2023年公司的财务管理制度怎么写7篇.docx

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1、2023年公司的财务管理制度怎么写7篇 而今社会,各行各业都在不断发展,而每一个行业部门的管理,都少不了制度的设立。想学习拟定制度却不知道该请教谁？下面是由我给大家带来的公司的财务管理制度怎么写7篇，让我们一起来看看！ 公司的财务管理制度怎么写篇1 一、为了贯彻事业单位会计准则（试行），规范事业单位会计核算，特制定本制度。 二、本制度适用于中华人民共和国境内的国有事业单位。 依据财政部规定适用特别行业会计制度的事业单位，不执行本制度；事业单位有关基本建设投资的会计核算，按有关规定执行，不执行本制度；已经纳入企业会计核算体系的事业单位，按有关企业会计制度执行。 三、国有事业单位的会计组织系统分为

2、主管会计单位、二级会计单位和基层会计单位三级。向同级财政部门领报经费，并发生预算管理关系，下面有所属会计单位的，为主管会计单位；向主管会计单位或上级单位领报经费，并发生预算管理关系，下面有所属会计单位的，为二级会计单位；向上级单位领报经费，并发生预算管理关系，下面没有所属会计单位的，为基层会计单位。 以上三级会计单位实行独立会计核算，负责组织管理本部门、本单位的全部会计工作。不具备独立核算条件的，实行单据报账制度，作为“报销单位”管理。 四、事业单位应按本制度的规定设置和运用会计科目，不需用的科目可以不用。 本制度统一规定的会计科目编号，各单位不得打乱重编。 五、事业单位会计核算以人民币“元”

3、为金额单位，元以下记至角、分。 六、事业单位会计档案的管理，按财政部和国家档案局制定的会计档案管理方法执行。有关会计核算的一般要求及会计核算事宜，按财政部印发的会计基础工作规范办理。 七、本制度由中华人民共和国财政部负责说明。未经财政部批准，各地区、各部门不得自行制定事业单位会计制度。 八、本制度自1998年1月1日起执行。财政部1988年发布的事业行政单位预算会计制度同时废止。各地区、各部门在本制度生效前制定的会计制度，凡与本制度不一样的，应停止执行。 公司的财务管理制度怎么写篇2 会计制度设计就是依据肯定的理论、原则并结合实际，运用文字、图表等形式对全部会计事务、会计处理手续、会计机构以及

4、会计人员的职责进行系统规划的工作，它是会计管理的重要组成部分，公司会计制度设计论文。依据会计学的基本理论、原则和科学的程序，对各项会计制度的详细规划，就是会计制度设计的详细内容。本文探讨了会计制度设计的性质、对象、任务与原则等问题。 会计制度设计就是依据肯定的理论、原则并结合实际，运用文字、图表等形式对全部会计事务、会计处理手续、会计机构以及会计人员的职责进行系统规划的工作，它是会计管理的重要组成部分。依据会计学的基本理论、原则和科学的程序，对各项会计制度的详细规划，就是会计制度设计的详细内容。 会计制度设计是进行会计工作的前提。制度设计的优劣干脆影响着今后的会计实务工作。过去由于实行高度的安

5、排经济体制，使得我国不少会计人员常常把会计制度设计工作看成是财政部门或上级主管部门的事，认为在基层单位里，无需进行会计制度设计工作；在会计教学中，则往往满意对财政部门所颁布的会计制度进行说明，而对于建立这些制度的依据和会计制度设计的基本原则和方法则很少作理论上的探讨，以致教材成了“制度加说明”。随着社会主义市场经济体制的逐步建立和健全，迫切须要加强基层单位会计制度自行设计工作。 一、会计制度设计的性质。 会计制度设计是会计范畴里一项实务性、方法性较强的工作，但设计过程必需考虑生产力发展水平、社会生产关系对会计制度的要求，设计的结果即会计制度本身则属于上层建筑，因而这一工作又必定体现生产资料占有

