2023年资金管理制度使用办法解读5篇.docx

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1、2023年资金管理制度使用办法解读5篇 在不断进步的社会中,须要运用制度的场合越来越多,制度泛指以规则或运作模式,规范个体行动的一种社会结构。那么你真正懂得怎么制定制度吗?下面是由我给大家带来资金管理制度运用方法解读5篇，让我们一起来看看! 资金管理制度运用方法解读1 一、筹资管理制度 企业筹资是指企业依据生产经营、对外投资以及调整资金结构等活动对资金的须要，通过肯定的渠道，实行肯定的方式，获得所需资金的一种行为。企业的筹资活动，按时间区分，有创建时的初始筹资和经营期间的筹资;按筹资的性质区分，有权益筹资和债权筹资。不论什么时候，筹集什么性质的资金，由于筹资有不同的渠道、不同的方式可供选择，筹

2、资的成本、筹资风险又各不相同，因此，为保证筹资活动的有效、合理进行，企业应建立有关制度。 (一)筹资安排制度 筹资安排是在对企业短期和长期所需资金进行预料的基础上，分析计算不同筹资方式的筹资成本、筹资风险，选择适合自已的筹资方式，并确定在什么时候，用什么方式，筹集多少数量的资金。筹资安排的编制可以使企业用完可能低的代价，取得所需资金，并能有效防范风险。一项完整的筹资安排应包括： 1.企业资金需求量的预料; 2.筹资方式的选择及筹资数量支配; 3.筹资程序刚好间支配; 4.筹资前后企业资金结构及财务状况的改变; 5.筹资对企业将来收益的影响。 (二)筹资审核制度 筹资安排的编制人员应与审核人员适

3、当分别，以便审核人能从独立的立场来衡量安排的优劣。负责审核的人员可自行完成对筹资安排的审核，也可聘请法律顾问和财务顾问共同审核该项筹资活动对企业将来净收益的影响以及筹资方式的合理性。同时，还要审核筹资安排的实施细则，以书面形式记录审核结果，并特殊注明筹资的执行程序及各项手续。 (三)筹资检查和考核制度 筹资检查制度是指刚好了解筹资活动的进展状况，发觉筹资活动中可能出现的问题，以及筹资安排的执行状况。筹资检查可定期或不定期进行，视筹资规模、筹资方式、筹资程序而定。 筹资考核是将筹资结果与筹资安排进行比较，对产生的差异进行分析，找出缘由。建立筹资考核制度是为了明确筹资活动的责权利，保证筹资安排的有

4、效实施。 二、现金管理制度 现金是指人民币现钞，企业用现钞从事交易，只能在肯定范围内进行。现金管理制度主要由现金管理暂行条、例规定，其中包括现金的运用范围、库存现金限额以及其他现金管理规定。 (一)现金的运用范围 1.职工工资、津贴; 2.个人劳务酬劳; 3.依据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金; 4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出; 5.向个人收购农副产品和其他物资的款项; 6.出差人员必需随身携带的差旅费; 7.结算起点1000元以下的零星支出; 8.中国人民银行确定须要支付现金的其他支出。 (二)库存现金限额 库存现金的限额是指为了保证单位日常零星

5、开支的须要，允许企业留存现金的最高数额。这一限额由开户银行依据单位的实际须要核定，一般根据单位35天日常零星开支的须要量确定，边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额可多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。核定后的库存现金限额，开户单位必需严格遵守，超过部分应于当日终了前存入银行。须要增加或削减库存现金限额的单位，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。 (三)现金管理其他规定 1.不得坐支现金，即不得用收入的现金干脆支付，如因特别状况须要坐支的，先报经开户银行审查批准后予以支付。 2.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条、顶库”。 3.不准谎报用途套取现金。 4.不准用

6、银行账户代其他单位和个人存人或支取现金。 5.不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄。 6.不准保窜账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。 三、银行存款管理制度 (一)银行账户管理 企业应当根据银行账户管理方法的规定开立和运用基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。其中基本存款账户是指企业办理日常结算和现金收付的账户，企业的现金支取只能通过基本存款账户办理。一个企业只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户。 (二)银行结算纪律 依据支付结算方法的有关规定，单位必需遵守银行的结算纪律，包括： 1.不得套取银行信用，签发空头

