2023年财务部门的规章制度5篇.docx

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1、2023年财务部门的规章制度5篇 在学习、工作、生活中，许多地方都会运用到制度，制度具有合理性和合法性安排功能。制度究竟怎么拟定才合适呢?下面我给大家带来财务部门的规章制度5篇，希望大家喜爱! 财务部门的规章制度1 一、敬岗敬业，熟识法规，依法办事，客观公正，搞好服务，根据国家统一的会计制度建立会计帐册，进行会计核算，刚好供应合法、真实、精确、完整的会计信息。 二、根据国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。 三、对审批手续不全的财务收支应当退回，要求更正。 四、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。 五、职工公出借款凭证必需附在记帐凭证后面。职工出

2、差回来三天内应向财务报帐。收回借款时，应当另开收款收据，不得退还原借款凭证。要刚好清收欠款。 六、正确计算销售收入和经营业务收入，仔细审查收入凭证，正确计算和安排利润。 七、根据税法规定刚好足额缴纳各项应交税金。 八、根据会计管理档案的方法、规定和要求当年会计档案年终后，由会计档案管理员审查核对，整理立卷，制定书目，装订成册，妥当保管，严格执行平安和保密制度。 财务部门的规章制度2 为肃穆财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，依据会计法及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。 一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目

3、、支出数额安排向领导办公会报告，提交领导办公会探讨审议通过。 二、半年时由 财务负责同志(来源：)及报账员将半年的收支状况、安排执行状况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便探讨修订支出安排，调整支出项目，增加开支的透亮度。 三、全部支出必需按局领导要求，由办公室统一支配驾驭，其他人员未经办公室领导交待支配不得擅自开支。需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹支配，以便整体驾驭经费支出状况。 四、全部报销票据需经办公室负责同志签注审核看法，提交单位领导审批后方可报销。票据上台照、内容(事项)、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。 五、

4、因应急或出差须要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签留意见和办公室负责人审核签字后，根据审签数额借款。事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以指责惩罚。 六、坚持民主理财，增加收支透亮度。办公室应厉行节约、俭朴办事。年初制定出当年的大致开支项目和支出安排，严格根据安排限制执行。 七、未尽事宜严格根据会计法和相关财务管理制度执行。 财务部门的规章制度3 一、总则 1、依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度; 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工

5、作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度; 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“安排”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的安排内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属安排外的，必需有公司总经理的书面授权。 2、严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、刚好、精确、完整。 二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细状况建立规范

6、的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行状况进行检查和考核。 3、进行成本费用预料、安排、限制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和看法。 3、负责对本部门财务人员的管理、教化、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参加公司各项资本经营活动的预料、安排、核算、分析决策和管理，做好对本

7、部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支安排、财务预决算，并监督贯彻执行;帮助财务经理对成本费用进行限制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参加价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其他工作。 (三)会计职责 1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理刚好; 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行状况的监督、保管及统计报表的填报; 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作

8、; 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 (四)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，刚好核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度 1、全部现金收支由公司出纳负责。 2、建立和健全现金日记帐簿，出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔依次登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、库存现金超过3000元时必需存入银行。 4、出纳收取现金时，须马上开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联

9、。 5、任何现金支出必需按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他缘由必需预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。 6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、支票管理 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应依据审批无误的收支凭单，逐笔依次登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。 3、出纳收取支票时，须马上开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出

10、纳、会计各留存一联。 4、支票的运用必需填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(安排外部分)签字后出纳方可开出。 5、所开出支票必需封填收款单位名称。 6、所开支票必需由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴必需分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 六、现金、银行存款的盘查 1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存状况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 2、出纳应依据银行存款日记

11、帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调整表”进行检查核对。 3、其它依据相关会计制度及法规执行。 财务部门的规章制度4 一、企业集团财务管理存在的问题 (一)财务组织结构混乱，决策主观化严峻 长期以来，我国的很多企业集团都没能够明确划分财务和会计之间的工作，很多时候都是把二者混为一谈。这样就会导致企业集团内部的财务和会计出现一元化的状况，影响了企业的财务管理工作。同时，企业集团的财务管理体制本身就存在着肯定的.问题，因此只有负责人员凭借主观的臆断来进行决策的制定。这样对于企业集团财务决策的可观性和精确性有着重要的影响，干脆导致了企业集团的运营失

12、败。企业集团的财务组织结构比较混乱，所以导致其在市场上的竞争力会大大降低。 (二)制度建设存在问题，缺少预算评估制度 当前，我国的一些企业集团对于财务管理的重要性已经有了比较好的相识，并且起先注意对于财务管理制度进行改革。比如，费用审批和预算制度等。但是，一些企业集团所做出的改革还比较少，企业集团财务管理还存在着一些漏洞。尤其是在项目筹资和投资考核方面，没有系统化的和全面的管理考评机制。对于集团公司来说，假如有新兼并的子公司，那么首要的事情就是想要重新使其进入市场，占据市场份额，从而导致忽视了子公司其他方面的管控。 二、建设企业集团财务管理制度的方法 (一)明确财务和会计的真实主体 在完善企业

13、集团财务管理制度的过程中，应当注意明确财务和会计的真实主体，理清晰企业集团内部的产权关系，从而对于内部的财务进行更加有效的管理和优化。同时，应当结合权责一样的原则，使子公司能够驾驭一部分财务管理的权利，实现集团经济利益的合理安排。只有通过这样的方式，才能够有效避开企业财务决策的主观性，提高决策的科学性。 (二)完善财务管理体制，开展资金预算评估 在详细开展工作的时候，企业应当注意健全和完善企业集团的财务管理体制，对于企业集团财务资金的筹措工作给与高度的重视，从而设计出更加符合企业集团当前发展时机状况的财务管理制度。对于企业集团来说，应当严格把控并且合理划分子公司的资金筹措和资产处置等方面的权利