6、者的意志和要求。可见，会计制度设计作为一种管理活动，和一切经济管理工作一样，具有双重性。 1、会计制度设计和生产力。 生产是人类赖以生存和发展的前提，生产力是生产得以进行的确定性因素。一切社会政治、经济、文化的发展，归根究竟是由生产力发展水平所确定的。会计制度设计的产生和发展，归根究竟也是社会生产力发展的水平所确定的。生产力的运动过程，是会计制度设计的物质内容；生产力运动的规律，确定着会计制度设计工作的主要方面。生产力反映的是人和自然界的关系。会计制度设计涉及生产力方面的内容，如簿记技术，无论是和自然生产力还是社会生产力的关系，它不受社会制度的影响，都具有自然属性，管理制度公司会计制度设计论文

7、。因而会计制度设计具有历史发展的继承性和不同社会制度下可以借鉴的技术性。 2、会计制度设计和生产关系。 一切社会的生产，都是在肯定的生产关系中进行的。因此，任何社会的会计制度设计工作，都必定同生产关系相联系，从而使会计制度设计具有社会属性。 我国是社会主义国家，所实行的经济体制是社会主义市场经济体制。所以，会计制度设计必需要体现社会主义生产关系和经济关系的要求，以维护国有财产的平安和完整性，并通过设计工作，调动各方面的主动性，协调好社会再生产过程的各个环节，争取最大的经济效益。 3、会计制度设计和上层建筑。 在会计制度设计工作中，从上层建筑方面来理解主要有两个方面：一是会计制度的设计工作，必需

8、结合企业的实际状况建立健全各项会计规章制度，贯彻执行党和国家的路途、方针、政策、法令、制度、安排和会计准则，以便维护社会主义的生产关系，巩固社会主义制度。二是会计制度设计的结果是会计制度，本身则属于上层建筑范畴。因此，会计制度设计从上层建筑方面来分析，必定具有社会的属性。 二、会计制度设计的对象和任务。 1、会计制度设计的对象。 会计制度设计是为进行会计工作制订出准则和规范。为此，就必需针对现实的或将发生的会计工作中存在的问题，提出解决的原则或方法，并以制度的形式固定下来，作为日常会计工作的依据。所以，会计制度设计作为一种实践活动，其详细对象是会计工作过程。会计工作过程就是特定主体通过设置会计

9、机构、配备会计人员、运用会计方法对资金运动进行核算和监督。 正因为如此，会计制度设计可以理解为特定会计主体以国家统一会计规范，依据为探讨会计事务处理方法、会计核算体系和会计监督工作程序的一项行为设计活动。设计会计制度时，要依据特定主体的性质、业务的范围、分支机构和人员的多少，以及管理的须要等多种因素，探讨适用的项目，使设计的会计制度能成为最简明有效的管理方法。一般来说，会计制度设计的内容应包括特定主体基本管理原则、业务处理和组织、财务会计制度设计（财务报表和财务评价指标设计、会计科目设计、会计凭证设计、会计帐簿设计、帐务处理程序设计和财务会计事务程序设计）、成本管理睬计制度设计（选购成本会计制

10、度设计、制造和作业成本会计制度设计、销售成本会计制度设计、标准和目标成本会计制度设计、物流成本管理睬计制度设计、责任会计制度设计和质量会计制度设计）和会计工作设计（会计机构和会计人员的设置、会计制度的实施）等。 2、会计制度设计的任务。 会计的主要职能是对社会再生产过程的资金运动进行核算与监督，这也就是会计工作的任务。 公司的财务管理制度怎么写篇3 第一章总则 第一条为加强山东省小额贷款公司财务管理，规范财务行为，防范财务风险，完善小额贷款公司法人治理结构，爱护小额贷款公司及其他利益相关者的合法权益，依据金融企业财务规则（财政部令第42号）、财政部关于小额贷款公司执行金融企业财务规则的通知（财

11、金185号）及国家有关法律法规，制定本制度。 其次条在山东省内依法设立的小额贷款公司适用本制度。本制度所称小额贷款公司，是指在山东省辖区内由企业法人、自然人或其他社会组织依法出资设立的，不汲取或变相汲取公众存款，以服务“三农”和小企业为宗旨，从事小额放贷的新型地方金融组织。小额贷款公司拥有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务担当民事责任。 第三条小额贷款公司应执行国家法律法规和金融政策，在法律法规规定的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险，其合法的经营活动受法律爱护，不受任何单位和个人的干涉。 第四条小额贷款公司应当依据本制度的规定及自身发展的须要，建立健全内部

