东吴新经济股票型证券投资基金2010年半年度报告.pdf

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1、 东吴新经济股票型证券投资基金 2010 年半年度报告 第 1 页 共 48 页 东吴新经济股票型证券投资基金东吴新经济股票型证券投资基金 2010 年半年度报告年半年度报告 2010 年年 6 月月 30 日日 基金管理人：东吴基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 报告送出日期：二一年八月二十四日 东吴新经济股票型证券投资基金 2010 年半年度报告 21 1 重要提示及目录 1.1重要提示及目录 1.1 重要提示 重要提示 本基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度

2、报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。本基金托管人中国建设银行股份有限公司（以下简称“中国建设银行”）根据本基金合同规定,于 2010 年 8 月 20 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告财务资料未经审计。本报告期自 2010 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。东吴新经济股

3、票型证券投资基金 2010 年半年度报告 3 1.21.2 目录 目录 1 重要提示及目录.2 1.1 重要提示.2 1.2 目录.3 2 基金简介.5 2.1 基金基本情况.5 2.2 基金产品说明.5 2.3 基金管理人和基金托管人.6 2.4 信息披露方式.6 2.5 其他相关资料.6 3 主要财务指标和基金净值表现.6 3.1 主要会计数据和财务指标.6 3.2 基金净值表现.7 4 管理人报告.8 4.1 基金管理人及基金经理情况.8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策

4、略和业绩表现说明.10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.11 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.12 5 托管人报告.12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明12 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.12 6 半年度财务会计报告（未经审计）.12 6.1 资产负债表.12 6.2 利润表.14 6.3 所有者权益（基金净值）变动表.15 6.4 报表附注.16 7 投资组

5、合报告.38 7.1 期末基金资产组合情况.38 7.2 期末按行业分类的股票投资组合.38 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.39 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动.40 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.42 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.42 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.42 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.42 7.9 投资组合报告附注.42 东吴新经济股票型证券投资基金 2010 年半年度报告 48 基金份额持有

6、人信息.43 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.43 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.43 9 开放式基金份额变动.44 10 重大事件揭示.44 10.1 基金份额持有人大会决议.44 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.44 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.44 10.4 基金投资策略的改变.44 10.5 报告期内改聘会计师事务所情况.44 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况.45 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.45 10.8 其他重大事件.46 11

7、影响投资者决策的其他重要信息.47 12 备查文件目录.48 12.1 备查文件目录.48 12.2 存放地点.48 12.3 查阅方式.48 东吴新经济股票型证券投资基金 2010 年半年度报告 52 2 基金简介 2.1基金简介 2.1 基金基本情况 基金基本情况 基金名称 东吴新经济股票型证券投资基金基金简称 东吴新经济股票基金主代码 580006交易代码 580006基金运作方式 契约型开放式基金合同生效日 2009年12月30日基金管理人 东吴基金管理有限公司基金托管人 中国建设银行股份有限公司报告期末基金份额总额 664,693,645.43份基金合同存续期 不定期2.22.2 基

8、金产品说明 基金产品说明 投资目标 本基金为股票型基金，通过投资于引领经济发展未来方向的新兴行业的上市公司，享受新经济发展带来的高成长和高收益。重点投资其中具有成长优势和竞争优势的上市公司股票，追求超额收益。投资策略 本基金采取自上而下与自下而上相结合的投资策略，根据自上而下对宏观经济、政策和证券市场走势的综合分析，在遵循前述本基金资产配置总体比例限制范围内，确定基金资产在股票、债券、现金和其他金融工具上的具体投资比例。根据科学技术和产业的发展趋势对与新经济相关创新技术、典型产业进行识别。随后自下而上地精选代表新经济的典型上市公司和与新经济密切相关的上市公司，针对两类公司的不同特征，充分考虑公

9、司的成长性，运用东吴基金企业竞争优势评价体系进行评价，构建股票池。投资其中具有成长优势和竞争优势的上市公司股票，追求超额收益。业绩比较基准 75%*沪深300指数+25%*中信标普全债指数 风险收益特征 本基金是一只进行主动投资的股票型基金，其风险和预期收益高于货币市场基金、债券型基金和混合型基金，在证券投资基金中属于风险较高、预期收益也较高的基金产品。东吴新经济股票型证券投资基金 2010 年半年度报告 62.32.3 基金管理人和基金托管人 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 东吴基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司姓名 黄忠平 尹东 联系电话 021-505

