必翔实业股份有限公司(股票代码 1729).pdf

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1、 必翔實業股份有限公司(股票代碼 1729)財務報告 民國九十年及八十九年上半年度 公司地址：新竹縣新豐鄉上坑村坑子口 169 號 電 話：(03)559-1103 1 2 必 翔 實 業 股 份 有 限 公 司 民國九十年及八十九年上半年度財務報告 目 錄 項 目 頁 次 一、封面 1 二、目錄 2 3 三、會計師查核報告 4 四、資產負債表 5 五、損益表 6 六、股東權益變動表 7 七、現金流量表 8 八、財務報表附註 (一)公司沿革 9 (二)重要會計政策之彙總說明 9 1 1 (三)會計變動之理由及其影響 1 1 (四)重要會計科目之說明 1 1 1 6 (五)關係人交易 1 6 (

2、六)質押之資產 1 6 (七)重大承諾事項及或有事項 1 6 (八)重大之災害損失 1 7 3 (九)重大之期後事項 1 7 項 目 頁 次 (十)其他 1 7 (十一)附註揭露事項 1 8 1 9 1.重大交易事項相關資訊 1 8 1 9 2.轉投資事業相關資訊 1 9 3.大陸投資資訊 1 9 (十二)部門別財務資訊 2 0 九、重要會計科目明細表 2 1 3 7 十、重要查核說明 3 8 4 0 會計師查核報告(9 0)財審報字第 3 0 1 3 號必翔實業股份有限公司 公鑒：必翔實業股份有限公司民國九十年六月三十日及民國八十九年六月三十日之資產負債表，暨民國九十年一月一日至六月三十日及

3、民國八十九年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公

4、認會計原則編製，足以允當表達必翔實業股份有限公司民國九十年六月三十日及民國八十九年六月三十日之財務狀況，暨民國九十年一月一日至六月三十日及民國八十九年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。資 誠 會 計 師 事 務 所會 計 師財政部證券暨期貨管理委員會核准簽證文號：(7 2)台財證(一)字第 2 5 8 3 號中 華 民 國 九十年七月二十六日 4 必 翔 實 業 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國 90 年及 89 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 90 年 6 月 30 日89 年 6 月 30 日 90 年 6 月 30 日89 年 6 月 30 日 金額%金額

5、%金額%金額%資 產 負債及股東權益 後附財務報表附註為本報表之一部份,請併同參閱。負責人：經理人：主辦會計：5 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)$7 8 4,2 6 93 5$1 1 7,4 5 1 8 2120 應付票據$2 3 1,5 8 91 0$6 8,4 6 5 51110 短期投資(附註四(二)及十一(一)1 7 6,3 0 7 8 3 7 9,9 0 12 6 2140 應付帳款 7 2,5 2 1 3 6 9,3 9 7 51120 應收票據淨額 2 1 5 -2160 應付所得稅(附註四(十)9 9,9 3 5 4 4 4,8 5 8 31140

6、應收帳款淨額(附註四(三)1 0 6,3 1 8 5 7 2,4 4 9 5 2170 應付費用 1 1,6 0 3 1 9,3 0 3 1 1160 其他應收款 8,1 5 31 5,9 3 7 -2210 其他應付款項 4 1,2 6 4 2 5 2,3 0 6 3120X 存貨(附註四(四)1 3 5,9 4 0 6 9 7,6 3 4 7 2260 預收款項 1 3,0 0 9 1 8,3 2 9 -1260 預付款項 6,4 9 0 -2 2,7 4 9 2 2280 其他流動負債(附註四(十)2,8 8 1 -1280 其他流動資產(附註四(十)-6 5 7 -21XX 流動負債合

7、計 4 7 2,8 0 2 2 1 2 5 2,6 5 8 1 7 11XX 流動資產合計 1,2 1 7,6 9 2 5 5 6 9 6,7 7 8 4 8 其他負債 基金及長期股權投資 2810 應計退休金負債(附註四(七)5,6 8 21 5,0 8 1 11421 長期股權投資(附註四(五)、十一 2820 存入保證金 7 5 -2 6 6 -(一)(二)1 0 3,7 8 0 4 -2860 遞延所得稅(附註四(十)2,6 2 7 -1,9 6 6 -14XX 基金及長期投資合計 1 0 3,7 8 0 4 -28XX 其他負債合計 8,3 8 4 1 7,3 1 3 1 固定資產(

