2023年会计部门成立规章制度7篇.docx

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1、2023年会计部门成立规章制度7篇 在学习、工作、生活中，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。想学习拟定制度却不知道该请教谁?下面是由我给大家带来的会计部门成立规章制度7篇，让我们一起来看看! 会计部门成立规章制度篇1 第一章总则 1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，依据公司法和企业会计制度等相关法规，结合公司实际状况，制定本规定。 1.2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、限制、核算、分析和考核工作;规范公司的财务行为，精确计量公司的财务状况和经营成果;依法合理筹集资金，有效限制和合理配置公司的财务资源;实现公司价值的

2、最大化。 1.3本规定在公司内部短暂执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。 其次章财务管理组织机构 2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，担当民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。 2.2公司根据会计法和会计基础工作规范等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际须要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。 2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为： (1)负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定; (2)参加公司筹资方案的拟定和实施; (3)参

3、加公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性探讨，供应财务看法; (4)参加公司经营决策，统一调度资金; (5)负责公司财务预算管理、会计核算; (6)负责编制合并报表，供应财务数据，照实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作; (7)监督财务收支，依法计缴税收; (8)负责公司财务会计档案的保管，票据申购、运用、核销等管理工作; (9)监督、检查资金运用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、奢侈及不合理开支; (10)参加对子公司的财务管理。 (11)协调处理与各单位的关系。 2.4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、

4、债权债务账目的登记工作。 2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。 第三章会计核算 3.1公司根据企业会计制度规定，结合经营项目实际状况，制订并实施有关会计核算暂行方法，刚好、正确反映经营业绩和披露经营风险。 3.2公司采纳借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位币，根据企业会计制度的规定并结合公司的实际状况，设置总分类和明细账科目。 3.3公司根据企业会计制度规定对经济业务进行会计核算、账务处理，并实行会计电算化。 3.4公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反映公司的经营成果。 3.5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。 3.6公司各项财产在取得时根据实际成本

5、计量，其后，假如财产发生减值，根据企业会计制度的规定计提相应的减值打算。 3.7公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产和收益、少计负债和费用。 第四章财务预算管理 4.1公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。 4.2公司在年度起先前组织编制完成本年度的各项财务预算，财务预算主要包括以下内容： 1.经营预算; 2.盈利预算; 3.资金预算。 4.3公司在预算年度起先后，对财务预算执行状况进行分阶段的限制和监督，刚好进行差异分析，并查实差异的缘由，向总经理报告。 第五章收入、成本费用管理 5.1公司建立并完善营

6、业收入的管理规定，确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部限制，以加强对业务活动的财务监督。 5.2营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营项目的主营收入和其他业务收入。公司在收讫价款或取得价款的凭证时，确认营业收入的实现。 5.3公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。 5.4成本费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的成本费用，无论其款项是否支付，都应计入当期的成本费用;虽在本期支付的成本费用，但应有后期负担的均不能计入本期成本费用。但应归属本期的成本费用和损

7、失不得挂账，调整利润。 5.5严格限制成本费用的开支范围和标准，严格履行请购、审批、合同订立、付款等程序，合理限制成本和费用。费用报销的审批及流程根据费用报销暂行规定执行。 5.6公司合理运用财务杠杆，降低财务费用等资本成本。 第六章资产管理 6.1公司严格根据国家有关部门颁布的现金管理条例、银行支票运用管理暂行规定、银行账户管理方法和公司现金、银行存款管理暂行规定，对货币资金的运用、银行账户的开设和运用进行管理。货币资金的保管和核算须岗位分别。 6.2公司制定信用政策，加强对应收款项的管理，明确欠款对象，落实追款责任并依据结果施以奖惩。 公司采纳余额百分比法估计坏账损失，并计提坏账打算，计提