10、09888-8219 010-67595003 信息披露负责人 电子邮箱 客户服务电话 021-50509666 010-67595096 传真 021-50509888-8211 010-66275853 注册地址 上海浦东源深路 279 号 北京市西城区金融大街25号办公地址 上海浦东源深路 279 号 北京市西城区闹市口大街 1号院 1 号楼 邮政编码 200135 100033 法定代表人 徐建平 郭树清 2.42.4 信息披露方式 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 基金半年度报告备置地点 基金管理人

11、及托管人办公处 2.52.5 其他相关资料 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 东吴基金管理有限公司 上海浦东源深路 279 号 3 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标期间数据和指标 报告期（报告期（2010 年年 1 月月 1 日日 至至 2010 年年 6 月月 30 日）日）本期已实现收益-12,466,693.09本期利润-51,237,241.42加权平均基金份额本期利润-0.0753本期加权平均净值利润率-7.69%本期基金份额净值增长

12、率-9.69%3.1.2 期末数据和指标期末数据和指标 报告期末(2010 年 6 月 30 日)报告期末(2010 年 6 月 30 日)东吴新经济股票型证券投资基金 2010 年半年度报告 7期末可供分配利润-63,816,784.18期末可供分配基金份额利润-0.0960期末基金资产净值 600,876,861.25期末基金份额净值 0.9043.1.3 累计期末指标累计期末指标 报告期末(2010 年 6 月 30 日)报告期末(2010 年 6 月 30 日)基金份额累计净值增长率-9.60%注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关

13、费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。3、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，例如基金的认购、申购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3.23.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 过 去 一 个月-3.42%1.42%-5.66%1.25%2

14、.24%0.17%过 去 三 个月-9.51%1.66%-17.24%1.37%7.73%0.29%过 去 六 个月-9.69%1.26%-20.50%1.20%10.81%0.06%自 基 金 合同 生 效 起至今-9.60%1.25%-19.34%1.19%9.74%0.06%注：比较基准=75%*沪深 300 指数+25%*中信标普全债指数。3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 东吴新经济股票型证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基

15、准收益率历史走势对比图（2009 年 12 月 30 日至 2010 年 6 月 30 日）东吴新经济股票型证券投资基金 2010 年半年度报告 8 注：1、东吴新经济基金于 2009 年 12 月 30 日成立。自基金成立 6 个月内为建仓期，建仓期结束基金投资组合比例符合基金合同的有关约定。2、比较基准=75%*沪深 300 指数+25%*中信标普全债指数。4 4 管理人报告 4.1管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 东吴基金管理有限公司是经中国证监会证监基金字20038

16、2 号批准设立的证券投资基金管理公司，于 2004 年 9 月正式成立，注册资本人民币 1 亿元，由东吴证券股份有限公司、上海兰生（集团）有限公司、江阴澄星实业集团有限公司共同发起设立，分别持有 49%、30%、21%的股份。截至 2010 年 6 月 30 日，本基金管理人旗下共管理基金 8 只，其中混合型基金 2 只，分别为东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券投资基金、东吴进取策略灵活配置混合型开放式证券投资基金；股票型基金 4 只，分别为东吴价值成长双动力股票型证券投资基金、东吴行业轮动股票型证券投资基金、东吴新经济股票型证券投资基金、东吴新创业股票型证券投资基金；债券型基金 1 只，为东吴

17、优信稳健债券型证券投资基金；货币型基金 1 只，为东吴货币市场证券投资基金。2010 年上半年，公司旗下基金业绩表现位居同业前列，这是继 07、08 年之后，公司基金业绩再次脱颖而出。根据中国银河证券基金研究中心的统计，截至 2010 年 6 月 30 日，在 东吴新经济股票型证券投资基金 2010 年半年度报告 9166 只股票型基金中，东吴双动力今年上半年基金净值增长率排名第 2、东吴行业轮动排名第 9；在 40 只灵活配置型基金中，东吴进取策略今年上半年基金净值增长率排名第 2；在同期发行的 33 只新基金中，东吴新经济基金排名第 2 名；在 43 只偏股型基金中，东吴嘉禾今年上半年基金