8、附註四(六)2XXX 負債總計 4 8 1,1 8 6 2 2 2 5 9,9 7 1 1 8 成本 股東權益 1501 土地 2 7 3,5 2 01 2 2 7 3,5 2 01 9 股本 1521 房屋及建築 1 1 8,2 7 2 6 1 1 8,2 7 2 8 3110 普通股股本(附註四(八)9 4 8,3 3 24 3 7 2 7,7 4 0 5 01531 機器設備 1 8,9 3 3 1 1 7,5 5 7 13150 待分配股票股利(附註四(八)3 3 6,0 3 2 1 5 -1537 模具設備 2 2,6 9 5 1 1 7,4 5 1 1 資本公積 1551 運輸設備

9、 6,7 1 3 -6,7 1 3 1 3240 處分資產增益 1 8 -1 8 -1561 辦公設備 6,9 1 6 -5,4 3 0 1 保留盈餘(附註四(九)1681 其他設備 4,1 7 3 -4,1 1 2 -3310 法定盈餘公積 1 0 4,8 5 1 4 3 9,9 1 4 3 15XY 成本及重估增值 4 5 1,2 2 2 2 0 4 4 3,0 5 53 1 3320 特別盈餘公積 3,0 9 7 -15X9 減：累計折舊(5 0,9 0 6)(2)(4 0,5 3 8)(3)3350 未分配盈餘(附註四(十)3 4 9,1 5 1 1 6 4 1 9,0 1 6 2 9

10、1670 未完工程及預付設備款 3 0 7,3 6 7 1 4 1 3 4,7 4 4 9 3430 未認列為退休金成本之淨損失(附註四 15XX 固定資產淨額 7 0 7,6 8 3 3 2 5 3 7,2 6 1 3 7 (七)(3,0 9 7)-(3,4 4 6)-無形資產 3XXX 股東權益總計 1,7 3 8,3 8 4 7 8 1,1 8 3,2 4 2 8 2 1720 專利權 1 2 7,0 8 5 6 1 5 0,2 6 7 1 1 1770 遞延退休金成本(附註四(七)2,7 8 9 -3,0 4 2 -重大承諾事項及或有事項(附註七)17XX 無形資產合計 1 2 9,8

11、 7 4 6 1 5 3,3 0 9 1 1 其他資產 1800 出租資產 5 1,4 4 7 2 5 2,0 2 0 4 1880 其他資產 其他(附註六)9,0 9 4 1 3,8 4 5 -18XX 其他資產合計 6 0,5 4 1 3 5 5,8 6 5 4 1XXX 資產總計$2,2 1 9,5 7 0 1 0 0$1,4 4 3,2 1 3 1 0 01XXX 負債及股東權益總計$2,2 1 9,5 7 0 1 0 0$1,4 4 3,2 1 3 1 0 0 必 翔 實 業 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國 90 年及 89 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新

12、台幣仟元(除每股盈餘為新台幣元外)90 年 上 半 年 度89 年 上 半 年 度 金額%金額%後附財務報表附註為本報表之一部份,請併同參閱。負責人：經理人：主辦會計：6 營業收入 4110 銷貨收入$9 1 9,3 7 9 1 0 0$5 1 7,4 6 2 1 0 04170 銷貨退回 -(1 0)-4190 銷貨折讓(2 2 7)-(5 5)-4100 銷貨收入淨額 9 1 9,1 5 2 1 0 0 5 1 7,3 9 7 1 0 05110 銷貨成本(附註五)(4 7 3,6 3 5)(5 2)(2 9 0,4 8 8)(5 6)5910 營業毛利 4 4 5,5 1 7 4 8 2

13、 2 6,9 0 9 4 4 營業費用 6100 推銷費用(1 2,7 8 3)(1)(7,6 5 7)(2)6200 管理及總務費用(1 5,7 4 4)(2)(1 2,5 2 3)(3)6300 研究發展費用(2 0,3 3 6)(2)(1 6,8 0 0)(3)6000 營業費用合計(4 8,8 6 3)(5)(3 6,9 8 0)(8)6900 營業淨利 3 9 6,6 5 4 4 3 1 8 9,9 2 9 3 6 營業外收入 7110 利息收入 3,7 1 5 1 1,2 7 8 -7140 處分投資利益(附註十一(一)1 2,1 5 0 1 1 0,9 2 3 27150 存貨盤

