企业所得税年度纳税申报表填报表单.pdf

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1、A06557A06557企业所得税年度纳税申报表填报表单企业所得税年度纳税申报表填报表单企业所得税年度纳税申报表填报表单企业所得税年度纳税申报表填报表单选择填报情表单编号表单名称况填报A000000A100000A101010A101020A102010A102020A103000A104000A105000A105010A105020A105030A105040A105050A105060A105070A105080A105081A105090A105091A105100A105110A105120A106000A107010A107011A107012A107013A107014A1070

2、20A107030A107040企业根底信息表中华人民国企业所得税年度纳税申报表A 类一般企业收入明细表金融企业收入明细表一般企业本钱支出明细表金融企业支出明细表事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表期间费用明细表纳税调整项目明细表视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表未按权责发生制确认收入纳税调整明细表投资收益纳税调整明细表专项用途财政性资金纳税调整明细表职工薪酬纳税调整明细表广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表捐赠支出纳税调整明细表资产折旧、摊销情况与纳税调整明细表固定资产加速折旧、扣除明细表资产损失税前扣除与纳税调整明细表资产损失专项申报税前扣除与纳税调整明细表企业重组纳税调

3、整明细表政策性搬迁纳税调整明细表特殊行业准备金纳税调整明细表企业所得税弥补亏损明细表免税、减计收入与加计扣除优惠明细表符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表研发费用加计扣除优惠明细表所得减免优惠明细表抵扣应纳税所得额明细表减免所得税优惠明细表不填报1/5A107041A107042A107050A108000A108010A108020A108030A109000A109010高新技术企业优惠情况与明细表软件、集成电路企业优惠情况与明细表税额抵免优惠明细表境外所得税收抵免明细表境外所

4、得纳税调整后所得明细表境外分支机构弥补亏损明细表跨年度结转抵免境外所得税明细表跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表说明：企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。2/5【表单说明】【表单说明】本表列示申报表全部表单名称与编号。纳税人在填报申报表之前，请仔细阅读这些表单，并根据企业的涉税业务，选择“填报或“不填报。选择“填报的，需完成该表格相关容的填报；选择“不填报的，可以不填报该表格。对选择“不填报的表格，可以不上报税务机关。有关项目填报说明如下：1.企业根底信息表 A000000本表为必填表。主要反映纳税人的根本信息，包括纳税人根本信息、主要会计

5、政策、股东结构和对外投资情况等。纳税人填报申报表时，首先填报此表，为后续申报提供指引。2.中华人民国企业所得税年度纳税申报表A 类 A100000本表为必填表。是纳税人计算申报缴纳企业所得税的主表。3.一般企业收入明细表 A101010本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的企业填报，反映一般企业按照国家统一会计制度规定取得收入情况。4.金融企业收入明细表 A101020本表仅适用于金融企业包括商业银行、保险公司、证券公司等金融企业填报，反映金融企业按照企业会计准那么规定取得收入情况。5.一般企业本钱支出明细表 A102010本表适用于除金融企业、事业单位和民间非营利组织外的企业填报

6、，反映一般企业按照国家统一会计制度的规定发生本钱费用支出情况。6.金融企业支出明细表 A102020本表仅适用于金融企业包括商业银行、保险公司、证券公司等金融企业填报，反映金融企业按照企业会计准那么规定发生本钱支出情况。7.事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 A103000本表适用于事业单位和民间非营利组织填报，反映事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利性组织等按照有关会计制度规定取得收入、发生本钱费用支出情况。8.期间费用明细表 A104000本表由纳税人根据国家统一会计制度规定，填报期间费用明细项目。9.纳税调整项目明细表 A105000本表填报纳税人财务、会计处理方法 以下简称

7、会计处理与税收法律、行政法规的规定以下简称税法规定不一致，需要进展纳税调整的项目和金额。10.视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 A105010本表填报纳税人发生视同销售行为、房地产企业销售未完工产品、未完工产品转完工产品特定业务，会计处理与税法规定不一致，需要进展纳税调整的项目和金额。11.未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 A105020本表填报纳税人发生会计上按照权责发生制确认收入，而税法规定不按照权责发生制确认收入，需要按照税法规定进展纳税调整的项目和金额。12.投资收益纳税调整明细表 A105030本表填报纳税人发生投资收益，会计处理与税法规定不一致，需要进展纳税调整的

8、项目和金额。13.专项用途财政性资金纳税调整明细表 A105040本表填报纳税人发生符合不征税收入条件的专项用途财政性资金，会计处理与税法规定不一致，需要进展纳税调整的金额。14.职工薪酬纳税调整明细表 A105050本表填报纳税人发生的职工薪酬包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经3/5费、各类根本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等支出，会计处理与税法规定不一致，需要进展纳税调整的项目和金额。15.广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 A105060本表填报纳税人本年发生的广告费和业务宣传费支出，会计处理与税法规定不一致，需要进展纳税调整的金额。16.捐赠支出