12、财务管理制度，设置财务管理职能部门，配备专业财务管理人员，运用预料、安排、预算、限制、监督、考核、评价和分析等方法，筹集资金，营运资产，限制成本，安排收益，配置资源，反映财务状况和经营成果，有效防范和化解财务风险，努力实现持续经营和价值最大化。 第五条各市、县（含县级市、市辖区，下同）财政部门（以下简称财政部门）依法指导、管理和监督本级小额贷款公司的财务管理工作。 第六条小额贷款公司的设立必需依据有关规定，经省政府有关部门批准，并依法在工商行政管理部门办理注册登记。 第七条小额贷款公司在完成工商注册登记后30日内，应当向同级财政部门提交设立批准证书、营业执照、验资证明、章程等文件的复印件备案。

13、 小额贷款公司发生分立、合并、设立分支机构，以及主要工商登记事项发生变更时，在依法完成工商变更登记后30日内，应当向同级财政部门提交有关变更文件复印件备案。 财政部门在收到小额贷款公司上报的备案资料后，应妥当保管并建立相应档案，作为财政部门加强对小额贷款公司财务管理和对其实施考核、绩效评价、嘉奖补贴、风险救助等各项政策的依据。 第八条小额贷款公司应当依法缴纳各类税费。小额贷款公司财务处理与税收法律法规规定不一样的，纳税时应当依法进行调整。 其次章职责、职权 第九条小额贷款公司重点面对农村中小企业、农夫专业合作组织、个体工商户和个人创业者供应贷款服务。小额贷款的资金运用必需符合以下规定： （一）

14、根据山东省小额贷款公司试点的有关规定，坚持“小额、分散”的原则发放贷款。贷款发放和回收主要通过转账或银行卡等结算渠道，削减现金交易。 （二）在符合国家有关法律法规的前提下，贷款利率由借贷双方自主约定。 第十条财政部门履行下列财务管理职责： （一）监督小额贷款公司执行本制度以及其他财务管理规定，指导、督促小额贷款公司建立健全内部财务管理制度； （二）指导、督促小额贷款公司建立健全财务风险限制体系，监测小额贷款公司财务风险及其营运状况，监督小额贷款公司财务行为； （三）加强小额贷款公司财务信息管理，实施绩效评价，监督小额贷款公司接受社会审计和资产评估； （四）制定并实施促进小额贷款公司改革和发展的

15、财政、财务政策，组织小额贷款公司财务管理人员的业务培训； （五）有关法律法规规定的其他财务管理职责。 第十一条小额贷款公司的投资者（以下简称投资者）应通过股东会、董事会或其他形式的治理机构行使下列财务管理职权： （一）执行并督促经营者执行国家有关小额贷款公司财务管理的规定； （二）确定内部财务管理制度，明确经营者的财务管理权限； （三）确定财务管理职能部门的设置； （四）确定财务安排和财务预算，确定筹资、处置重大资产、经营者酬劳、利润安排等重大财务事项； （五）对经营者实施财务监督和财务考核，确定聘任或者解聘财务负责人； （六）确定聘用或者解聘承办社会审计和资产评估等业务的社会中介机构； （七

16、）根据章程的规定，行使其他财务管理职权。 投资者可以通过制度规范、章程约定等方式，将投资者财务管理职权全部或者部分授予经营者。 第十二条小额贷款公司的经营者（以下简称经营者）根据规定行使下列财务管理职权： （一）执行国家有关小额贷款公司财务管理的规定； （二）拟订内部财务管理制度、财务限制制度及贷款管理制度，经投资者议定后报同级财政部门备案，并详细组织实施； （三）组织财务预料，编制财务安排和财务预算草案，实施财务限制、分析和考核；组织实施利润安排等财务管理方案；组织财务事项审批； （四）组织缴纳各类税费； （五）执行国家有关职工劳动酬劳和劳动爱护的规定，依法缴纳社会保险费、住房公积金等，保障

17、职工合法权益； （六）归集财务信息，依法组织编制和报送财务会计报告； （七）提请聘任或者解聘财务负责人； （八）协作有关机构依法实施的审计、评估和监督检查； （九）根据章程的规定，以及股东会或者董事会的要求，行使其他财务管理职权。 第三章资金筹集 第十三条小额贷款公司筹集资金，应当符合国家有关资本金管理的规定，依据发展战略和经营规划拟定筹资方案，履行规定的程序。 第十四条小额贷款公司筹集的资本金，在持续经营期间，投资者除依法进行转让外，不得以任何方式抽走。 小额贷款公司在筹集资本金活动中，投资者缴付的出资额超出法定资本金的差额，计入资本公积；经投资者决议后，资本公积可以用于转增资本金。 第十五

