农银汇理平衡双利混合型证券投资基金2009年年度报告.pdf

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1、农银汇理平衡双利混合型证券投资基金 2009 年年度报告 农银汇理平衡双利混合型证券投资基金农银汇理平衡双利混合型证券投资基金 2009 年年度报告年年度报告 2009 年年 12 月月 31 日 日 基金管理人：农银汇理基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 报告送出日期：二一年三月三十一日 农银汇理平衡双利混合型证券投资基金 2009 年年度报告 1 1 重要提示及目录重要提示及目录 1.1 重要提示重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立

2、董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2010 年 3 月 29 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本报告中的财务资料经审计，德勤华永会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。本报告期自 2009 年 4 月 8 日起至 12 月

3、 31 日止。农银汇理平衡双利混合型证券投资基金 2009 年年度报告 2 1.2 目录目录 1 重要提示及目录.1 2 基金简介.4 2.1 基金基本情况.4 2.2 基金产品说明.4 2.3 基金管理人和基金托管人.4 2.4 信息披露方式.5 2.5 其他相关资料.5 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.5 3.1 主要会计数据和财务指标.5 3.2 基金净值表现.6 3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况.7 4 管理人报告.7 4.1 基金管理人及基金经理情况.7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.8 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4、.8 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明.9 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.10 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.10 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.11 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.11 5 托管人报告.12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.12 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.12 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.12 6 审计报告.12 6.1 管理层对财务报表的责任.12 6.2 注册会计师

5、的责任.13 6.3 审计意见.13 7 年度财务报表.13 7.1 资产负债表.13 7.2 利润表.14 7.3 所有者权益（基金净值）变动表.15 7.4 报表附注.16 8 投资组合报告.33 8.1 期末基金资产组合情况.33 8.2 期末按行业分类的股票投资组合.34 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细.34 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动.36 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合.42 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细.43 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细

6、.43 农银汇理平衡双利混合型证券投资基金 2009 年年度报告 3 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细.43 8.9 投资组合报告附注.43 9 基金份额持有人信息.44 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.44 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.44 10 开放式基金份额变动.44 11 重大事件揭示.44 11.1 基金份额持有人大会决议.44 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.44 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.44 11.4 基金投资策略的改变.45 11.5 为

7、基金进行审计的会计师事务所情况.45 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况.45 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况.45 12 备查文件目录.46 农银汇理平衡双利混合型证券投资基金 2009 年年度报告 4 2 基金简介基金简介 2.1 基金基本情况基金基本情况 基金名称 农银汇理平衡双利混合型证券投资基金基金简称 农银平衡双利混合基金主代码 660003交易代码 660003基金运作方式 契约型开放式基金合同生效日 2009 年 4 月 8 日基金管理人 农银汇理基金管理有限公司基金托管人 交通银行股份有限公司报告期末基金份额总额 1,881,078,11

8、7.42 份基金合同存续期 不定期2.2 基金产品说明基金产品说明 投资目标 通过在红利股票和高息债券等不同类型资产中的平衡配置，追求基金资产在风险可控前提下的持续增值，充分享受股票分红和债券利息的双重收益。投资策略 本基金将在对宏观经济走势和证券市场科学预期的基础上，采取灵活的资产配置策略，构建具有弹性的股票债券平衡组合，寻求经风险调整后的收益水平最大化。在股票投资中以分红类型的股票为投资重点，以获取上市公司分红和股票增值的收益；在债券投资中重点关注高票息券种，通过多样化的投资手段达到提高债券组合收益水平并规避市场风险的目标。业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为55沪深300指数45中信全债

9、指数。风险收益特征 本基金是混合型证券投资基金，属于中高风险、中高收益的基金品种，其预期收益和风险水平低于股票型基金，但高于债券型基金。2.3 基金管理人和基金托管人基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 农银汇理基金管理有限公司 交通银行股份有限公司 姓名 孙昌海 张咏东 联系电话 021-61095588 021-32169999 信息披露负责人 电子邮箱 duanzhuoliabc- 客户服务电话 021-61095599 95559 传真 021-61095556 021-62701216 注册地址 上海市浦东新区世纪大道1600号浦项商务广场7层 上海市银城中路1