7、支票、印章与预留印鉴不符支票和远期支票以及没有资金保证的票据; 2.不准无理拒付、随意占用他人资金; 3.不准违反规定开立和运用账户; 4.不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金。 四、资金运用审批制度 企业应当对资金运用建立严格的审批制度，明确审批人对资金业务的审批方式、权限、程序、责任和相关限制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。对于审批人超越授权范围审批的资金业务，经办人有权拒绝办理，并刚好向审批人的上级授权部门报告。未经授权的部门和人员一律不得办理资金业务或干脆接触现金。 (一)审批方式 1.“一支笔”审批。适用于日常资金运用的审批。 2.集

8、体决策审批。对于重要的资金支付业务，应当实行集体决策和审批。如企业的投资决策，由于金额较大、期限较长，应进行项目的可行性探讨，并实行集体决策和审批。 (二)支付程序 1.支付申请。单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，并填制相应的统一印制的申请表格或自制表格，表格中应注明用款人、款项的用途、本次支取金额、费用预算总额、支付方式(现金或银行结算)等内容，并附有效经济合同或相关证明。 2.支付审批。审批人依据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准或令其按规定改正后重新审批。对于仍做业务执行用途的经济合同原件或相关证明文件，

9、可在审批后以复制件代替原件作为审批的依据。 3.支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否精确、支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。对经复核有误的支付申请，复核人有权要求审批人重新进行审批。出纳人员不得办理未经复核的支付申请或复核人不同意的支付申请。 4.办理支付。出纳人员应当依据经审批、复核无误的支付申请，按现金管理暂行条、例和银行结算方法的相关规定办理货币资金支付手续，对于违反上述规定的要求，出纳人员有权拒绝办理。出纳人员可依据本单位的职责分工刚好登记现金和银行存款出纳簿或日记账

10、册。 五、资金预算制度 资金预算通常称为现金预算，是安排预算期的现金收入和现金支出，并进行现金收支平衡的预算。企业通过编制较为具体和较为远期的现金收支预料和现金预算来规划期望的现金收入和所需的现金支出，从而较为精确地计算出有多少闲置现金可以用来进行临时性投资和在经营中须要多少现金，以选择合理的筹资方式，充分提高资金的运用效率。 现金预算是进行现金收支管理最有效的方法，现金预算可以按年、季度，也可按月或周来编制。预算期的长短主要取决于企业生产经营的稳定程度，生产经营比较稳定的，预算期可适当长些，反之，预算期应短些。通常企业的现金预算按月编制比较合适。 现金预算的编制方法有：现金收支法、净损益调整

11、法和估计资产负债表法。其中，现金收支法是最常用、最干脆明白、易于理解的一种编制方法。不同的编制方法所依据的信息资料不同，所反映出的财务信息也不同，企业可依据自身特点及对信息的需求进行选择。 资金管理制度运用方法解读2 第一章、总则 第一条、为了加强公司资金的内部限制和管理，保证货币资金平安，提高货币资金运用效率，降低公司财务风险，保障投资者的合法权益，依据公司法、会计法、企业会计准则等法律、法规和规范性文件的规定，并结合公司实际状况，制定本方法。 其次条、本方法所指的货币资金管理范围包括投资性资金、筹资性资金、经营性资金。 1、投资性资金指对外投资及投资收益、固定资产投资、无形资产及其他长期资

12、产投资等资金的收入与支出; 2、融资性资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融机构或其他法律主体借入或归还的资金等; 3、经营资金指销售商品、供应劳务、税负，以及其他和经营活动相关的资金收入与支出，主要表现为货币资金、有价证券、应收应付款项、存货等。 第三条、本方法所指的货币资金，其表现形式主要包括： 1、现金，是指公司库存的现金，不包括公司各部门借用的、尚未报销的备用金。 2、银行存款，是指公司存入银行和其他金融机构的各种存款。 3、其他货币资金，是指公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等形式的货币资金，以及其他包括人民币和按国家有关法规允许公司保管