18、条小额贷款公司以借款等方式筹集资金，应当符合国家有关规定，明确筹资目的，考虑资金需求和债务风险，签订书面合同；小额贷款公司融入资金应符合山东省小额贷款公司试点有关规定，并应适时合理调整负债结构，降低筹资成本。 第四章资产运营 第十六条小额贷款公司应当统一管理资金账户，明确资金调度的条件、权限和程序。调度资金应当根据内部财务管理制度，依据有效合同和合法凭证办理手续，不得私存私放资金。 第十七条小额贷款公司管理库存现金及其他形式的现金资产，应当满意流淌性要求，并限制现金资产总量。 第十八条小额贷款公司应当根据内部财务管理制度对合同进行财务审核，跟踪履约状况，明确债权，刚好清收应收款项。 第十九条小

19、额贷款公司应当根据内部财务管理制度规定，定期清查核实各类固定资产，落实运用和管理责任。 其次十条小额贷款公司发生的资产损失，应当刚好核实，查清责任，追偿损失，并根据国家有关规定进行处理。 小额贷款公司以出售、出租、抵押、置换、报废等方式处置资产，应当依据有关法律法规的规定，履行相应程序。 小额贷款公司对外捐赠应当符合有关法律法规的规定，明确捐赠的范围和条件，落实执行责任，严格办理捐赠资产的交接手续。 第五章成本、费用 其次十一条小额贷款公司应当结合自身特点，根据内部财务管理制度，强化成本费用预算约束，实行成本费用全员管理和全过程限制。 小额贷款公司的成本费用支出应当根据有关规定纳入账内核算，不

20、得违反规定进行调整。 其次十二条小额贷款公司在经营过程中发生的与经营有关的支出，包括各项利息支出（含贴息）扣除允许资本化的部分、手续费支出、佣金支出、应计入损益的各种打算金和其他有关支出，应当根据国家有关规定计入当期损益。 其次十三条小额贷款公司的成本核算，应当严格区分本期成本与下期成本的界限、成本支出与营业外支出的界限、收益性支出与资本性支出的界限。 小额贷款公司的成本核算，应当以季（月）、年为计算期。同一计算期内，核算成本和营业收入的起止日期、计算范围和口径应当一样。 其次十四条小额贷款公司应当注意费用支出与经济效益的配比，实行费用预算限制，确定必要的费用支出范围、标准和报销审批程序。 小

21、额贷款公司应当强化费用支出约束，对业务宣扬费、业务款待费、差旅费、会议费、通讯费、修理费、董事会经费等实行重点监控。 小额贷款公司的业务宣扬费、业务款待费一律按规定据实列支，不得预提。 其次十五条小额贷款公司应当根据国家有关规定，以及与职工签订的劳动合同，核定和计发职工薪酬，并按规定列支。 其次十六条小额贷款公司依据有关法律法规和政策的规定，为职工缴纳的基本医疗保险、基本养老保险、失业保险和工伤保险等社会保险费用，应当据实列入成本（费用）。 其次十七条小额贷款公司为职工缴纳住房公积金的处理，根据国家有关规定执行；工会经费根据职工工资总额的2%计提；职工教化经费根据不超过职工工资总额的2.5%的

22、比例提取，用于职工教化和职业培训。 其次十八条小额贷款公司依法缴纳的行政事业性收费、政府性基金以及运用或者占用国有资源等费用应据实列入成本。 其次十九条小额贷款公司依据经营状况支付必要的佣金、手续费等支出，应当签订合同，明确支出标准和执行责任。除对个人代理人外，不得以现金支付。 第六章收益、安排 第三十条小额贷款公司经营业务范围内的各项收入和其他营业收入、营业外收入，应当在依法设置的会计账簿上根据国家有关规定统一登记、核算，不得存放其他单位，或者以任何理由坐支。 第三十一条小额贷款公司发生年度亏损的，可以用下一年度的税前利润弥补；下一年度的税前利润不足以弥补的，可以逐年持续弥补；持续弥补期超过