14、盈 -6 -7160 兌換利益 3 0,0 9 4 3 -7210 租金收入 1 4 3 -7480 什項收入 1,5 6 4 -2,0 3 8 17100 營業外收入合計 4 7,6 6 6 5 1 4,2 4 5 3 營業外支出 7510 利息費用(1 2)-(6 8)-7530 處分固定資產損失(1 3 5)-(4 2)-7550 存貨盤損(1)-7560 兌換損失 -(1,8 0 5)-7880 什項支出(1,1 4 4)-(3 5 4)-7500 營業外支出合計(1,2 9 2)-(2,2 6 9)-7900 繼續營業部門稅前淨利 4 4 3,0 2 8 4 8 2 0 1,9 0

15、5 3 98110 所得稅費用(附註四(十)(1 0 4,9 4 3)(1 1)(5 2,1 6 9)(1 0)9600 本期淨利$3 3 8,0 8 5 3 7$1 4 9,7 3 6 2 9 普通股每股盈餘(附註四(十一)9750 本期淨利$3.5 7$1.5 8 必 翔 實 業 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民國 90 年及 89 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 股本 保留盈餘 普 通 股 股 本待分配股票股利資本公積法 定 盈 餘 公 積特 別 盈 餘 公 積未 分 配 盈 餘未認列為退休金成 本 之 淨 損 失 合計 後附財務報表附註為

16、本報表之一部份,請併同參閱。負責人：經理人：主辦會計：7 89 年 上 半 年 度 89 年 1 月 1 日餘額$7 2 7,7 4 0$-$1 8$3 9,9 1 4$-$2 6 9,2 8 0($3,4 4 6)$1,0 3 3,5 0 6 89 年上半年度淨利 -1 4 9,7 3 6-1 4 9,7 3 6 89 年 6 月 30 日餘額$7 2 7,7 4 0$-$1 8$3 9,9 1 4$-$4 1 9,0 1 6($3,4 4 6)$1,1 8 3,2 4 2 90 年 上 半 年 度 90 年 1 月 1 日餘額$9 4 8,3 3 2$-$1 8$6 4,6 0 3$3,4

17、 4 6$4 2 0,1 6 3($3,0 9 7)$1,4 3 3,4 6 5 89 年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 -4 0,2 4 8-(4 0,2 4 8)-現金股利 -(2 8,4 5 0)-(2 8,4 5 0)員工紅利 -4,1 1 6-(8,2 3 2)-(4,1 1 6)董監事酬勞 -(6 0 0)-(6 0 0)股票股利 -3 3 1,9 1 6-(3 3 1,9 1 6)-90 年上半年度淨利 -3 3 8,0 8 5-3 3 8,0 8 5 特別盈餘公積迴轉數 -(3 4 9)3 4 9-90 年 6 月 30 日餘額$9 4 8,3 3 2$3 3 6,0 3 2$

18、1 8$1 0 4,8 5 1$3,0 9 7$3 4 9,1 5 1($3,0 9 7)$1,7 3 8,3 8 4 必 翔 實 業 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 90 年及 89 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 90 年 上 半 年 度 89 年 上 半 年 度 後附財務報表附註為本報表之一部份,請併同參閱。負責人：經理人：主辦會計：8 營業活動之現金流量 本期淨利$3 3 8,0 8 5$1 4 9,7 3 6 調整項目 折舊費用 6,0 3 1 5,5 1 0 各項攤提 1 3,1 1 3 1 2,9 2 7 處分固定資產損失 1 3 5

19、4 2 固定資產轉列費用 2 6 3 -資產及負債科目之變動 應收票據及帳款(2 0,2 3 5)9,1 0 3 其他應收款 1,8 6 7(1,6 8 7)存貨(1 0,9 9 0)3,5 0 7 預付款項 4,3 6 8(1 7,6 9 6)遞延所得稅資產 -5,2 8 0 應付票據 6 3,4 6 9(2 6,3 9 0)應付帳款 1 0,4 4 5 3 3,3 7 6 應付所得稅 2 0,0 2 8 1 0,6 5 9 應付費用(2,1 5 8)(9 9)其他應付款項 (2,2 1 6)(3 6 7)預收款項 1 4 1,5 9 3 遞延所得稅負債 3,9 2 4 -營業活動之淨現金流