18、净值增长率排名第 14。作为传统吴文化与前沿经济理念的有机结合，东吴基金崇尚“以人为本，以市场为导向，以客户为中心，以价值创造为根本出发点”的经营理念；遵循“诚而有信、稳而又健、和而有铮、勤而又专、有容乃大”的企业格言；树立了“做价值的创造者、市场的创新者和行业的思想者”的远大理想，创造性地树立公司独特的文化体系，在众多基金管理公司中树立自己鲜明的企业形象。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理期限 姓名 职务 任职日期 离任日期 证券从业年限 说明 任壮 本基金的基金经理、公司研究策划部副总经

19、理 2009-12-30-6 年 管理学博士，中国社科院金融所博士后，副研究员。曾任兴业证券研发中心高级研究员；2007 年 9 月加入东吴基金，曾任公司基金经理助理、研究策划部总经理助理等职，现担任研究策划部副总经理，东吴行业轮动、东吴新经济基金经理。吴圣涛 本基金的基金经理 2010-04-02-8 年 经济学硕士，武汉大学毕业。曾担任汉唐证券有限责任公司研究员、投资部经理，国泰人寿保险有限责任公司投资经理，华富基金管理有限公司基金经理等职。2009 年 9 月加入东吴基金，现担任东吴新经济、东吴新创业基金经理。注：1、任壮先生为该基金的首任基金经理，此处的任职日期为基金合同生效日；其它任

20、职日期和离职日期均指公司作出决定之日。2、吴圣涛先生为本报告期增聘的基金经理，相关任职事项已于 2010 年 4 月 3 日登载于有关媒体。3、证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。东吴新经济股票型证券投资基金 2010 年半年度报告 104.24.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守证券投资基金法、中国证监会的规定和基金合同的规定及其他有关法律规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为，基

21、金投资组合符合有关法律法规的规定及基金合同的约定。4.34.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格按照证券投资基金法、证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见及公司相关制度等规定，从投资决策、研究分析、投资授权、交易执行、业绩评估等环节严格把关，不断完善公平交易程序及投资、研究、交易等相关业务流程，确保了公平对待旗下不同投资组合。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的

22、业绩比较 本基金与本基金管理人旗下的其他投资组合的投资风格不同。4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。4.44.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内基金投资策略和运作分析 回顾 2010 年上半年，在流动性紧缩和政策退出预期的背景下，股票市场出现了深幅下跌，期间以新兴产业为代表的相关个股、以新疆为代表的区域板块也出现了一些局部投资机会，但系统性风险是上半年市场的主旋律。东吴新经济在建仓

23、期采取了稳步建仓的策略，虽然净值也出现一定幅度的下跌，但由于仓位控制和个股选择综合因素使得本基金在报告期内跑赢了业绩基准。4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末，本基金份额净值为 0.904 元，累计净值 0.904 元；本报告期份额净值增长率-9.69%，同期业绩比较基准收益率为-20.50%。东吴新经济股票型证券投资基金 2010 年半年度报告 114.54.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2010 年下半年，股票市场仍然面临着经济的下行风险，考虑近期政策面已经把保增长作为重要目标

24、，政策面进一步紧缩可能性不大，而目前 A 股市场的估值水平已经回到了2008 年美国金融危机时的水平，中国经济中长期增长潜力仍然较大，我们判断市场可能会出现震荡筑底走势，随着区域振兴计划的逐步落实、新兴产业政策的连续推出，市场可能会带来一些结构性的机会，而市场中长期的机会仍然来源于经济结构转型过程中能持续增长的行业和个股，而新兴产业中的相关个股可能成为市场的领头羊。从具体操作看，本基金以主题新经济为主线，紧跟政策导向，在区域振兴、战略新兴产业做重点挖掘，把握期间的结构性机会。同时本基金将继续选择行业属性好、成长空间大、有独特竞争优势的个股进行长期配置，力争取得良好的投资业绩。4.64.6 管理