8、的比例为期末应收款项的5。财务部对已的确不能收回的超龄应收款项，定期逐笔书面上报总经理审核，批准后作为坏账损失处理。如数额较大者须通过董事会批准后处理。 6.3公司加强对存货的管理，建立完善的选购、保管、领销、记录、盘点制度，保证账、卡、物相符。存货根据实际成本计价，领用或发出存货，采纳先进先出法确认其实际成本。 6.4公司制定并严格执行固定资产管理方法，健全固定资产购建预算、授权购买、登记核算、维护保养、处置等限制制度。公司的固定资产按分类确定折旧率，采纳直线法折旧。全部折旧额在相应资产的有效经营期内收回。 公司对固定资产的购建、清理、报废等，都应当办理睬计手续，设置固定资产明细账，建立固定

9、资产卡片，进行会计核算。 6.5公司对资产运用部门要求定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进行全面检查，并依据谨慎性原则的要求，合理地预料各项资产可能发生的损失，当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时，对可收回金额低于账面价值的差额，提交公司总经理批准后计提资产减值打算。 第七章负债及全部者权益管理 7.1公司的债务性融资和权益性融资，依据公司法等相关法规和公司章程进行。 7.2公司依据公司法等相关法规和公司章程实施股本变动、提取公积金以及分红派息等程序。 公司法定公积金根据税后利润的10%提取。 第八章筹资管理 8.1筹资是公司依据发展须要，在自有资金不能满意和保证公司正常运转时，从外部

10、获得资金以达到公司经营目标的必要活动。筹资必需充分考虑公司实际状况，制定和驾驭好筹资策略和方法，确保此项工作平安、有序，并取得最佳效益。 8.2筹资的目的是投资，筹资策略必需以投资策略为依据，充分反映公司投资的要求。筹资时考虑以下因素：以“投”定“筹”、量力而行、具有配套实力和消化实力、筹资成本、筹资管理的难度、公司筹资的期限、负债率和还债率等。 8.3筹资方式包括银行筹资、股票筹资、债券筹资等。结合公司实际状况，银行筹资是公司资金筹集的最主要、最干脆的内容，在公司的发展阶段，应尽量争取各专业银行的支持。 第九章投资管理 9.1公司依据国家宏观经济环境、有关法规和公司章程、地区及行业发展状况、

11、公司及项目前景分析等因素，把对公司的长期发展有较大的影响投资项目，作为是对外投资管理的重点，同时，为改善投资决策效果，提高投资决策实力和收益，董事会对投资项目进行初审、分析、筛选、评价、论证。公司不从事证券信用交易，避开从事担当无限责任的投资。 9.2对外投资应考虑投资增值程度、投资保本实力、投资风险性、纳税实惠方针、投资的预期成本、筹资实力、投资回报期间的长短等，全面综合考虑各因素的基础上，确定投资的项目。 9.3在争取获得更多的投资增值、投资收益时必需重点考虑投资的风险，包括项目特有风险、公司风险、市场风险。由于项目的市场风险不能通过多角化加以分散，因此其对项目的影响特别重大，但公司风险或

12、项目特有风险也不容忽视。 9.4短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不打算超过一年的投资。短期投资按取得时的投资成本入账。 短期投资持有期间所取得的股利、利息等收益，不确认投资收益。 9.5长期投资是指公司购入不能随时变现或不打算随时变现的投资，并分别在“长期股权投资”、“长期债权投资”科目中核算。 公司对外进行股权投资，依据对被投资单位具有限制、共同限制或重大影响的不怜悯况，分别采纳成本法或权益法核算。 公司对外进行债权投资，按取得的实际成本，作为起先投资成本。 9.6公司应当定期或者至少每年年度终了,对长期投资逐项进行检查,假如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等缘由导致其可收