10、88号 办公地址 上海市浦东新区世纪大道1600号陆家嘴商务广场7层 上海市银城中路188号 农银汇理平衡双利混合型证券投资基金 2009 年年度报告 5 邮政编码 200122 200120 法定代表人 杨琨 胡怀邦 2.4 信息披露方式信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http:/www.abc- 基金年度报告备置地点 上海市浦东新区世纪大道1600号陆家嘴商务广场7层 2.5 其他相关资料其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 德勤华永会计师事务所有限公司 上海市延安东路222号外滩中心30楼 注册登记机构 农银汇理

11、基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道1600号陆家嘴商务广场7层 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2009 年 4 月 8 日至 2009 年 12 月 31 日 3.1.1 期间数据和指标 2009 年 4 月 8 日至 2009 年 12 月 31 日 本期已实现收益 802,385,960.63本期利润 961,925,235.71加权平均基金份额本期利润 0.2225本期加权平均净值利润率 20.80%本期基金份额净值增长率 1

12、7.70%3.1.2 期末数据和指标 2009 年末 3.1.2 期末数据和指标 2009 年末 期末可供分配利润 332,925,141.73期末可供分配基金份额利润 0.1770期末基金资产净值 2,214,003,259.15期末基金份额净值 1.17703.1.3 累计期末指标 2009 年末 3.1.3 累计期末指标 2009 年末 基金份额累计净值增长率 17.70%注：1、本基金的基金合同于 2009 年 4 月 8 日生效，至 2009 年 12 月 31 日不满一年。2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润

13、为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。4、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分 农银汇理平衡双利混合型证券投资基金 2009 年年度报告 6 的孰低数。表中的“期末”均指本报告期最后一日，即 12 月 31 日。3.2 基金净值表现基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率标准差 业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差 过去三个月

14、15.43%1.37%10.47%0.97%4.96%0.40%过去六个月 8.98%1.54%7.61%1.18%1.37%0.36%自基金合同生效起至今 17.70%1.31%20.98%1.09%-3.28%0.22%3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 农银汇理平衡双利混合型证券投资基金 累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图（2009 年 4 月 8 日至 2009 年 12 月 31 日）注：1、本基金的基金合同于 2009 年 4

15、月 8 日生效，至 2009 年 12 月 31 日不满一年；2、本基金股票投资比例范围为基金资产的 30%-80%，其中投资于红利股的比例不少于股票资产的 80；权证投资比例范围为基金资产净值的 0%-3%；债券等其他资产的投资比例范围为基金资产的 20%-70%（其中，现金或到期日在一年以内的政府债券投资比例不低于基金资产净值的 5%）。本基金建仓期为基金合同生效日（2009 年 4 月 8 日）起六个月，建仓期满时，本基金各项投资比例已达到基金合同规定的投资比例。3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同

16、期业绩比较基准收益率的比较 农银汇理平衡双利混合型证券投资基金 农银汇理平衡双利混合型证券投资基金 2009 年年度报告 7 合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 注：1、本基金的基金合同于 2009 年 4 月 8 日生效，至 2009 年 12 月 31 日不满一年；2、基金合同生效当年净值增长率按照实际存续期计算，未按整个自然年度折算。3.3 自基金合同生效以来基金的利润分配情况自基金合同生效以来基金的利润分配情况 本基金自合同生效以来未进行利润分配。4 管理人报告管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

17、基金管理人及其管理基金的经验 农银汇理基金管理有限公司成立于 2008 年 3 月 18 日，是中法合资的有限责任公司。公司注册资本为人民币贰亿零壹元，其中中国农业银行出资比例为 51.67，东方汇理资产管理公司出资比例为 33.33，中国铝业股份有限公司出资比例为 15。公司办公地址为上海市浦东新区世纪大道 1600 号陆家嘴商务广场 7 层。公司法定代表人为董事长杨琨先生。公司现管理 4 只开放式基金，分别为农银汇理行业成长股票型基金、农银汇理恒久增利债券型基金、农银汇理平衡双利混合型基金和农银汇理策略价值股票型基金。截至 2009 年12 月 31 日，公司管理的基金资产净值为 131.