25、人对报告期内基金估值程序等事项的说明 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1、公司有关参与估值流程各方、组成及职责分工情况：公司设立基金资产估值委员会，成员由公司总经理、投资总监、运营总监、基金会计、金融工程人员、监察稽核人员组成，同时，督察长、相关基金经理、总经理指定的其他人员可以列席相关会议。公司在充分考虑参与估值流程各方及人员的经验、专业胜任能力和相关工作经验的基础上，职责分工主要如下：公司总经理、投资总监、投资部负责人及基金经理等参与基金组合停牌股票行业属性和重估方法的确定；运营总监、基金会计等参与基金组合停牌估值方法的确定，复核估值价格，并与相关托管行进行核对确认；金融工程相关

26、业务人员负责估值相关数值的处理及计算，并参与公司对基金的估值方法的计算；督察长、监察稽核业务相关人员对有关估值政策、估值流程和程序、估值方法等事项的合规合法性进行审核与监督。2、基金经理参与或决定估值的程度：基金经理参与估值委员会对相关停牌股票估值的讨论，发表意见和建议，与估值委员会成员共同商定估值原则和政策。3、公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。4、公司现没有进行任何定价服务的约定。东吴新经济股票型证券投资基金 2010 年半年度报告 124.74.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金合同约定，基金收益分配后每一基金份额净

27、值不能低于面值，根据该合同约定以及相关法律法规要求，同时结合基金实际运作情况，本基金本报告期末基金份额净值低于面值，期末可供分配利润为负值，不需进行利润分配。5 5 托管人报告 5.1托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了证券投资基金法、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。5.25.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、

28、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。报告期内，本基金未实施利润分配。5.35.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。6 6 半年度财务会计报告（未

29、经审计）6.1半年度财务会计报告（未经审计）6.1 资产负债表 资产负债表 会计主体：东吴新经济股票型证券投资基金 报告截止日：2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 东吴新经济股票型证券投资基金 2010 年半年度报告 13资 产 附注号 本期末 2010 年 6 月 30 日 上年度末 2009 年 12 月 31 日 资 产 附注号 本期末 2010 年 6 月 30 日 上年度末 2009 年 12 月 31 日 资 产：银行存款 6.4.7.1 117,734,853.35801,104,298.80结算备付金 506,344.31-存出保证金 332,840.31-交易性金

30、融资产 6.4.7.2512,600,513.5382,494,984.87其中：股票投资 472,738,513.5371,861,314.87基金投资 -债券投资 39,862,000.0010,633,670.00资产支持证券投资 -衍生金融资产 6.4.7.3-买入返售金融资产 6.4.7.4-650,000,000.00应收证券清算款 -应收利息 6.4.7.5 325,129.2464,757.25应收股利 493,043.04-应收申购款 327,177.74-递延所得税资产 -其他资产 6.4.7.6-资产总计 632,319,901.521,533,664,040.92负债和

31、所有者权益 附注号负债和所有者权益 附注号 本期末 2010 年 6 月 30 日 上年度末 2009 年 12 月 31 日 本期末 2010 年 6 月 30 日 上年度末 2009 年 12 月 31 日 负 债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 -卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 -731,316,442.08应付赎回款 29,527,970.97-应付管理人报酬 697,906.8232,913.18应付托管费 116,317.795,485.53应付销售服务费 -应付交易费用 6.4.7.7 521,364.7558,849.68应交税费 -应付利息 -应付利润 -递

32、延所得税负债 -其他负债 6.4.7.8 579,479.94250,000.00负债合计 31,443,040.27731,663,690.47所有者权益：所有者权益：实收基金 6.4.7.9 664,693,645.43800,855,129.16未分配利润 6.4.7.10-63,816,784.181,145,221.29 东吴新经济股票型证券投资基金 2010 年半年度报告 14所有者权益合计 600,876,861.25802,000,350.45负债和所有者权益总计 632,319,901.521,533,664,040.92注：报告截止日 2010 年 6 月 30 日，基金份