20、入 4 2 6,1 4 3 1 8 5,4 9 4投資活動之現金流量 短期投資(增加)減少(5 4,5 7 1)2,7 4 0 處分固定資產價款 7 -購置固定資產(8 5,8 5 6)(1 5 1,4 7 1)長期股權投資增加(1 0 3,7 8 0)-其他資產-其他增加(2,2 1 5)(3 8 7)投資活動之淨現金流出(2 4 6,4 1 5)(1 4 9,1 1 8)融資活動之現金流量 存入保證金增加 -2 6 6必 翔 實 業 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國 90 年及 89 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 90 年 上 半 年 度 89

21、年 上 半 年 度 後附財務報表附註為本報表之一部份,請併同參閱。負責人：經理人：主辦會計：9 融資活動之淨現金流入 -2 6 6本期現金及約當現金增加 1 7 9,7 2 8 3 6,6 4 2期初現金及約當現金餘額 6 0 4,5 4 1 8 0,8 0 9期末現金及約當現金餘額$7 8 4,2 6 9$1 1 7,4 5 1現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息$1 2$6 8 本期支付所得稅$8 0,9 9 1$3 6,2 3 0 9 必 翔 實 業 股 份 有 限 公 司 財 務 報 表 附 註 民國 90 年及 89 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元(除特別註明者外)一、公司沿

22、革 必翔實業股份有限公司於民國 72 年 12 月設立，並於民國 74 年 2 月開始營業，截至民國 90 年 6 月 30 日止，額定股本$1,600,000，每股面額 10 元，實收資本額$948,332。主要營業項目為各種殘障用車、電動代步車及其零件製造、加工、買賣及出租業務。本公司股票自民國 90 年 3 月 21 日在台灣證券交易所買賣。二、重要會計政策之彙總說明(一)外幣交易 本公司之會計記錄係以新台幣為記帳單位；外幣交易事項係按交易當日即期匯率折算成新台幣入帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當期損益。期末並就外幣資產負債餘額，依資產負債表日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差

23、額列為當期損益。(二)約當現金 10 為配合現金流量表之表達，約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資：1.隨時可轉換成定額現金者。2.即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。(三)短期投資 短期投資係以原始取得成本為入帳基礎，成本之計算採加權平均法，期末並按成本與市價孰低評價，跌價損失列入當期損益。比較成本與市價時，採總額比較法。上市公司股票及封閉型基金係以會計期間最末一個月公開市場平均收盤價為市價，開放型基金則按其資產負債表日每股淨值為市價。(四)備抵呆帳 備 抵 呆 帳 係 依 據 過 去 實 際 發 生 呆 帳 之 經 驗，衡 量 資 產 負 債 表 日 應 收 帳款、票

24、據等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提列。11(五)存貨 1.存貨成本係以實際成本為入帳基礎，成本之計算採加權平均法。2.期末存貨除就呆滯部份提列呆滯損失準備外，並就其餘部分按成本與市價孰低法評價。比較成本與市價孰低時，採總額比較法，原料以重置成本為市價，在製品及製成品以淨變現價值為市價。(六)長期投資 1.長期股權投資以取得成本為入帳基礎，持有有表決權股份在 20以下且對被投資公司無重大影響力者，如被投資公司為上市(櫃)公司，期末按成本與市價孰低法評價，市價低於成本而產生之未實現跌價損失列為股東權益減項；如被投資公司為非上市(櫃)公司，按成本法評價。當被投資公司股價發生永久性下跌，

25、且恢復之希望甚小時，則承認跌價損失，並認列為當期損失。2.持有被投資公司有表決權股份達 20以上或具有重大影響力者，採權益法評價，投資日投資成本與股權淨值之差額，按五年平均攤銷。(七)固定資產 1.固定資產以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。2.折舊之提列依估計經濟耐用年限加計一年殘值，按平均法計提；於耐用年限屆滿仍繼續使用者，並按自行預估可使用年數，按平均法繼續計 12 提。主要固定資產之耐用年數除房屋及建築為 360 年外，餘為 215 年。3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。固定資產處分利益，將減除所得稅後之餘額

26、，於當年度轉列為資本公積項下，處分資產損益列為當期營業外收支項下。4.出租房屋及建築，係依其出租部分之帳面價值轉列其他資產，當年度提列之折舊費用列為營業外支出。(八)無形資產 係電動代步車之固定或可調式手把聯接裝置專利權，以取得成本為入帳基礎，依預計效益期間按生產及研發產品比例攤銷之。(九)遞延費用(帳列其他資產其他)主要係電腦軟體及塑膠棧板，按 23 年平均分攤。13(十)退休金計劃及淨退休金成本 1.本公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工，員工退休基金全數提存於獨立專戶，由退休基金監督委員會管理。2.淨退休金成本依財務會計準則公報第 18 號之規定按精算師精算之金額提列，包括當期服務成