13、或存放的外币。 第四条、货币资金实行预算管理。公司负责人依据董事会批准的年度经营安排，要求各职能部门编制本部门的资金预算，经财务部门审核、综合平衡后编制年度现金流量表，报公司总经理审批执行。 其次章、授权与批准 第五条、为提高内部资金运用效率，降低资金成本，对公司实际限制，并纳入合并范围内的母子公司之间，以及所属子公司之间的资金往来，授权给财务总监进行审批。 第六条、审批权限对外支付资金的申请，由公司总经理审批。本规定所设权限的金额为同一笔业务发生费用总额，严禁将同一笔业务分次报销。 第七条、财务审核。财务部门根据相关制度要求，对资金支付的合法性、合规性、合理性进行审核。 第八条、资金支付须严

14、格根据支出性质逐级上级审核或审批，严禁越级审核或审批。 第十条、在预算内的支出，可以依据授权范围，由业务部门负责人审核批准运用;超过预算的支出，应由业务部门提出追加预算，按预算批准程序批准后执行。对外投资按公司投资管理方法执行，经审核批准后纳入预算管理。 第三章、股东单位资金往来管理 第十一条、加强对股东单位的资金往来管理。由公司财务负责人负责，建立对公司日常资金收支行为的监控机制，防止发生控股股东及其他关联方资金占用，损害上市公司的利益。 第十二条、公司在与控股股东及其实际限制人、关联方发生经营性业务和资金往来时，应严格监控资金流向，防止资金被占用。公司不得为控股股东及其实际限制人、关联方垫

15、付工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得相互代为担当成本和其他支出。 第十三条、公司不得以下列方式将资金干脆或间接地供应给控股股东及其实际限制人、关联方运用： 1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其实际限制人、关联方运用; 2、通过银行或非银行金融机构向控股股东及其实际限制人、关联方供应托付贷款; 3、托付控股股东及其实际限制人、关联方进行投资活动; 4、为控股股东及其实际限制人、关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票; 5、代控股股东及其实际限制人、关联方偿还债务; 6、其他方式。 第十四条、如发觉公司为控股股东、实际限制人、关联方供应资金或发觉有资金被控股股东、实际限制人、其他关

16、联方占用的情形，有可能给公司造成损失的，公司董事会将通过司法程序刚好冻结或限制控股股东所持公司的相应股份，刚好通过司法程序对控股股东有效资产实行司法保全等措施，避开或削减公司的损失。 第四章、资金调度管理 第十五条、股份公司在财务部设立虚拟的资金调度中心，根据市场化的原则承办股份公司调度资金的详细管理工作，检查、监督、指导成员公司资金调度管理工作。资金调度中心是股份公司财务部的内设机构，在财务总监的领导下开展工作。资金调度中心根据相应的负责股份公司整体内部资金头寸的监控和管理，刚好反馈各成员公司资金状况，并依据资金支配和成员公司的资金余缺状况，在股份公司总部和成员公司内合理调度资金。 第十六条

17、、股份公司及下属公司可以将暂不运用的资金，以季度为单位，存放在资金调度中心，资金调度中心和成员公司根据市场化原则，每年协商一次存款、借款的利率。资金调度中心负责利用银行平台归集内部资金并统一支配运用，随时监控内部调度执行状况，并依此编制统计表。帮助完成资金状况专项分析，供应分析所需的报表和资料。股份公司财务部行使本部及各成员公司间的资金调度职能。其它任何成员公司都没有相互拆借行为或资金调度的权利。 第十七条、下属成员公司资金调度管理职责 1、负责本公司资金头寸的管理，照实反映本公司的资金头寸状况。 2、负责按时编制本公司资金支付申请。 3、依据融资、投资安排与公司内部资金状况测算本公司现金缺口