9、纳税调整明细表 A105070本表填报纳税人发生捐赠支出，会计处理与税法规定不一致，需要进展纳税调整的项目和金额。17.资产折旧、摊销情况与纳税调整明细表 A105080本表填报纳税人资产折旧、摊销情况与会计处理与税法规定不一致，需要进展纳税调整的项目和金额。18.固定资产加速折旧、扣除明细表 A105081本表填报纳税人符合 财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策有关问题的通知 财税201475 号规定，2014 年与以后年度新增固定资产加速折旧与允许一次性计入当期本钱费用税前扣除的项目和金额。19.资产损失税前扣除与纳税调整明细表 A105090本表填报纳税人发生资产损失，以与

10、由于会计处理与税法规定不一致，需要进展纳税调整的项目和金额。20.资产损失专项申报税前扣除与纳税调整明细表 A105091本表填报纳税人发生的货币资产、非货币资产、投资、其他资产损失，以与由于会计处理与税法规定不一致，需要进展纳税调整的项目和金额。21.企业重组纳税调整明细表 A105100本表填报纳税人发生企业重组所涉与的所得或损失，会计处理与税法规定不一致，需要进展纳税调整的项目和金额。22.政策性搬迁纳税调整明细表 A105110本表填报纳税人发生政策性搬迁所涉与的所得或损失，由于会计处理与税法规定不一致，需要进展纳税调整的项目和金额。23.特殊行业准备金纳税调整明细表 A105120本

11、表填报保险公司、证券行业等特殊行业纳税人发生特殊行业准备金，会计处理与税法规定不一致，需要进展纳税调整的项目和金额。24.企业所得税弥补亏损明细表 A106000本表填报纳税人以前年度发生的亏损，需要在本年度结转弥补的金额，本年度可弥补的金额以与可继续结转以后年度弥补的亏损额。25.免税、减计收入与加计扣除优惠明细表 A107010本表填报纳税人本年度所享受免税收入、减计收入、加计扣除等优惠的项目和金额。26.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 A107011本表填报纳税人本年度享受居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税项目和金额。27.综合利用资源生产产品取得

12、的收入优惠明细表 A107012本表填报纳税人本年度发生的综合利用资源生产产品取得的收入减计收入的项目和金额。28.金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表 A107013本表填报纳税人本年度发生的金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入减计收入项目和金额。4/529.研发费用加计扣除优惠明细表 A107014本表填报纳税人本年度享受研发费加计扣除情况和金额。30.所得减免优惠明细表 A107020本表填报纳税人本年度享受减免所得额包括农、林、牧、渔项目和国家重点扶持的公共根底设施项目、环境保护、节能节水项目以与符合条件的技术转让项目等 的项目和金额。31.抵扣应纳税所得额明细表 A

13、107030本表填报纳税人本年度享受创业投资企业抵扣应纳税所得额优惠金额。32.减免所得税优惠明细表 A107040本表填报纳税人本年度享受减免所得税 包括小微企业、高新技术企业、民族自治地方企业、其他专项优惠等的项目和金额。33.高新技术企业优惠情况与明细表 A107041本表填报纳税人本年度享受高新技术企业优惠的情况和金额。34.软件、集成电路企业优惠情况与明细表 A107042本表填报纳税人本年度享受软件、集成电路企业优惠的情况和金额。35.税额抵免优惠明细表 A107050本表填报纳税人本年度享受购置专用设备投资额抵免税额情况和金额。36.境外所得税收抵免明细表 A108000本表填报

14、纳税人本年度来源于或发生于不同国家、地区的所得，按照我国税法规定计算应缴纳和应抵免的企业所得税额。37.境外所得纳税调整后所得明细表 A108010本表填报纳税人本年度来源于或发生于不同国家、地区的所得，按照我国税法规定计算调整后的所得。38.境外分支机构弥补亏损明细表 A108020本表填报纳税人境外分支机构本年度与以前年度发生的税前尚未弥补的非实际亏损额和实际亏损额、结转以后年度弥补的非实际亏损额和实际亏损额。39.跨年度结转抵免境外所得税明细表 A108030本表填报纳税人本年度发生的来源于不同国家或地区的境外所得按照我国税收法律、法规的规定可以抵免的所得税额。40.跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 A109000本表填报跨地区经营汇总纳税企业总机构，按规定计算总分机构每一纳税年度应缴的企业所得税，总、分机构应分摊的企业所得税。41.企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 A109010本表填报总机构所属年度实际应纳所得税额以与所属分支机构在所属年度应分摊的所得税额。5/5