27、本、利息成本、退休基金資產之預期報酬及未認列前期服務成本、退休金損益及未認列過渡性淨資產或淨給付義務之攤銷數。(十一)產品售後服務保證 銷 售 貨 品 附 有 售 後 服 務 保 證 者，依 據 過 去 經 驗 預 估 售 後 服 務 保 證 成本，於銷貨發生年度認列為當期費用。(十二)所得稅 所得稅係依財務會計準則公報第 22 號所得稅之會計處理準則之規定作跨期間與同期間之所得稅分攤，將暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產或負債，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。遞延所得稅資產或負債依據其所屬資產負債科目性質或預期實現期間之長短，劃分為

28、流動或非流動項目。以前年度溢、低估之所得稅，列為當年度所得稅費用之調整項目。本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於股東會決議分配盈餘之日列為當期費用。(十三)會計估計 本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。三、會計變動之理由及其影響 無。四、重要會計科目之說明(一)現金及約當現金 9 0 年 6 月 3 0 日8 9 年 6 月 3 0 日零用金1 0 0$1 0 0$活期存款支票存款8 7,1 6 1 1 8,7 1 8 定期存款1 7

29、2,8 0 0 4 3,2 0 4 2 6 0,0 6 1 6 2,0 2 2 約當現金附賣回債券5 2 4,2 0 8 5 5,4 2 9 7 8 4,2 6 9$1 1 7,4 5 1$(二)短期投資 9 0 年 6 月 3 0 日8 9 年 6 月 3 0 日受益憑證1 7 6,3 0 7$3 7 9,9 0 1$減：備抵跌價損失-1 7 6,3 0 7$3 7 9,9 0 1$14 (三)應收帳款淨額 9 0 年 6 月 3 0 日8 9 年 6 月 3 0 日應收帳款一般客戶1 0 6,7 2 0$7 2,8 5 1$減：備抵呆帳4 0 2)(4 0 2)(1 0 6,3 1 8$7

30、 2,4 4 9$(四)存貨 9 0 年 6 月 3 0 日8 9 年 6 月 3 0 日原 料9 1,0 9 8$6 0,3 0 7$在 製 品3 8,3 9 2 3 8,3 5 7 製 成 品7,7 6 1 2 8 1 1 3 7,2 5 1 9 8,9 4 5 減：備抵存貨跌價及呆滯損失1,3 1 1)(1,3 1 1)(1 3 5,9 4 0$9 7,6 3 4$(五)長期投資 1.長期股權投資明細如下：被 投 資 公 司帳 列 數持股比例帳 列 數持股比例採權益法：翔豐科技股份有限公司3,7 8 0$3 7.8%-$-採成本法:中華開發高科技投資股 份有限公司1 0 0,0 0 0

31、7.0 4%-1 0 3,7 8 0$-$2.翔豐科技股份有限公司於民國9 0 年上半年度成立，目前仍處創業期間，尚未產生 重大之營業收入，本期損益微小，因此本公司並未認列任何之投資損益。9 0 年 6 月 3 0 日8 9 年 6 月 3 0 日 15 16(六)固定資產 成本累計折舊帳面價值土 地2 7 3,5 2 0$-$2 7 3,5 2 0$房 屋 及 建 築1 1 8,2 7 2 1 6,9 6 3)(1 0 1,3 0 9 機 器 設 備1 8,9 3 3 8,2 8 2)(1 0,6 5 1 模 具 設 備2 2,6 9 5 1 4,1 8 3)(8,5 1 2 運 輸 設 備

32、6,7 1 3 5,2 1 1)(1,5 0 2 辦 公 設 備6,9 1 6 2,9 8 4)(3,9 3 2 其 他 設 備4,1 7 3 3,2 8 3)(8 9 0 未完工程及預付設備款3 0 7,3 6 7 -3 0 7,3 6 7 7 5 8,5 8 9$5 0,9 0 6)($7 0 7,6 8 3$9 0年6月3 0日 成本累計折舊帳面價值土 地2 7 3,5 2 0$-$2 7 3,5 2 0$房 屋 及 建 築1 1 8,2 7 2 (1 4,0 3 9)1 0 4,2 3 3 機 器 設 備1 7,5 5 7 6,3 4 3)(1 1,2 1 4 模 具 設 備1 7,4