18、，提出资金需求安排。 4、负责帮助完成本企业资金状况专项分析，供应分析所需的报表和资料。 第十八条、资金调度管理的主要内容。为满意股份公司资金平衡和其它运用需求，调度资金的范围包括以下几个方面： 1、需调用的各成员公司融资资金 2、需调用的各成员公司日常生产经营性富有资金 3、为完成股份公司统一结算而需调用的各成员公司生产经营性资金 4、为协作股份公司与金融机构的合作，而需调用的各成员公司生产经营性资金 5、为协作股份公司重大项目运作，而需调用的各成员公司资金 6、经股份公司领导批准，而需调用的各成员公司资金 7、为应对特别规运用的储备资金，而需调用各成员公司的资金 8、依据股份公司资金平衡需

19、调用的其它用途资金。 第五章、内部限制 第十九条、货币资金内部限制的基本要求是：货币资金收支与记帐的岗位分别;货币资金收支的经办人员与货币资金收支的审核人员分别。 其次十条、货币资金的管理遵循国家主管部门颁布的现金管理暂行条、例、银行结算方法和外汇管理方法等各种法规和规章，正确运用各种银行结算工具，根据规定核定库存现金限额，按现金收付范围运用现金。 其次十一条、根据内部限制的原则，出纳员负责保管银行支票等有编号的银行结算凭证、库存现金，详细办理银行结算和现金收付。出纳员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的核算、记帐工作。银行结算凭证上运用的印章由支票专用章和私章组成，支票

20、专用章可由财务负责人保管，私章由公司总经理或其授权的其他人保管。 其次十二条、货币资金的收支必需有合法、合规、合理的原始凭证为依据。经办人员依据原始凭证填列必要的内部凭证，在预算范围内依据授权原则由各级负责人对收入、支出的合法性、真实性、合理性审批后，到财务部门办理收入和支出手续。 其次十三条、财务负责人或财务主管对各部门收入、支出的原始凭证的合法性、真实性和合理性进行复核。对于非法的支出，会计人员应拒绝办理;对于合法但明显不合理的支出应报告公司总经理处理。会计人员依据经过审核的原始凭证编制记帐凭证，作为出纳员办理收付的依据。 其次十四条、限制现金坐支，当日收入现金应刚好送存银行。出纳员每日盘

21、点现金，并与现金日记帐余额核对相符。每月月末，会计人员必需将现金、银行存款、其他货币资金总帐余额与出纳员的银行存款日记帐、现金日记帐、其他货币资金日记帐核对相符。 其次十五条、财务部经理应对库存现金不定期地进行检查，以保证现金的平安。应每月检查银行存款帐单核对状况，发觉问题，刚好订正。对未达帐项组织清理，并刚好处理。 其次十六条、加强货币资金收支业务的内部审计。货币资金的管理应纳入公司内部审计的重要内容。定期审计货币资金内部限制制度的执行状况，审计货币资金的收入、支出的合法性、真实性和合理性，审计货币资金保管的平安性。 第六章、奖惩规定 其次十七条、股份公司及各成员公司的财务工作人员，须根据本

22、方法的有关规定履行其相应的职责。如因人为缘由影响工作质量或造成股份公司利益受损的，根据公司的相关规定，应追究详细责任人的相关责任;如在工作中有突出贡献的，可赐予嘉奖。 其次十八条、各成员公司的财务负责人在执行本方法有关规定时的尽职状况适用股份公司对财务负责人的考核条、款;股份公司对不适用考核条、款的其他财务人员有奖惩的建议权。 第七章、附则 其次十九条、本制度说明权属于公司董事会。 第三十条、本制度经公司董事会审议批准后实施。公司经营和管理层可在本制度下制定详细的实施细则。在董事会批准该制度之前，股份公司及控股子公司制定的管理方法，和本制度冲突的，应予调整。本制度的相关规定如与日后颁布或修改的

23、有关法律、法规、规章和依法定程序修改后的公司章程相抵触，则应依据有关法律、法规、规章和公司章程的规定执行，董事会将刚好对本方法进行修订。 资金管理制度运用方法解读3 1、本公司全部资财均属投资者全部，受到国家法律爱护。禁止任何人以任何借口，不经过正值审批手续，非法调走或挪用资金，财务部门有权制止这些违法行为，拒绝支付款项。如不加制止，造成事实，财务部负责人应负连带责任。 2、资金分级管理，按资金用途，各级审批权限： A：固定资产(生产性固定资产)的购置权限 (1)运用部门提出申请报告; (2)厂长、财务部主管初审; (3)总经理审批。 B：低值易耗品购置审批权限及程度 (1)总值500元以下(