14、。 (三)加强财务管理监督，完善激励机制 企业集团建立和实施财务监督机制的主要目的就是更加有效地监控和监督企业内部的财务管理状况。详细来说，也就是对于财务部门和审计部门的工作进行监督和考评，定期或者不定期清查企业集团的财务状况。同时，还应当形成一套完整的监督限制体系，完善考评指标和激励机制。在这个过程中，可以根据不同的考评指标对于子公司的财务管理状况进行考核与品谷，更加真实有效地把子公司运营状况和财务状况展示出来，为企业集团更加合理地制定财务预算目标供应有效的参考数据和信息，保证企业集团财务决策的有效性。 三、结束语 综上所述，为了能够提升我国企业集团的市场竞争力，增加市场份额，建立符合企业集

15、团实际发展状况的财务管理制度具有重要的意义。这就须要在详细的工作中，应当明确财务和会计的真实主体，不断优化和改进内部财务管理的模式和制度，从而有效降低财务决策出现的风险。同时，应当加强对于资金的预算和评估，保证企业集团的财务预算能够更加规范和科学，从而使企业集团的核心竞争力得到有效提升。最终，还须要完善嘉奖机制，推动财务管理和决策的科学化，推动企业集团更好的发展。 财务部门的规章制度5 为了肃穆财经纪律，强化财务管理，确保机关运转和干部待遇，经探讨确定制订本财务管理制度。 1、财务管理原则。 财务管理要遵循励行节约的原则，做好开源节流工作，确保政府机关正常运转和干部工资按政策兑现。 2、资金进

16、帐程序。 乡年初所定战线上交资金和年内发生的收入一律进乡财会帐，统一运用财政票据，在分管财经领导支配下，乡财会到来源单位拨款进帐，确保运转所需必要资金，出纳对每笔收入要刚好报告分管财务领导和办公室主任，对线上收支单独记账。 3、开支报销程序。 乡机关财务全部支出实行一支笔审批制度，开支票据必需正规，并有经办人签字和注明用途，由办公室主任核实鉴证，分管财务领导审批后方可报销入帐，线上的支出还应有分管领导签字把关，会计要严格把关。白条一律不能入帐。 4、现金管理程序。 现金统一由出纳专管，不得擅自挪用和外借。因公出差办事或其它特别状况须要借款的，必需由个人写出申请，报乡长审批，方可借款，2000元

17、以下的须经分管财经领导同意;2000-5000元须经乡长同意，5000元以上须经集体探讨同意。因公出差、办事借款应在事后一周内结清借款;因私事原则上不能借款，确因特别状况需乡长同意，才能借款，借款后，应在三个月内结清借款，否则扣发工资。 5、财会报帐程序。 财务人员要坚持原则，做到日清月结，手续齐全，帐目清晰。在乡境外支出除在县定点餐馆就餐按三节结帐外，全部支出一律发生即付，当日结帐，谁经手谁结帐，一律不挂帐。在乡境内支出一是小车、食堂款待、电费、电话费、会议费、培训学习考察费、公务活动费按月结算;二是平常办公、付食、修理等_各店(场、厂)挂帐，必需是经办公室主任同意，由办公室主任支配办公室人

18、员经手，在购物清单上注明用途、时间、金额并签字作为凭证的附件，实行三节结算支出。每月30日前办公室主任要督促出纳到财政所报一次帐，并对出纳盘一次库，亏库限期退回。出纳报帐后要做好一份资金收支流水帐，送交书记(乡长)、分管财务领导、办公室主任，使领导刚好精确驾驭财务收支活动状况。 6、票据管理。 乡财会及各条线收款必需统一运用财政收据(县有统一规定的除外)。 7、民主理财程序。 财务管理要实行民主理财，公开监督。开支发票2000元以下的由分管财务领导审批后方可开支。2000元以上5000元以下的须经乡书记(乡长)审批方可开支。5000元以上需经乡党委会或工程建设指挥部(领导小组)通过。 8、上交

19、创收。 各线要树立过紧日子的思想，管线领导日常办公、交通、上下联络等开支一律在各线开支，同时要主动主动地为乡政府创收。企业线今年上交3万元，端午节、中秋节各上交1万元;其余年终一次结清。计生线向乡上交5万元，端午节、中秋节各上交1.5万元，其余年终一次结清。城建线要想方法为乡创收，各线凡向上争取项目和资金为乡创收的，费用实报实销，贡献较大的，将赐予肯定的嘉奖。 9、各线收入必需统一进乡财会帐，乡财会对各线收支单独记帐，所需开支须经乡战线分管领导签证，乡长签字方可支出。 10、财政所管理职责。 分管财贸领导要督促财政所履行职责，规范财务管理，刚好搞好资金调度。凡上级项目资金必需经乡分管财经领导签字后方能拨付，同时做到专款专用，不能截留或挪作他用。要加强对预外资金的管理工作，做好帐目，特殊是项目资金帐务，坚持零户统管。既要管严，实行一个笼子、一个口子、一支笔，又要管活，把资金用在刀刃上，为各条线的正常工作做好服务。 财务部门的规章制度本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第12页 共12页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页