33、额净值 0.904 元，基金份额总额664,693,645.43 份。6.26.2 利润表 利润表 会计主体：东吴新经济股票型证券投资基金 本报告期：2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2010年1月1日 至 2010年 6 月 30 日 上年度可比期间 2009年1月1日 至 2009年 6 月 30 日 项 目 附注号 本期 2010年1月1日 至 2010年 6 月 30 日 上年度可比期间 2009年1月1日 至 2009年 6 月 30 日 一、收入一、收入 -43,529,127.92-1.利息收入 1,315,6

34、05.81-其中：存款利息收入 6.4.7.11618,330.88-债券利息收入 186,043.48-资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 511,231.45-其他利息收入 -2.投资收益（损失以“-”填列）-6,595,234.67-其中：股票投资收益 6.4.7.12-10,999,023.06-基金投资收益 -债券投资收益 6.4.7.13 1,420,323.65-资产支持证券投资收益 -衍生工具收益 6.4.7.14-股利收益 6.4.7.15 2,983,464.74-3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）6.4.7.16-38,770,548.33-4.汇兑收益

35、（损失以“”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）6.4.7.17 521,049.27-减：二、费用减：二、费用 7,708,113.50-1管理人报酬 4,978,228.07-2托管费 829,704.63-3销售服务费 -4交易费用 6.4.7.18 1,644,026.18-5利息支出 25,391.02-东吴新经济股票型证券投资基金 2010 年半年度报告 15其中：卖出回购金融资产支出 25,391.02-6其他费用 6.4.7.19 230,763.60-三、利润总额（亏损总额以“三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）”号填列）-51,237,241.42-减：所得税费用

36、 -四、净利润（净亏损以“四、净利润（净亏损以“-”号填列）”号填列）-51,237,241.42-注：本基金于 2009 年 12 月 30 日成立，无上年同期可比数据。6.36.3 所有者权益（基金净值）变动表 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：东吴新经济股票型证券投资基金 本报告期：2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 单位：人民币元 本期 2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 本期 2010 年 1 月 1 日 至 2010 年 6 月 30 日 项目项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计实收基金 未分配利润 所有者权益

37、合计 一、期初所有者权益（基金净值）800,855,129.161,145,221.29 802,000,350.45二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-51,237,241.42-51,237,241.42三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-136,161,483.73-13,724,764.05-149,886,247.78其中：1.基金申购款 281,515,966.33-14,565,694.50 266,950,271.832.基金赎回款-417,677,450.06840,930.45-416,836,519.61四、本期向基金份额持有

38、人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）664,693,645.43-63,816,784.18 600,876,861.25上年度可比期间 2009 年 1 月 1 日 至 2009 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2009 年 1 月 1 日 至 2009 年 6 月 30 日 项目项目 实收基金实收基金 未分配利润未分配利润 所有者权益合计 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）-二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-东吴新经济股票型证券投资基金 2010 年半年度报告 16三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（

39、净值减少以“-”号填列）-其中：1.基金申购款-2.基金赎回款-四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）-注：本基金于 2009 年 12 月 30 日成立，无上年同期可比数据。报告附注为财务报表的组成部分。本报告 6.1 至 6.4，财务报表由下列负责人签署：基金管理公司负责人：徐建平，主管会计工作负责人：黄忠平，会计机构负责人：金婕 6.46.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 报表附注 6.4.1 基金基本情况 东吴新经济股票型证券投资基金(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会证监许可20091024 号

40、文关于核准东吴新经济股票型证券投资基金募集的批复的核准向社会公开发行募集，基金合同于 2009 年 12 月 30 日正式生效。本息合计募集规模为800,855,129.16 份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人和注册登记人为东吴基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。本基金为股票型基金，投资组合中股票类资产投资比例为基金资产的 60%-95%，其中属于新经济范畴的股票类资产投资比例不低于股票类资产的 80%，固定收益类资产投资比例为基金资产的 0-35%，现金或到期日在一年期以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。本基金投资于权证以及其它金融工