24、含500元) a.申请人提出购置清单，单位或部门负责人签署看法; b.财务部审核; c.总经理、副总经理或厂长审批。 (2)总值500元以上 a.申请人提出购置清单，部门负责人签署看法; b.财务部审核; c.总经理审批。 C：费用报销审批权限及程度 (1)500元以下(含500元) a.报销人填写报销单证; b.部门负责人签署看法; c.财务部审核; d.总经理或副总经理、厂长审批; e.到财务部报销。 (2)500元以上 a.报销人填写报销单证; b.部门负责人签署看法; c.财务部审核; d.总经理审批; e.财务部报销。 D：因公借款审批程序 (1)500元以下 a.借款人先填写借款申

25、请单; b.部门负责人审核; c.财务部签署看法; d.总经理、副总经理、厂长审批; e.到财务部借款。 (2)500元以上 a.借款人填写借款申请单; b.部门负责人签署看法; c.财务部签署看法; d.总经理审批; e.到财务部借款。 注：因公借款，经手人必需在事毕后35天内(如购物出差回来等)办理报帐手续。严禁私人占用公款。原则出差借款(现金量)在万元以上应两人同行。 3、公司支付任何款项，必需凭合法的有效发票或有关收费凭证，并经办人签名或盖章确认，注明付款理由，按审批权限报有关领导批准后，财务部审核签字后，方可办理支付款项业务。 4、凡属预付款项，由经办人提出书面申请，按审批权限报有关

26、领导批准后，连同合同或有关文件交财务部审核，总经理签字后方可办理付款，但在该项业务完结，经办人必需取得对方正式发票合法的收款凭证，交由财务部结清往来帐目，否则造成损失由经手人负责。 5、工作人员因工作失职，所造成的罚款或其他经济损失，应由责任者本人负责，公司拒绝接受任何说明。 资金管理制度运用方法解读4 一、医院现金收入应当刚好存入银行，不得用于干脆支付单位自身的支出。单位借出款项必需执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。 二、出纳员向银行提取现金，应当填写现金提取单，并写明用途和金额，由领导批准后提取。 三、医院应当严格根据支付结算方法等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格根

27、据规定开立账户，办理存款，取款和结算。医院应当定期检查、清理银行账户的开立及运用状况，发觉问题，刚好处理。医院应当加强对银行结束凭证的填制、传递及保管等环节的管理与限制。 四、医院应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债券债务的票据，套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款，随意占用他人资金;不准违反规定开立和运用银行账户。 五、医院应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调整表，使银行存款账面余额与银行对账单调整相符。如调整不符，应查明缘由，刚好处理。 六、医院应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现

28、金账面余额与实际库存相符。发觉不符，刚好查明缘由，作出处理。 七、办理现金报销业务，经办人要具体记录每笔业务开支的实际状况，填写支出凭单，注明用途及金额。出纳员要严格审核应报销的原始凭证，依据成本管理、费用管理有关审批权限进行审核无误后，办理报销手续。 八、支付个人的临时工工资等，出纳员依据有关规定和医院领导的批示，以及经过审核的支出凭单，并由经办人、收款人签章后，支付现金。 九、出纳员办理完毕现金收付款业务后，应刚好在报销票据上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记及相关附件单上盖“附件”鲜章。 资金管理制度运用方法解读5 为切实规范专项资金管理，保障资金平安、高效运行，发挥资金运用效益，特制定

29、以下管理制度： 一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项运用”。 二、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的运用安排和项目批复资料，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压;资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准随意变更;特别状况，务必请示。 三、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列资料和文件要求为准。 四、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。 五、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。 六、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参加项目验收和选购项目接交。 资金管理制度运用方法解读本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第19页 共19页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页