18、72 亿元。4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 任本基金的基金经理期限 姓名 职务 任职日期 离任日证券从业年限 说明 农银汇理平衡双利混合型证券投资基金 2009 年年度报告 8 期 郝兵 本基金的基金经理、公司投资部副总经理 2009-06-17-7 经济学硕士，具有基金从业资格。历任泰信基金管理公司研究员、基金经理；中信基金管理公司股权投资部投资经理、高级副总裁；国泰基金管理公司财富管理中心投资经理。2005 年 5 月至 2005年 12 月担任泰信先行策略股票型基金基金经理，2006 年 1 月至2008年5月担任

19、中信经典配置平衡型基金投资经理。现任农银汇理基金管理公司投资部副总经理、基金经理。付柏瑞 本基金的基金经理 2009-04-08-4 金融学硕士，具有基金从业资格。曾任华宝兴业基金管理公司行业研究员、农银汇理基金管理有限公司行业分析师及基金经理助理。陈加荣 本基金的基金经理、公司固定收益投资负责人 2009-04-08-10 管理学硕士，具有基金从业资格。历任中国平安保险（集团）股份有限公司投资管理中心债券研究员、交易员、本外币投资经理；国联安基金管理公司德盛小盘基金债券投资经理、基金经理助理，德盛稳健基金债券投资经理、基金经理助理。现任农银汇理基金管理公司固定收益投资负责人、基金经理。1、任

20、职、离任日期是指公司作出决定之日，基金成立时担任基金经理和经理助理的任职日期为基金合同生效日。2、证券从业是指证券业从业人员资格管理办法规定的从业情况，也包括在其他金融机构从事证券投资研究等业务。4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守 证券投资基金法、证券投资基金销售管理办法、证券投资基金运作管理办法、基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产。报告期内，本基金管理人没有存在损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的

21、专项说明管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 农银汇理平衡双利混合型证券投资基金 2009 年年度报告 9 4.3.1 公平交易制度的执行情况公平交易制度的执行情况 根据中国证监会颁布的证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见,公司一是进行相关制度的制订，增加和完善了公平交易的规定，明确各部门在公平交易执行中的具体责任。二是对于交易所公开竞价交易，通过交易系统执行公平交易程序；对于场外交易，通过业务流程的人工控制执行公平交易程序。公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过实时的行为监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。在交易过程中，按照“时间优先、价格优

22、先、比例分配、综合平衡”的原则，不同基金经理下达的对同一证券的交易指令，由中央交易员统一分配执行。交易员通过投资交易系统，公平对待各投资组合。督察长、风险控制部通过投资交易系统对投资交易过程进行实时监控、准实时监控及预警，实现投资风险的事中和事后控制；风险控制部通过风险管理的技术系统，及时有效地评估投资组合的绩效和风险状况，对投资风险进行事后的评估及管理。本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 无。因报告期内本公司旗下没有与本基金投资风格相似的投资组合。4.3.3 异常交

23、易行为的专项说明异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金无异常交易情况。4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内基金投资策略和运作分析 回顾 2009 年，中国 A 股市场最大的基本面是应对国际金融危机的影响，在 2008 年 11月份国务院出台四万亿经济刺激政策展开下，从 2009 年 1-12 月，其有利多性政策达 56 个，分别以国务院、发改委、商务部、财政部、银监会等权威部门发布。其中 10 大行业的产业振兴计划不断出台更成为年初影响板块强势不断表现的关键。中国的银行业在

24、2009 年投放的贷款总额在 8 万亿以上。与此相对应的证券市场的走势，可以用波澜壮阔四个字来形容，上证综指从 1820.81 点起步，8 月初指数创出年内最高的 3478.01 点，此后总体上在 3000 点上方震荡，截至 09 年 12 月 28 日上证指数年涨幅达到 75.13%，为历史上第五大年涨幅。2009年上半年，本基金重点配置了以金融，地产，煤炭和钢铁为代表的周期性行业，下半年，在宏观调控渐行渐近的预期下，本基金重点配置了以新能源和电力设备为代表的成长性的行业。农银汇理平衡双利混合型证券投资基金 2009 年年度报告 10 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内基金的业绩表

25、现 报告期本基金份额净值增长率为 17.70，业绩比较基准收益率为 20.98。4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2010 年，经济结构的调整已经成为年度最关键的概念：调结构可以从两个层面来理解：一方面，产能过剩是淘汰落后产能的市场动力；另一方面，调结构也是社会资产负债表预期稳定之后的必然政策选择。2010 年经济结构的调整将会主导证券市场的走势。在宏观调控的大背景之下，市场整体性上升空间相对有限，未来行业演绎将更趋结构化与主题化。本基金将选择符合经济转型和内需持续增长趋势的行业如商业、食品饮料、医药、化工、机械、家电、