41、具投资比例遵从法律法规及监管机构的规定。6.4.2 会计报表的编制基础 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则(以下简称“新会计准则”)、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的证券投资基金会计核算业务指引(以下简称“指引”)。6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金声明：本基金编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 东吴新经济股票型证券投资基金 2010 年半年度报告 17基金的财务状况，经营成果和所有者权益（基金净值）变动情况等有

42、关信息。6.4.4 重要会计政策和会计估计 6.4.4.1 会计年度 6.4.4 重要会计政策和会计估计 6.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告期为 2010 年 1 月 1 日起至6 月 30 日止。6.4.4.2 记账本位币 6.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币为人民币。6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类（1）金融资产的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和贷款及应收款项。除与权证投资有

43、关的金融资产外，以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示，与权证投资有关的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资分类为以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产。本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为贷款与应收款项。（2）金融负债的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融负债和其他金融负债。除与权证投资有关的金融负债外，以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融负

44、债在资产负债表中以交易性金融负债列示；与权证投资有关的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。本基金目前持有的金融负债全部为其他金融负债，包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认（1）金融资产和金融负债，在初始确认时以公允价值计量。对于交易性金融资产和金融负债，相关交易费用计入当期损益，对于应收款项类金融资产和其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。具体各类金融工具的初始计量方法如下：A、股票投资 东吴新经济股票型证券投资基金 2010 年半年度报告 18股票

45、投资成本按成交日股票的公允价值入账，应支付的相关交易费用直接计入当期损益。因股权分置改革而获得的非流通股股东支付的现金对价，于股票完成股权分置改革后的第一个交易日入账，冲减该股票投资成本。B、债券投资 债券投资成本于成交日按债券的公允价值（不含应收利息）入账，应支付的相关交易费用直接计入当期损益。应支付的全部价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本。认购新发行的可分离债，按照估值方法对可分离债的认购成本进行分摊，确认应归属于债券部分的成本。买入央行票据和零息债券视同到期一次还本付息的附息债券。根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利

46、率后，按上述会计处理方法核算。C、权证投资 权证投资成本于成交日按应支付的全部价款入账。因股权分置改革而获赠的权证，在确认日按照持有股数和每股可获派发权证的份额确认权证数量，成本为零。因认购新发行的可分离债而取得的权证，按照估值方法对可分离债的认购成本进行分摊，确认应归属于权证部分的成本。D、买入返售金融资产 买入返售金融资产反映本基金按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的证券等金融资产所融出的资金。买入返售证券于成交日按照应付或实际支付的金额入账。E、卖出回购金融资产款 卖出回购金融资产款反映本基金按照回购协议先卖出再按固定价格买入的票据、证券等金融资产所融入的资金。卖出回购证券于成交日按

47、照应收或实际收到的金额入账。（2）金融工具的后续计量 本基金持有的金融资产和金融负债的后续计量与其分类相关联。对于以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产或金融负债，按照公允价值后续计量，公允价值变动记入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，采用实际利率法，按摊余成本计量。6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 交易性金融资产和金融负债，按估值日的公允价值进行后续计量，公允价值的变动计入 东吴新经济股票型证券投资基金 2010 年半年度报告 19当期损益。对于应收款项类金融资产和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

48、有客观证据表明按摊余成本计量的金融资产发生减值的，计提减值准备。将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。具体各类金融工具的公允价值确定方法如下：A、股票投资 对存在活跃市场的投资品种，估值日有市价的，应采用市价确定公允价值；估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，应采用最近交易市价确定

49、公允价值。估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25以上的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。当投资品种不再存在活跃市场，且其潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0.25以上的，应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。首次于交易所发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量。首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所

50、上市后，按交易所上市的同一股票的市价作为公允价值。送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价作为公允价值。非公开发行有明确锁定期的股票，初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价的，按交易所上市的同一股票的市价为基础的估值方法确定公允价值。B、债券投资 交易所上市实行净价交易的债券按估值日证券交易所挂牌的收盘价为公允价值。交易所上市但未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价为公允价值。估值日无交易的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，应采用最近交易日收盘价确定公允价值。估值日无交易的，且最近交易日后经济环