33、 5 1 1 0,1 1 6)(7,3 3 5 運 輸 設 備6,7 1 3 4,2 1 4)(2,4 9 9 辦 公 設 備5,4 3 0 2,9 1 7)(2,5 1 3 其 他 設 備4,1 1 2 2,9 0 9)(1,2 0 3 未完工程及預付設備款1 3 4,7 4 4 -1 3 4,7 4 4 5 7 7,7 9 9$4 0,5 3 8)($5 3 7,2 6 1$民國9 0 年及8 9 年上半年度均無利息資本化情形。8 9年6月3 0日(七)退休金計劃 本公司退休辦法適用於所有正式員工，15 年以內(含)的服務年資滿一年給與兩個基數，超過 15 年之服務年資每滿一年給與一個基數

34、，惟基數累積最高以 45 個基數為限。員工退休金之支付係根據服務年資及核准其退休時六個月平均工資計算。本公司依勞動基準法規定按月就薪資總額 2提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會名義專戶儲存於中央信 託局。本公司民國 90 年及 89 年上半年度依退休金精算報告認列之淨退休金成本分別為534 及1,106。截至民國 90 年及 89 年 6 月 30 日止，存於中央信託局之勞工退休準備金餘額分別為$6,082 及$4,676。17 (八)股本/待分配股票股利 1.截至民國 90 年 6 月 30 日止，本公司額定資本額為$1,600,000，分為160,000 仟股，實收資本額為$948,

35、332，每股面額 10 元。2.本公司於民國 90 年 6 月 20 日經股東會決議以未分配盈餘$336,032(含員工紅利)轉增資發行新股，截至民國 90 年 7 月 20 日止，該項增資案尚未報送主管機關審理；未分配盈餘轉增資部分，帳列待分配股票股利。(九)保留盈餘 本公司依章程規定年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補已往年度虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，並提撥適當之保留盈餘，其餘除派付股息外，如尚有盈餘作百分比再分派如下：(1)員工紅利不低於百分之一；(2)董事監察人酬勞不高於百分之一；(3)其餘均為股東紅利。18 19(十)所得稅 1.所得稅費用及應付所得稅9 0 年 上 半 年

36、 度8 9 年 上 半 年 度所得稅費用1 0 4,9 4 3$5 2,1 6 9$加：遞延所得稅資產負債淨變動數3,9 2 4)(5,2 8 0)(以前年度所得稅低估數1,0 8 4)(2,0 3 1)(應付所得稅9 9,9 3 5$4 4,8 5 8$未分配盈餘加徵1 0%營利事業所得稅-$2,2 2 0$2.民國9 0 年及8 9 年6 月3 0 日之遞延所得稅資產與負債：9 0 年 6 月 3 0 日8 9 年 6 月 3 0 日遞延所得稅資產總額-流動6 5 7$6 5 7$遞延所得稅資產總額-非流動2 4 9$5 0 8$遞延所得稅負債總額-流動3,5 3 8)($-$遞延所得稅負

37、債總額-非流動2,8 7 6)($2,4 7 4)($3.民國9 0 年及8 9 年6 月3 0 日因暫時性差異及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或負債科目餘額如下：金額所得稅影響數金額所得稅影響數流動項目：暫時性差異 研發費用財稅差異1,3 1 7$3 2 9$1,3 1 7$3 2 9$未實現存貨呆滯損失1,3 1 1 3 2 8 1,3 1 1 3 2 8 未實現兌換利益1 4,1 5 2)(3,5 3 8)(-2,8 8 1)(6 5 7 非流動項目：暫時性差異 研發費用財稅差異7 1 4 1 7 8 2,0 3 1 5 0 8 折舊費用財稅差異1 1,5 0 4)(2,8 7 6)(

38、9,8 9 4)(2,4 7 4)(備抵呆帳2 8 3 7 1 -2,6 2 7)(1,9 6 6)(5,5 0 8)($1,3 0 9)($9 0 年6 月3 0 日8 9 年6 月3 0 日 4.兩稅合一資訊：9 0 年 6 月 3 0 日8 9 年 6 月 3 0 日可扣抵稅額帳戶餘額1 2 4,6 3 1$7 8,5 0 7$8 9 年 度8 8 年 度預計(實際)盈餘分配之稅額扣抵比率2 9.6 6%2 9.1 5%5.未分配盈餘相關資訊：9 0 年 6 月 3 0 日8 9 年 6 月 3 0 日8 6 年度以前3$3$8 7 年度以後3 4 9,1 4 8 4 1 9,0 1 3