23、法定税前弥补期限的，可以用缴纳所得税后的利润弥补。 第三十二条小额贷款公司本年实现的净利润（减弥补亏损，下同），应当根据提取法定盈余公积金、提取一般（风险）打算金、向投资者安排利润的依次进行安排。法律法规另有规定的从其规定。 法定盈余公积金根据本年实现净利润的10%提取，法定盈余公积金累计达到注册资本的50%时，可不再提取。 小额贷款公司应当根据金融企业呆账提取管理方法（财金49号）及财政部关于呆账打算提取有关问题的通知（财金90号）有关规定，于每年年终依据担当风险和损失的资产余额的肯定比例提取一般打算金（一般打算金年末余额不低于年末贷款余额1%），用于弥补尚未识别的潜在损失。 以前年度未安排

24、利润，并入本年实现净利润向投资者安排。 公司的财务管理制度怎么写篇4 分公司财务管理制度 第一部分总则 其次部分财务管理制度 第三部分财务组织管理 第四部分财务人员管理 第五部分资金安排管理 第六部分财务报表管理 第七部分资金管理 第八部分财产物资的管理 第九部分发票管理 第十部分费用报销管理 第十一部分附则 第一部分总则 第一条为加强与规范分公司财务管理与会计核算，规范企业各项经济行为，保证资金平安与完整，防范各种经营风险与财务风险，依据会计法企业会计准则以及公司财务管理制度的规定，结合实际状况，特制定本方法。 其次条本方法中的分公司指公司辖属的分公司。 其次部分财务管理制度 第三条财务管理

25、制度统一 1、分公司的财务管理制度，由总公司财务部依据公司财务管理实际状况，统一制定并颁发。 2、各分公司必需执行总公司颁发，与各分公司有关的各项财务管理制度。 第四条财务人员管理统一 1、分公司财务人员由总公司财务部负责聘请、任命、培训及解聘，分公司不能擅自聘请、解聘财务人员，但分公司可以举荐财务人员，经总公司财务部复试后确定是否录用。 2、财务人员的绩效考核由总公司财务部和分公司共同进行，其中总部财务部考核财务工作绩效，占30%考核权重；分公司考核占70%考核权重。 第五条会计核算方法统一 1、分公司的会计核算遵循国家制定的会计准则，会计核算方法合法、操作规范、结果真实。 2、分公司的会计

26、核算制度统一由总公司财务部制定，统一接受监督审计。 第六条财务会计报表统一 在财务会计报表的种类、格式、项目、要求上统一，为总公司报表合并奠定基础。 第三部分财务组织管理 第七条分公司设财务部，作为分公司财务管理的职能部门。 第八条分公司总经理和总公司财务部对分公司财务部的管理，必需依据相关的管理制度行使管理权利。 第九条各分公司财务部隶属总公司财务部。 第十条分公司财务部实行双重管理，行政事务上接受分公司总经理管理，业务上接受总公司财务部管理，并接受总公司财务部的检查。 第十一条分公司财务部的基本编制为2人，设财务主管兼会计1名，出纳1名。 第十二条分公司财务部及财务负责人向分公司总经理及总

27、公司财务部同时负责并汇报工作。 第十三条分公司总经理与总公司财务部对财务部的管理出现分歧时，财务部首先应肯定听从总公司财务部的管理。 第四部分财务人员管理 第十四条财务人员职业道德。 1、财务人员应在任何时候都维护公司的利益,赤胆忠心,办理睬计事项必需严守纪律,保守机密。做到不该知道的事不问，不该说的话不说。不能私自向外界供应或者泄露公司的会计信息。 2、各级财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。对弄虚作假的经济活动，一经发觉问题，应刚好向上级领导书面报告，并恳求查明缘由，做出处理。 3、对财务人员监守自盗，徇私舞弊，弄虚作假，

28、散布有损于公司的不负责任的言论，一经发觉马上辞退，并追究其责任。 4、财务人员调动工作或者离职，必需与接管人员办清交接手续。财务人员办理交接手续，由上级财务监交。 第五部分资金安排管理 第十五条资金安排编制方法 1、各分公司资金安排由分公司财务负责人依据工程进度状况、日常发生的经营费用、材料付款状况、施工队付款状况、车间工费工资、以及其它事项等，编制月度资金收支安排，并经总经理复核和签字确认； 2、各分公司部门负责人，须要向财务负责人供应精确或接近于精确的收支项目安排及其相应的金额和备注事项等，以便于财务部门编制月度资金安排； 3、总公司财务部收到各分公司资金安排表按规定进行审批后，回传到各分

