增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）及填表说明-文档资料.doc

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1、增值税纳税申报表 （适用小规模纳税人） 编码：纳税人识别号：纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）税款所属期： 年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日一、计税依据项 目栏次本月数本年累计（一） 应征增值税货物及劳务 不含税销售额1其中：税务机关代开的增值税专用发不含税销售额2 税控器具开具的普通发F票不含税销售额3（二） 销售使用过的应税固定 资产不含税销售额4其中：税控器具开具的普通发F票不含税销售额5（三）免税货物及劳务销售额6其中：税控器具开具的普通发F票销售额7（四）出口免税货物销售额8其中：税控器具开具的普通发F票销售额9二、税款计算本期应纳税额10本期应纳税额减征额1

2、1应纳税额合计12=10-11本期预缴税额13本期应补（退）税额14=12-13纳税人或代理人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员（签章）： 财务负责人（签章）：法定代表人（签章）： 联系电话：如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：代理人名称： 经办人（签章）： 联系电话： 代理人（公章）：受理人： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（签章）：本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填 表 说 明一、本申报表适用于增值税小

3、规模纳税人（以下简称纳税人）填报。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。二、具体项目填写说明：（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。（四）本表第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。（五）本表第2项“税

4、务机关代开的增值税专用发F票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发F票的销售额合计。（六）本表第3项“税控器具开具的普通发F票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发F票金额换算的不含税销售额。（七）本表第4项 “销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据，填写销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价超过原值的应按照4%征收率减半征收增值税的应税固定资产的不含税销售额。（八）本表第5项 “税控器具开具的普通发F票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售使用过的应税固定资产的普通发F票金额换算的不含税销售额。（九）本表第6项“免税货物及劳务销售额”

5、栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额，包括销售使用过的、固定资产目录中所列的、售价未超过原值的固定资产的销售额。（十）本表第7项 “税控器具开具的普通发F票销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发F票金额。（十一）本表第8项“出口免税货物销售额”栏数据，填写出口免税货物的销售额。（十二）本表第9项 “税控器具开具的普通发F票销售额”栏数据，填写税控器具开具的出口免税货物的普通发F票金额。（十三）本表第10项“本期应纳税额”栏数据，填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。（十四）本表第11项“本期应纳税额减征额”栏数据，填写数据是根据相关的增值税优惠政策计算的应纳税额减征额。（十五）本表第13项“本期预缴税额”栏数据，填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括稽查补缴的应纳增值税额。