39、 3 4 9,1 5 1$4 1 9,0 1 6$6.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 87 年度。(十一)普通股每股盈餘 9 0 年上半年度8 9 年上半年度本期淨利(A)3 3 8,0 8 5$1 4 9,7 3 6$本期加權平均流通在外股數(仟股)(B)9 4,8 3 3 7 2,7 7 4 追溯調整後加權平均流通在外股數(仟股)(C)9 4,8 3 3 9 4,8 3 3 普通股每股盈餘(元)(A/B)3.5 7$2.0 6$追溯調整後普通股每股盈餘(元)(A/C)3.5 7$1.5 8$民國8 9 年上半年度追溯調整後加權平均流通在外股數，業依8 9 年度未分配盈餘轉增

40、資比例追溯調整。五、關係人交易 關係人名稱與 本 公 司 之 關 係翔豐科技股份有限公司 董事長為同一人(一)關係人名稱及關係 20 (二)與關係人間之重大交易事項1.進貨佔本公司佔本公司進貨淨額進貨淨額金 額百 分 比金 額百 分 比翔豐科技股份有限公司4,8 0 8$1.1 8%-$-。2.財產交易款為$7，無處分損益。9 0年上半年度 8 9年上半年度上開進貨係按一般進貨價格及條件辦理，一般付款條件為月結後開立6 0 天期票支付本公司於民國9 0 年上半年度以帳面價值出售部分辦公設備予翔豐科技(股)公司，價 六、質押之資產 截至民國9 0 年及8 9 年6 月3 0 日止，本公司資產提供

41、擔保明細如下：資 產 項 目9 0 年 6 月 3 0 日8 9 年 6 月 3 0 日擔 保 用 途質押定期存款(表列 2 5 2$2 5 2$外勞履約保證 其他資產-其他)七、重大承諾事項及或有事項 本公司因擴建廠房而簽訂之工程合約總價款約計$354,738，截至民國 90 年 6月 30 日止，尚未付款部分約計$69,117。八、重大之災害損失 無。九、重大之期後事項 無。21 22 十、其他(一)依(8 5)台財證(六)第0 0 2 6 3 號函公開發行公司從事衍生性商品交易財務報告應行揭 露事項及財務會計準則公報第2 7 號金融商品之揭露如下：非衍生性 金融 商品帳 面 價 值公 平

42、 市 價帳 面 價 值公 平 市 價公平價值與帳面價值相等之金融資產9 0 1,4 3 9$9 0 1,4 3 9$1 9 6,0 8 9$1 9 6,0 8 9$短期投資1 7 6,3 0 7 1 8 0,9 2 0 3 7 9,9 0 1 3 8 3,9 0 9 長期投資1 0 3,7 8 0 1 0 4,1 3 4 -金融資產合計1,1 8 1,5 2 6$1,1 8 6,4 9 3$5 7 5,9 9 0$5 7 9,9 9 8$公平價值與帳面價值相等之金融負債4 5 6,9 8 7$4 5 6,9 8 7$2 4 4,5 9 5$2 4 4,5 9 5$應計退休金負債5,6 8 2

43、8,9 0 9 5,0 8 1 6,8 6 1 金融負債合計4 6 2,6 6 9$4 6 5,8 9 6$2 4 9,6 7 6$2 5 1,4 5 6$衍生性金融商品：無。9 0年6月3 0日8 9年6月3 0日 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：1.短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、質押定存-非流動、存出保證金、應付票據及帳款、應付所得稅、應付費用、其他應付款項及存入保證金。2.長、短期投資如有市場價格可循時，則以市場價格為公平市價，上市公司

44、 股 票 及 封 閉 型 基 金 係 依 資 產 負 債 表 日 之 公 開 市 埸 平 均 收盤價為評 價基礎。若無市場價格供參考時，則依被投資公司之股權淨值或其他資訊 估計公平市價。3.應計退休金負債係以民國 90 年及 89 年 12 月 31 日為衡量日之退休金提撥狀況金額為公平價值。(二)民國 89 年上半年度財務報表之部分科目，業予重分類，俾使與 90 年上半年度財務報表比較。23 24(一)重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 1.資金貸與他人：民國9 0 年上半年度：無。2.為他人背書保證：民國9 0 年上半年度：無。3.期末持有有價證券情形：民國9 0 年6 月3 0 日：