29、公司执行。 第十六条月度资金安排要求 1、各分公司财务负责人必需于每月3号前完成月度资金安排电子档发送至总公司_项目办公室，并将经分公司总经理签字确认的月度资金安排及分周资金安排发送至总公司财务部。 2、分公司财务负责人，分公司总经理及其他参加安排工作的数据资料供应人，如因错报，漏报，误报，拖延等造成财务安排上报工作未能如期按质完成的，当月的资金不予支付。 第六部分财务报表管理 第十七条各分公司每月需向总公司财务部报送以下报表 1、分公司月度财务报表 2、应收账款项目一览表 3、项目收支平衡表 4、施工队进度、付款一览表 4、发票台账、外经证台账 5、内控指标完成状况表 6、分公司财务人员考核

30、表 第十八条为了便于总公司合并财务报表，各分公司财务报表的格式必需根据总公司财务部制定的格式编制。 第十九条财务报表上报的要求 1、每月最终一天（遇节假日顺延）下班前将月度财务报表电子档发送至总公司财务部，半年度、年度财务报表为半年度、年度次月3日前上报。 2、项目收支平衡表、应收账款项目一览表、施工队进度付款一览表及内控指标完成状况表每月5日前发送至总公司财务部。 3、分公司财务人员考核表每月_日前发送至总公司财务部。 4、每月_日-_日总公司与分公司财务核对各类往来账目，保证双方往来账相互一样。 5、各分公司财务负责人，分公司总经理及其他参加财务报表工作的数据资料供应人，如因错报，漏报，误

31、报，拖延等造成财务报表上报工作未能如期按质完成的，依据责任分别对责任当事人责令通报，并依据考核方案进行相应考核。 第七部分资金管理 其次十条分公司的每日的现金余额不得超过1万元，超过库存限额的现金应缴存银行。 其次十一条现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金；出差人员差旅费；结算起点以下的零星开支等。超出结算起点的现金支出，应报总经理审核批准。 其次十二条一切现金收支都必需有合法原始凭证，严禁以白条抵库或不符合财务制度的凭证做费用报销凭证，私设“小金库”、帐外帐。 其次十三条现金的支出必需由财务负责人、总经理签字方可付款。 其次十四条出纳必需做到日清月结，随时清点库存现金，不得挪用现金，财

32、务部负责人必需定期或不定期对库存现金进行抽查，并在资金盘点表签名确认，以保证帐实相符。 其次十五条银行账户印鉴的运用实行分管制；即：财务章由会计保管，私章由出纳保管，不准人统一保管运用。印鉴保管人临时出差时由其托付他人代管。 其次十六条分公司会计应依据银行对账单，刚好编制银行余额调整表，以保证银行存款账面余额与银行对账单调整相符，如不符，应刚好查明缘由。 第八部分财产物资的管理 其次十七条分公司的财产物资包括生产设备、生产工具、办公设施、生活设施、通讯设施、办公用品以及其他资产。 其次十八条分公司总经理对分公司的有形资产的平安、完整负完全责任。 其次十九条分公司的财产物资实行“实物与帐薄分开管

33、理”原则。指定专人负责财产物资的管理并登记实物数量，财务负责财务物资帐薄的记录，二者交叉限制。 第三十条分公司财务负责人对财产物资负有管理责任，应亲自参加财务物资的验收、监督、与抽查。 第三十一条必需定期组织对现有财产物资进行实物盘点，有保管实物资产的部门每月进行自查，财务部定期或不定期进行抽查。 第三十二条财务抽查时，财务部作为负责部门，应在盘点安排、盘点会议、盘点方法上严格、重视，确保盘点质量。 第三十三条处臵报废固定资产前，必需填写固定资产报废申请，说明固定资产购臵的时间，运用的年限，报废的缘由，经固定资产运用部门负责人、分公司总经理审批后，才能办理报废手续。 第九部分发票管理 第三十四

