MBA课程案例公司财务方案分析.pdf

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1、课程案例公司财务方案分析 Final revision by standardization team on December 10,2020.某公司财务方案分析以下是某公司总经理张某与财务负责人谢某在 2001年 7 月 10 日的一次对话记录:总经理:谢经理，公司近期经营情况不错，产销率呈上升趋势，根据市场营销部提供的营销报表，本年上半年销售量比上年同期上升了近 40%，营业收入上升了 30%。另据各车间提供的成本资料显示，成本控制也取得了一定成效，可比产品单位成本较上年同期下降了 3%。根据这种情况，我与生产副总经理和营销副总经理商议，计划在下半年适当扩大生产能力和生产规模，但我们知道目

2、前公司的资金比较紧张，因此，你这几天到银行再协调一下，看能否再贷一笔款项解决一下目前的资金压力。谢经理:张总，我不否认目前的销售状况有所好转，但从财务报表情况看，我建议还是慎重考虑贷款问题。谢经理在发表该意见的同时，将报表交予张总，并就报表项目作了必要说明。附:该公司财务报表数据摘要。1、利润表数据：单位：万元主营业务收入主营业务成本主营业务税金及其附加主营业务利润营业费用财务费用管理费用营业利润2、资产负债表单位：万元资产2000-12-312002-6-30负债及权益2000-12-312002-6-302000年 1 月-6月2540177011465675561283972001 年

3、1月-6月35202350158101228164135532现金短期投资应收账款减：坏账准备应收账款净额存货预付费用流动资产合计固定资产原价减：累计折旧固定资产净值在建工程无形资产（土地使用权）资产总计80203001040短期借款20应付账款680应付工资30应交税金150421216150381824290650一年内到期长期借款38042020030620150流动负债合计24长期借款884负债合计60025085065021086012501250实收资本600600420470资本公积120160830780盈余公积15018530050300未分配利润50股东权益合计80950419135418002014负债与权益合计18002014问题讨论：请根据上述资料说明，如果你是该公司财务负责人，是否会同意张总的提议为什么