13、回金额低于账面价值的,应当计提长期投资减值打算. 9.7公司依据公司法，以及公司发展战略实施对外投资，并严格履行立项、可行性分析、审批、运作、监督管理和核算等程序，对外投资必需经董事会审议通过。 第十章财务信息管理 10.1公司依据企业财务报告条例、企业会计准则、企业会计制度、合并会计报表暂行规定以及财政部颁布的其他有关制度，编制财务报表。 10.2公司的财务报表属于公司的财务机密，未经董事会批准的财务报表一律不得外流。 10.3已经审核过的报表如需外送，需经财务负责人并报总经理批准。月报在次月的十日内送各股东，季报在每一季度结束后的二十日内送各股东，年报在每一会计年度结束后的三十日内送各股东

14、。 10.4公司依照会计电算化管理制度实行财务电子信息系统，实现授权、岗位分别、记录限制等内控程序的电算化，保证内限制度的有效性,相关人员在运用财务电子信息系统过程中，严格遵循内部限制规范和技术规范，保证系统的正常运行。 10.5公司财务部依照会计档案管理方法妥当保管各种财务会计文本(电子)资料。 10.6财务部根据规定作好财务工作交接工作，财务人员工作调动或者因故离职必需将本人所经管的财务工作全部交给接替人员，没有办清交接手续不得调动或者离职。 第十一章附则 11.1本规定由董事会负责修改和补充。 11.2本规定由董事会授权公司财务部负责说明。 11.3董事会托付公司财务部依据本规定拟定若干

15、详细实施细则和详细方法，由公司总经理审批通过后，颁发施行。 11.4本规定自颁布之日起起先执行。 会计部门成立规章制度篇2 第一章财务管理目的 第一条维护企业全部者的利益，按企业全部者的要求对企业资产进行管理，达到企业资产保值增值的目的。 其次章财务管理工作职责 其次条制订并监督执行公司财务管理制度，审核下属公司制度的制订，报总公司董事长批准，并监督其执行状况。 第四条每年初搜集公司的生产经营安排，分季度比照安排执行状况，分析完成或未完成安排的缘由，报总经理。 第五条对公司的资产进行管理。 第六条规范企业财务行为。 第七条参加企业经营管理，各条块的财务人员应参加本企业重大经济活动及经济合同的签

16、定，对合同未经各部门会签即要求付款的状况，财务人员有责任提出异议，并上报公司总经理。 第八条执行公司会议制度，定期参与工作会议，汇报工作，解决问题。 第九条明晰企业总体资产状况。 第三章资产管理 第十条流淌资产的管理 第十一条固定资产管理 1.下属公司如需添置、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长审批通过，方可执行。 2.对于固定资产其他方面的管理，参照总公司物资管理规定执行。 3.低值易耗品的管理参照总公司物资管理规定执行。 第四章内部报销的管理 第十二条本规定适用于公司。 第十四条报表种类 1.旬报 2.资产负债表、损益表、报表分析 3.内部报表(依据公司的不同行业性质制定的内部报表)

17、 第十五条上报时间 1.旬报：每月12日、22日分别报告前十日财务收支状况，2日报告上月财务收支状况。遇节假日顺延。 2.资产负债表、损益表、报表分析：每月10日前上报。 3.各类内部报表：每月10日前上报。 第十六条报表要求 1.报表内容应真实、完整。 2.上报时间应准时。 3.在旬报中应刚好反映特别的、不常有的财务收支状况，并具体附于文字说明。 4.报表格式由总公司财务部统一规定。 第十七条对各条块执行制度状况的管理 1.结合总公司下发的经济指标上报下属各块经营者对指标的完成状况，并由董事长确定处理措施 2.对下属各条块违反财务制度的状况，一经发觉，应由当事人少交书面检查，上报董事长，并按

18、分级管理条例，对相应负责人追究责任。 会计部门成立规章制度篇3 一、总原则 1、公司财务实行“安排”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的安排内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属安排外的，必需有公司总经理的书面授权。 2、严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、刚好、精确、完整。 二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细状况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时

19、负责对公司内部财务管理制度的执行状况进行检查和考核。 3、进行成本费用预料、安排、限制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和看法。 3、负责对本部门财务人员的管理、教化、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参加公司各项资本经营活动的预料、安排、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编