34、条分公司财务人员凭发票领购簿，向主管税务机关领购发票。 第三十五条各分公司由会计主管或者指定的专人进行发票的开具，发票内容应真实有效，并加盖单位财务印章或发票专用章，任何人不得转借、转让、_发票，不得虚开、乱开发票，对作废的发票需加盖“作废”字样，并保存完整。 第三十六条已开具的发票由会计主管负责统一保管，不得损毁发票，发票存根联和发票登记簿应当保存5年。 第三十七条各分公司要定期对发票进行检验，以防止偷盗、防火、潮湿及不常常运用发票时防虫、防鼠咬、防丢失等措施，加强平安保卫。 第三十八条各分公司要建立发票运用登记制度。 第三十九条对于总部代开的发票，应按工程项目具体登记备查账。 第十部分费用

35、报销管理 第四十条费用的限制实行安排管理，由须要支付费用的部门或个人先行填写“借款单”列明：费用的性质、用途、金额，报部门经理审批同意后，报分公司总经理审批后方可执行。对个人借款的原则，欠款不清，后款不借，借款人应刚好到财务部门办理核销手续。 第四十一条费用发生的过程中，原则上需由两人或两人以上人员参加执行，并相互监督和共同担当责任。 第四十二条费用发生中，当事人应取得费用的相关单据，如因未取得合法的票据而遭到财务人员剔出的部分支出，原则上由当事人自行负责，公司原则上不予担当。 第四十三条费用发生完毕后，当事人应刚好将收集到的相关票据，根据公司统一的费用报销凭据分类粘贴，并在附件栏注明票据张数

36、。对于粘贴不规范，单据不清楚的，财务有权要求对方改正，不改正的有权予以拒绝报销。 第四十四条当事人将粘贴整齐，填写完整的费用报销单交由部门经理进行审批，部门经理重点对费用发生的真实性、合理性进行审查并签字。 第四十五条当事人将部门经理审批签字的报销单交财务审核，财务人员应重点对费用报销单后附原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算予以符合并签字，最终由分公司总经理审查和审批。 第四十六条当事人凭签字齐全的报销单，交出纳领取资金，出纳应对报销单进行审核，重点查看报销单有无涂改、费用的计算是否正确，后附的发票是否合法，审批手续是否齐全，审核无误后方可付款。 第十一部分附则 第四十七条本管理方

37、法自公司批准之日起实施。 公司的财务管理制度怎么写篇5 1、严格执行国家有关的现金管理制度，娴熟驾驭收付方法和手续。 2、仔细审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。 3、记账凭证的填制要精确反映经济内容的主体，正确运用会计科目和记账规则，做到摘要简明扼要，数字精确，内容完整。 4、依据审核无误的原始凭证，刚好办理收付款业务。对于大的开支项目，必需经过会计主管人员或领导同意方可办理。收付款后，要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。 5、依据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。 6、库存现金不得超过银行核定库存限额，超过

38、部分要刚好送存银行，保证平安。不得以“白条子”充抵库存现金，更不得随意挪用现金。库存现金与账不相符时，应刚好报告领导查明缘由。 7、不准“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、“支则提取”，不套取现金。 8、做好债权债务的清理工作，对各项借款要定期清理催收。做到一事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清，后款不借。 9、按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用 10、做好学生的收费及欠费管理工作。 11、仔细做好基建总账的记账、报账工作，按时编制和报送报表。 公司的财务管理制度怎么写篇6 依据公司对物业管理公司各小区实行指标管理、独立核算、自负盈亏的要求，结合公司业务管理的须要，为

39、了做好各小区财务收支管理工作，特制定本方法。 一、预算管理 1、物业部全部收支以预算管理为基础，没有预算不得开支。 2、每月末物业部依据年度经济指标及下月预料状况，编制、上报下月收支预算。 3、收支预算由会计负责编制，经物业经理初审后，报集团财务部审核，总董事成员批准后执行。 4、各月度支出安排的编制应以年度经济指标为依据，可在各月之间调整，但各月总和不得超过年度指标。 5、每月初物业会计对上月预算执行状况进行总结，编制上月收支预算与执行状况比较表，报物业公司汇总后报公司相关领导。 6、预算内支出按公司规定流程审核支付，超预算支出报董事成员审批后支付。 二、收支规定 1、收据、发票及公章运用规