26、电力设备等具有核心优势、估值合理的龙头公司作为配置重点。“资源资产”中的能源（石油、煤炭）可受益于经济存量的扩张以及资源的稀缺性，金融资产尽管受压于融资压抑，但估值优势较明显，是人民币升值的首选品种。保持对有色、房地产、汽车、建材行业的谨慎态度，因行业自身的发展或政策可能的变化仍将面临不确定性。低碳经济是 2010 年永恒的投资主题。4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 公司建立了比较完善的监察稽核制度和组织结构。公司督察长组织指导对基金包括本基金的监察稽核工作，监察稽核部具体监督检查基金运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况，并向公司总经理报

27、告。公司风险管理委员会批准适用本基金的风险管理措施，定期回顾执行情况，并由风险控制部实施日常监控。督察长及监察稽核部对其他部门及人员执行业务进行稽核审计，督促其合规运作、加强风险控制。督察长定期编制监察稽核报告，提交总经理和董事会成员收阅。报告期内，公司监察稽核体系运行顺利，本基金管理没有出现违反法律规定的事项，有效的保证了本基金的合规运作。本报告期内，本基金的监察稽核主要工作情况如下：（1）全面开展基金运作稽核工作，防范内幕交易，确保基金投资的独立性、公平性及合规性 主要措施有：严格执行集中交易制度，确保投资研究、决策和交易风险隔离；严格检查基金的投资决策、研究支持、交易过程是否符合规定的程

28、序。通过以上措施，保证了投资遵循既定的投资决策程序与业务流程，保证了基金投资组合及个股投资符合比例控制的要求。（2）修订内部管理制度，完善投资业务流程 根据监管机关的规定，更新公司内部投资管理制度，不断加强内部流程控制，动态作出各项合规提示，防范投资风险。农银汇理平衡双利混合型证券投资基金 2009 年年度报告 11 本基金管理人将一如既往地遵循诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高合规与稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金持有人谋求最大利益。4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据财政部于 2006 年 2 月

29、 15 日颁布的企业会计准则、中国证券业协会于 2007 年 5月 15 日颁布的证券投资基金会计核算业务指引、中国证券监督管理委员会颁布的关于证券投资基金执行企业会计准则有关衔接事宜的通知（证监会计字200715 号）、关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知（证监会计字200721 号）与 关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见(证监会公告200838号)等文件，本公司制订了证券投资基金估值政策和程序，并设立了估值委员会。公司参与基金估值的机构及人员职责：公司估值委员会负责本公司估值政策和程序的制定和解释，并定期对估值政策和程序进行评价，在发生影响估值政策和程序的有效

30、性及适用性的情况、以及当本公司旗下的证券投资基金在采用新投资策略或投资新品种时，估值委员会应评价现有估值政策和程序的适用性，必要时及时进行修订。公司运营部根据相关基金 基金合同、招募说明书等文件关于估值的约定及公司估值政策和程序进行日常估值。基金经理根据市场环境的变化，书面提示公司风险控制部和运营部测算投资品种潜在估值调整对基金资产净值的影响可能达到的程度。风险控制部提交测算结果给运营部，运营部参考测算结果对估值调整进行试算，并根据估值政策决定是否向估值委员会提议采用新的估值方法。公司监察稽核部对上述过程进行监督，根据法规进行披露。以上参与估值流程各方为公司各部门人员，均具有基金从业资格，具有

31、丰富的基金从业经验和相关专业胜任能力，且之间不存在任何重大利益冲突。基金经理的代表作为公司估值委员会委员，可以提议测算某一投资品种的估值调整影响，并有权投票表决有关议案。基金经理有影响具体证券估值的利益需求，但是公司的制度和组织结构约束和限制了其影响程度，如估值委员会表决时，其仅有一票表决权，遵守少数服从多数的原则。本公司未签约与估值相关的定价服务。4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 1.本基金基金合同约定“在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益分配每年至多 6次；每年基金收益分配比例不得低于可分配收益的 20%。基金合同生效不满 3 个月，