20、制财务收支安排、财务预决算，并监督贯彻执行;帮助财务经理对成本费用进行限制、分析及考核。 8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 9、 参加价格及工资、奖金、福利政策的制定。 10、 完成领导交办的其他工作。 (三)会计职责 1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理刚好; 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行状况的监督、保管及统计报表的填报; 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作; 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作

21、。 (四)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，刚好核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度 1、全部现金收支由公司出纳负责。 2、建立和健全现金日记帐簿，出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔依次登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、库存现金超过3000元时必需存入银行。 4、出纳收取现金时，须马上开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 5、任何现金支出必需按相关程序报批(详见

22、支出审批制度)。因出差或其他缘由必需预支现金的.，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。 6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、支票管理 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应依据审批无误的收支凭单，逐笔依次登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。 3、出纳收取支票时，须马上开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 4、支票的运用必需填

23、写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(安排外部分)签字后出纳方可开出。 5、所开出支票必需封填收款单位名称。 6、所开支票必需由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴必需分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 六、现金、银行存款的盘查 1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存状况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 2、出纳应依据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进

24、行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调整表”进行检查核对。 3、其它依据相关会计制度及法规执行。 会计部门成立规章制度篇4 一、贯彻执行中华人民共和国会计法(以下简称会计法)及国家有关的法律、法规和财务规章制度，加强财务管理，规范财务工作，提高资金运用效益。二、加强和规范街道所属行政、事业单位的收支两条线及非税收入的管理，依法建帐，独立核算。不具备独立核算条件的，实行单据报帐制度，作为“报销单位”管理。 三、遵守国家财经纪律，执行各项财务制度。监督所辖单位及部门的财务收支状况，强化会计核算及监督职能。 四、帮助所辖单位及部门制定收支预算，分期编报、汇总预算收支执行状况，分析资金运营状况

25、，提出改善建议。 五、按会计法和国家统一会计制度的规定处理睬计帐务，记载应刚好、清楚、精确，做到帐证相符、帐帐相符、帐表相符、帐实相符。 六、仔细审核原始凭证及所附资料，发觉问题应刚好汇报并按规定处理，确保会计资料的真实完整。 七、按时出具符合规定的财务会计报告并报送有关部门和单位，供应合法、真实、精确、完整的会计信息。 八、按财政部和国家档案局制定的会计档案管理方法的要求整理和保管各种会计资料。 九、坚持原则，秉公办事，供应优质服务，自觉接受社会各界的监督。 会计部门成立规章制度篇5 一、本单位的业务收支审批由园长负责或由园长授权的分管领导审批本园的各项货币资金业务，授权书由园长室与会计人员

26、分别保存。 二、凡是开具行政事业单位统一收据对外收费，一律根据县物价局审批的收费项目和收费标准进行。此项工作由会计人员负责监督，发觉问题刚好制止和订正。假如制止和订正无效，应当向本单位领导汇报，恳求作出处理。 三、支付申请。任何部门任何人须要购物或个人用款时，必需填制购物申请单及个人用款单并注明款项的用途、支付金额、支付方式等内容，并附有效的相关证明，报主管负责人审核签字。 四、支付审批。审批人应严格遵守审批权限、审批程序的规定，在预算经费中支出，对不符合规定的支付申请，审批人应当拒绝。 1.金额在5000元以下由园长审批;金额在5000元以上由核心组会议集体探讨。 2.大批、大件设备选购、基

27、建修理申报审批程序 (1)核心组会议集体探讨通过后，由详细操办人提出书面预算安排。 (2)预算安排报校产管理站审批(包括报局审批)。 (3)预算审批同意后，报区政府选购部门。 五、复核支付。出纳岗位人员对批准后的货币资金支付申请进行复核，主要复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据、凭证是否齐全，金额计算是否精确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后按规定办理支付手续，刚好登记现金和银行存款日记账。 六、会计人员应仔细审核有关收支项目的内容是否与实际状况相符，是否超出开支标准和限额，经办手续是否齐全以及存在其他问题等内容。对不符合规定的货币资金支付申请，应刚好予以