45、持有之公司與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係帳列科目 股 數(單 位 數)帳面金額 持 股 比 例 市 價 或 股 權 淨 值 備註必翔實業(股)公司無短期投資1,1 2 4,1 7 0 1 2,3 2 3$不適用1 3,0 7 4$7 9 6,0 2 7 9,7 8 3 1 0,1 1 5 8 4 7,7 5 3 1 1,2 2 2 1 1,5 1 5 9,5 0 0 3 2,4 9 3 3 2,7 6 2 9 0 0,0 0 0 2 9,5 5 3 3 0,9 4 2 2,0 0 0,0 0 0 6 7,9 3 0 6 8,7 6 0 4 0 0,0 0 0 1 3,0 0 3 1

46、 3,7 5 2 翔豐科技股份有限公司董事長為同一人長期投資3 7 8,0 0 0 3,7 8 0 3 7.8%4,1 3 4 中華開發高科技投資股份有限公司本公司董事長係該公司董事長期投資1 0,0 0 0,0 0 0 1 0 0,0 0 0 7.0 4%不適用期末有價證券種類及名稱大華債券基金群益安穩債券基金英群海外可轉換公司債荷銀光華債券基金S T A N D A R D C H A R T 海外公司債楠梓 A s s e t S w a p中環海外可轉換公司債 十 一、附 註 揭 露 事 項 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達1 億元或實收資本額百分之二十以上：民國9 0 年上半年

47、度：買、賣 有價證券 帳 列 交易之公司 種 類 及 名 稱 科 目 對象 關係 股數(單位數)金額 股數(單位數)金額 股數(單位數)售價 帳 面 成 本 處分(損)益 股數(單位數)金額 備 註必翔實業股份有限公司荷銀光華債券基金短期投資不適用不適用4,2 6 8,9 8 4 5 5,9 7 3$5,9 6 7,0 7 7 7 9,5 0 0$9,3 8 8,3 0 8 1 2 6,6 0 0$1 2 4,2 5 1$2,3 4 9$8 4 7,7 5 3 1 1,2 2 2$中華開發高科技投資(股)公司長期投資註不適用-1 0,0 0 0,0 0 0 1 0 0,0 0 0 -1 0,0

48、 0 0,0 0 0 1 0 0,0 0 0 5 5,9 7 3$1 7 9,5 0 0$1 2 6,6 0 0$1 2 4,2 5 1$2,3 4 9$1 1 1,2 2 2$註：係原始認股設立投資。買入期初賣出 期末 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：民國9 0 年上半年度：無。6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：民國9 0 年上半年度：無。7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：民國9 0 年上半年度：無。8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：民國9 0 年上半年度：無。9.從事衍生性

49、金融商品交易者：民國9 0 年上半年度：無。25 民 國 90 年 上 半 年 度：無。(二)轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 (三)大 陸 投 資 資 訊 無。十二、部門別財務資訊 依財政部證券暨期貨管理委員會民國 83 年 10 月 7 日(83)台財證(六)第35882 號函規定：公開發行公司期中財務報表得不揭露部門別資訊。(以下空白)26 必翔實業股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 90 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 項 目現金：零用金1 0 0$銀行存款：支票存款5 5,3 6 3 活期存款台幣6,2 3 1 外幣U S D 7 4 2,2 3 0.8 4 兌換率3

50、 4.4 3 52 5,5 5 9 其他外幣8 定期存款外幣U S D 5,0 1 8,1 5 2.3 8 兌換率3 4.4 3 51 7 2,8 0 0 2 6 0,0 6 1 約當現金：附賣回債券U S D 1 5,1 2 3,4 8 4.9 1 兌換率3 4.4 3 55 2 4,2 0 8 7 8 4,2 6 9$摘 要金 額 21 (以下空白)必翔實業股份有限公司 短期投資明細表 民國 90 年 6 月 30 日 單位：新台幣仟元 證券名稱摘要單位數面值(元)總額取 得 成 本單 價(元)總額備註1 2,3 2 3$1 1.6 31 3,0 7 4$9,7 8 3 1 3.1 51