32、收益可不分配。”因此本基金报告期应分配利润金额为 66585028.35 元。2.报告期内没有实施利润分配。3.对于报告期应分配但尚未实施的利润，期后公司决定每 10 份基金份额派发红利 0.5 农银汇理平衡双利混合型证券投资基金 2009 年年度报告 12 元，权益登记日、除息日为 2010 年 1 月 7 日。5 托管人报告托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2009 年度，基金托管人在农银汇理平衡双利混合型证券投资基金的托管过程中，严格遵守了证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不

33、存在任何损害基金持有人利益的行为。5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2009 年度，农银汇理基金管理有限公司在农银汇理平衡双利混合型证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 2009 年度，由农银汇理基金管理有限公司编制并

34、经托管人复核审查的有关农银汇理平衡双利混合型证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。6 审计报告审计报告 德师报(审)字(10)第 P0334 号 农银汇理平衡双利混合型证券投资基金：我们审计了后附的农银汇理平衡双利混合型证券投资基金(以下简称“农银双利基金”)的财务报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表，2009 年 4 月 8 日(基金合同生效日)至2009 年 12 月 31 日止期间的利润表、所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。6.1 管理层对财务报表的责任管理层对财务报表的责任 按

35、照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是农银双利基金的基金管理人农银汇理基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估 农银汇理平衡双利混合型证券投资基金 2009 年年度报告 13 计。6.2 注册会计师的责任注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施

36、审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。6.3 审计意见审计意见 我们认为，农银双利基金的财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了农银双利基金2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年 4 月 8 日(基金合同生效日)至 2009 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。德勤华永会计师事务所有限公司 注册会计师 陶坚 曾浩 上海市延安东路 222 号外滩中心 30 楼 2010-03-26 7 年度财务报表年度财务报表 7.1 资产负债表资产负债表 会计主体：农银汇理平

37、衡双利混合型证券投资基金 报告截止日：2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末资 产 附注号 本期末 2009年年12月月31日日 资 产：资 产：银行存款 7.4.7.1 42,030,362.46结算备付金 170,360,316.58存出保证金 6,988,971.37交易性金融资产 7.4.7.2 2,019,790,836.04其中：股票投资 1,640,321,485.03基金投资 -债券投资 379,469,351.01资产支持证券投资 -衍生金融资产 7.4.7.3-买入返售金融资产 7.4.7.4-应收证券清算款 26,910,101.30 农

38、银汇理平衡双利混合型证券投资基金 2009 年年度报告 14 应收利息 7.4.7.5 1,245,804.43应收股利 -应收申购款 1,366,092.14递延所得税资产 -其他资产 7.4.7.6-资产总计 2,268,692,484.32负债和所有者权益 附注号 本期末负债和所有者权益 附注号 本期末 2009年年12月月31日日 负 债：负 债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 -卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 12,537,418.66应付赎回款 30,612,562.89应付管理人报酬 2,935,724.31应付托管费 489,287.41应付销售服务费 -应付

39、交易费用 7.4.7.7 6,458,859.37应交税费 -应付利息 -应付利润 -递延所得税负债 -其他负债 7.4.7.8 1,655,372.53负债合计 54,689,225.17所有者权益：所有者权益：实收基金 7.4.7.9 1,881,078,117.42未分配利润 7.4.7.10 332,925,141.73所有者权益合计 2,214,003,259.15负债和所有者权益总计 2,268,692,484.32注：1、本基金合同生效日为 2009 年 4 月 8 日，本报告实际报告期为 2009 年 4 月 8 日至 2009 年 12 月 31 日。2、报告截止日 2009

40、 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.1770 元，基金份额总额1,881,078,117.42 份。7.2 利润表利润表 会计主体：农银汇理平衡双利混合型证券投资基金 本报告期：2009 年 4 月 8 日至 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期项 目 附注号 本期 农银汇理平衡双利混合型证券投资基金 2009 年年度报告 15 2009年4月8日至2009年12月31日 一、收入 一、收入 1,073,832,374.601.利息收入 15,347,722.92其中：存款利息收入 7.4.7.1112,729,809.32债券利息收入 2,617,9

41、13.60资产支持证券利息收入-买入返售金融资产收入-其他利息收入-2.投资收益（损失以“-”填列）891,570,177.53其中：股票投资收益 7.4.7.12868,468,721.31基金投资收益-债券投资收益 7.4.7.13-362,900.00资产支持证券投资收益-衍生工具收益 7.4.7.14-股利收益 7.4.7.1523,464,356.223.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7.4.7.16159,539,275.084.汇兑收益（损失以“”号填列）-5.其他收入（损失以“-”号填列）7.4.7.177,375,199.07减：二、费用 减：二、费用 111,907