40、定： （1.1）、收据、定额停车费发票，由物业公司财务部统一购买、统一管理，设专人负责，建立特地备查簿登记收据购、存、领、销数量及号码。 （1.2）、物业各小区财务设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管和缴销。领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章，并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人，同时交回前期已运用收据的存根联，以备查对。 （1.3）、收据的保管必需专人负责。如有遗失，追究保管人员责任。领用收据的小区，假如人员变动，需在变动前到物业公司财务部交回收据并结清核销。 （1.4）、各小区运用发票，为便于管理，应到物业公司财务部统一开具。一般状况下应以收据（其次联）换

41、发票，所换发票的内容应与收据项目、金额完全一样，用以换取发票的收据作为发票记账联的附件，留物业公司统一保管。对于须要先开发票后付款的业主，出纳（或物业助理）依据收费通知单开具发票，并在物业财务部做好登记，款项入账后核销。 （1.5）、收据填写要求： （1.5.1）、据实填写。即必需按实收金额、项目、日期照实填写，不得弄虚作假，做到精确无误。 （1.5.2）、字迹清晰，不得涂改。如有错误，全部联次盖“作废”章或写明“作废”字再另行开具。 (1.5.3)、全部联次一次填开，内容、大小写金额必需一样，禁止拆联运用。 2、收款规定 （1）、各小区收款必需运用从物业公司领用、加盖物业公司财务专用章的统一

42、票据。其他任何票据或未加盖财务专用章的票据不得运用。 （2）、已收现金款项必需在当天交由出纳核对、办理相关手续妥当保管，并刚好入账。 （3）、以转帐方式收款应刚好通知财务办理进帐、转帐相关手续，并刚好进行帐务处理。 （4）、物业公司财务部可随时检查运用票据的人员是否刚好将所收款项按规定上交，并定期对整本已运用完的收据核查是否缴款入账，并进行核销。 3、支出规定 （1）、工资费用。人事部门在对员工的出勤及人员变动核对无误后，做出当月考勤表，报物业公司经理审批，审批后交财务部门，财务人员依据当月考勤表，计算当月员工的应付工资，制作工资表，复核无误后交物业经理签字，报总公司财务部签批，董事成员签名同

43、意后方可发放。 （2）、员工福利费。对于员工福利品的发放，如：防暑降温品、节日礼品等，依据实际状况，本着节约原则，物业各部门拟定方案及所需资金等状况呈报物业公司经理，再报总公司财务部审批，董事成员签字同意后方可实施。 （3）、修理费用。小区工程修理费用，将已报呈的修理项目按已审批的程序：物业公司经理总公司财务部董事成员签章。财务主管核实后方可办理付款手续。 （4）、日常性开销的费用。差旅费、办公费、电话费、清洁卫生费、保安费、业务款待费、绿化费、社会保险费等以各小区所报支出预算为依据，预算内的此类费用由经办人填制费用报销单，物业经理批准，总公司财务部审核，董事成员签字同意，方可报销。会计人员应

44、在原始票据审核方面严格把关，用于报销的原始票据应符合国家有关法律法规的规定，除特别状况外必需是发票，单据项目必需填写齐全，特殊是公司全称、地点、费用项目大小写金额必需精确无误，票据应整齐，无涂抹修改。对于不符合上述规定的票据，财务人员应拒收。对于超出预算的上述费用项目，应呈报物业公司，说明状况，阐明超支缘由，经物业公司经理同意后，报董事成员批准，董事成员同意后方可实施。 （5）、水电费。水费按供水公司计收费用减去属于小区业主应担当的代收代缴项目的费用为物管中心应担当的水费。电费按供电公司计收的费用减去各业主电表应担当的电费和分摊公共设施所耗电费为物管中心应担当的电费，应遵循专款专用原则，即本月收取的水电费必需首先用于保证该期水电费的支付。小区不得以此类收款支付日常的费用开支，以免影响水电费的正常支付。 （6）、对于须要转账结算的各项支出，经物业经理核准签字，送总公司财务部审核、董事成员签字后，在支票签发登记本上进行登记，加盖财务专用章及法人章进行支付。 4、资金报表： （1）、每天由各小区收银员填报每日收款报表给物业公司出纳，由物业公司出纳汇总后报公司领导。 （2）、报表需注明当天款项的增加、削减状况说明。