28、订正。 会计部门成立规章制度篇6 为肃穆财经纪律，限制各种资金运用范围，加强学校财务管理，防止奢侈，勤俭办学，使有效的资金发挥其应有的效益，特制定以下财务制度。 一、肃穆收费政策，严格收费手续 1、学校的收费严格的根据省教化厅、省发改委、省财政厅印发的省义务教化阶段学校推行的“一费制”收费方案，严格执行，公示收费。 2、根据上级财务规定，严格的执行“收支两条线”，学校的收费资金先缴财政专户，转回后方可运用。 二、严格限制经费开支 1、经费的运用，须有申报手续，购物须填写申购单，由校长审批后方可购买，运用经费在五千元以上须学校校委会探讨确定，并制定实施方案方可实行。 2、学校所需的物品，统一由总

29、务处购买，并做好登记，然后发放，并签好领取手续，非经学校批准的，一切个人购买的物品学校不予报销。 3、购物发票务必经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字(校长、总务主任、会计、经办人)方可报销。 4、任何人不准挪用学校公款，老师出差办事运用资金一律自行垫付，回校结算。 5、学校的由出纳员保管，法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。 三、坚决制止乱收费和私设“小金库”。 四、学校代收代管的项目根据上级规定严格执行，合理收费，定期结算，做到多退少补。 五、国家推行的学生“一补”政策，学校坚持公允、公正、公开的原则，根据上级的要求，严格按程序操作执行，建立领导小组，健全实

30、施方案，理解社会各界的监督。 六、学校每年度向全校教职工通报学校的收入和支出状况。 七、学校的出纳人员，根据财务和现金管理的有关规定，做好资金的收付工作，对违反财务制度的开支，有权拒付，依据原始凭证，刚好记帐，每天盘点库存现金，月月核对银行存款，做到帐款相符，帐据相符，不出差错，库存现金务必限制在限额500元以内，不准公款私存。 八、会计人员对学校经济活动进行限制和监督，定期进行财务分析，照实向校长反映学校财务状况，合理编制学校经费预算及年终结算工作，做好财务报告和财务分析工作。 九、加强票据管理，收费票据运用务必进行登记，定期向财政部门报告，收费票据的领取运用结存状况。 十、财会人员要持证上

31、岗。 十一、加强学校资产管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。 十二、学校校舍财产物品一律不准出租出借。 十三、加强会计档案管理，会计凭证、会计帐簿和财务报表以及会计核算专业材料要整理立卷，装订成册，编制会计档案清册，妥当保管。 会计部门成立规章制度篇7 一、库存现金管理 1、公司财务部库存现金限制在核定限额内(限额_元)，不得超限额存放现金。 2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的平安。现金遇有短款，财务人员应刚好查明缘由，报告总经理，并要追究责任人的责任。 3、不准用“白条”入帐。 4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额_元以

32、上)时，需由两名人员乘坐_前往。 6、现金出纳员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙。 7、现金出纳员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。 8、现金出纳员必需随时接受开户银行和公司领导的检查监督。 二、银行存款管理 1、公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和协助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2、公司必需仔细贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算管理制度。 3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥当保存。 4、银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式：支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款(仅限于水费

33、、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予运用。 5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要刚好入帐。 6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应刚好将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调整明细表。 7、空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、运用单位、金额、支票号码等。 三、往来帐款的管理 1、应收帐款的管理： (1)进行业务收款之前，财务人员应依据将发生业务的数量，打算好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量; (2)出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账; (3)会计人员

34、当天依据原始会计凭证编制会计记账凭证; (4)每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项; (5)项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户; (6)会计人员于每月月终登记会计账簿。 2、应付帐款的管理：公司各部门因选购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。 四、内部牵制 1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。 2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 五、附则 1、本制度由总经理办公室修订、说明，经总经理审批后执行。 2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有说明权。 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第22页 共22页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页