42、,138.891管理人报酬 50,507,249.082托管费 8,417,874.823销售服务费-4交易费用 7.4.7.1852,704,139.175利息支出 94,566.82其中：卖出回购金融资产支出 94,566.826其他费用 7.4.7.19183,309.00三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）961,925,235.71减：所得税费用 -四、净利润（净亏损以“-”号填列 四、净利润（净亏损以“-”号填列 961,925,235.717.3 所有者权益（基金净值）变动表所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：农银汇理平衡双利混合型证券

43、投资基金 本报告期：2009 年 4 月 8 日至 2009 年 12 月 31 日 单位：人民币元 本期本期 2009年4月8日至2009年12月31日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 农银汇理平衡双利混合型证券投资基金 2009 年年度报告 16 一、期初所有者权益（基金净值）6,465,518,027.79-6,465,518,027.79二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-961,925,235.71 961,925,235.71三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-4,584,439,

44、910.37-629,000,093.98-5,213,440,004.35其中：1.基金申购款 622,671,107.9063,624,945.61 686,296,053.512.基金赎回款-5,207,111,018.27-692,625,039.59-5,899,736,057.86四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“-”号填列）-五、期末所有者权益（基金净值）1,881,078,117.42332,925,141.73 2,214,003,259.15报告附注为财务报表的组成部分 本报告页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署；基金管

45、理公司负责人：许红波，主管会计工作负责人：杜明华，会计机构负责人：于意 7.4 报表附注报表附注 7.4.1 基金基本情况基金基本情况 农银汇理平衡双利混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)系由基金管理人农银汇理基金管理有限公司依照 中华人民共和国证券投资基金法、农银汇理平衡双利混合型证券投资基金基金合同 及其他有关法律法规的规定，经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可200974 号文批准公开募集。本基金为契约型开放式基金，存续期限为不定期，首次设立募集基金份额为 6,465,518,027.79 份，经德勤华永会计师事务所有限公司验证，并出具了编号为德师报(验)字(0

46、9)第 0008 号验资报告。农银汇理平衡双利混合型证券投资基金基金合同(以下简称“基金合同”)于 2009 年 4 月 8 日正式生效。本基金的基金管理人为农银汇理基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司(以下简称“交通银行”)。根据中华人民共和国证券投资基金法、基金合同及于 2009 年 11 月 23 日公告的农银汇理平衡双利混合型证券投资基金招募说明书(更新)的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法上市的股票、债券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其它金融工具。基金的投资组合为：股票投资比例范围为基金资产的 30%-80%，其中投资于红利股的比

47、例不少于股票资产的 80%；权证投资比例范围为基金资产净值的 0%-3%；债券等其他资产的投资比例范围为基金资产的 20%-70%(其中，现金或到期日在一年以内的政府债券投资比例不低于基金资产净值的 5%)。本基金的业绩比较基准采用：55%沪深 300 指数+45%中信全债指数。农银汇理平衡双利混合型证券投资基金 2009 年年度报告 17 7.4.2 会计报表的编制基础会计报表的编制基础 本基金执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)、基金合同及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定。7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规

48、定的声明遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009年 4 月 8 日(基金合同生效日)至 2009 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。7.4.4 重要会计政策和会计估计重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度会计年度 本会计期间为 2009 年 4 月 8 日(基金合同生效日)至 2009 年 12 月 31 日止。7.4.4.2 记账本位币记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。7.4.4.3

49、 金融资产和金融负债的分类金融资产和金融负债的分类 1)金融资产的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项，暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以交易性金融资产列示，包括股票投资、债券投资和权证投资等，其中权证投资形成的交易性金融资产在资产负债表中作为衍生金融资产列报。本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。2)金融负债的分类 根据本基金的业务特点和

50、风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以交易性金融负债列示。其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-股票投资 股票投资成本按交易日股票的公允价值入账，相关交易费用直接计入当期损益。农银汇理平衡双利混合型证券投资基金 2009 年年度报告 18 因股权分置改革而获得的非流通股股东支付的现金对价，于股权分置