在基金验资确认日之前产生的利息共计人民币 87,780.00 元。按照每份基金份额 1.00 元人民币计算，设立募集期间募集的有效份额为4,533,679,594.00 份基金份额；利息结转的基金份额为 87,780.00 份基金份额，两项合计共4,533,767,374.00 份基金份额。本基金为交易型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司上海分公司，基金托管

44、人为招商银行股份有限公司。本基金股票资产跟踪的标的指数为上证中央企业 50 指数。本基金主要投资于标的指数成份股票、备选成份股票、一级市场新发股票、债券、权证以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。其中，基金投资于标的指数成份股票及备选成份股票的比例不低于基金资产净值的 90%，但因法律法规的规定而受限制的情形除外。本基金的业绩比较基准为：上证中央企业 50 指数。6.4.2 6.4.2 会计报表的编制基础会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部 2006 年 2 月颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）、中

45、国证券业协会制定的证券投资基金会计核算业务指引、中国证监会制定的关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见、关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知、证券投资基金信息披露管理办法、证券投资基金信息披露内容与格式准则第3 号半年度报告的内容与格式、证券投资基金信息披露编报规则第 3 号会计报表附注的编制及披露、证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。6.4.3 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2011 年 06 月 30

46、 日的财务状况以及 2011 年上半年度经营成果和净值变动情况。?本财务报表以本基金持续经营为基础列报。6.4.4 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。6.4.5 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 本基金本报告期无需要说明的会计政策和会计估计变更及差错更正事项。上证中央企业 50 交易型开放式指数证券投资基金 2011 年半年度报告 第 17 页 共 40 页 6.4.6

47、.4.6 6 税项税项 1.印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的 3调整为 1；经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；根据财政部、国家税务总局财税字2005103 号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，暂免征收印花税。2.营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字200478 号文关于证券

48、投资基金税收政策的通知的规定，自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税；根据财政部、国家税务总局财税字2005103 号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；根据财政部、国家税务总局财税20081 号文关于企业所得税若干优惠政策的通知的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入

49、，暂不征收企业所得税。3.个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字2002128 号文关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、债券发行企业及金融机构在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代扣代缴 20%的个人所得税；根据财政部、国家税务总局财税字2005107 号文关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知的规定，自 2005 年 6 月 13 日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，按照财税2005102 号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时，减按 50%计算应纳税所得

50、额；根据财政部、国家税务总局财税字2005103 号文关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税。上证中央企业 50 交易型开放式指数证券投资基金 2011 年半年度报告 第 18 页 共 40 页 6.4.7 6.4.7 重要财务报表项目的说明重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 6.4.7.1 银行存款银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2011 年 6 月 30 日 活期存款 13,128,267.41 定期存款-其中：存款期限 1-3 个月-其他存款-合计：13,