2023年财务部规章制度管理最新7篇.docx

《2023年财务部规章制度管理最新7篇.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年财务部规章制度管理最新7篇.docx（26页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、2023年财务部规章制度管理最新7篇 在日渐开放的社会经济中,企业的发展也不断攀升,财务部的管理也刻不待时。那么你真正懂得怎么制定制度吗?下面是由我给大家带来的财务部规章制度管理最新7篇，让我们一起来看看！ 财务部规章制度管理最新篇1 在总经理的领导下对公司财务、行政管理、市场开拓，合同签订和管理及客户服务负干脆领导责任，组织督促所管辖部门负责人，仔细落实平安生产职责，是本业务系统平安生产第一责任人。 1）严格执行国家和上级部门的平安生产方针、政策、法律、法规和公司平安生产规章制度。 2）贯彻执行国家财企_16号文、当地政府和上级公司关于企业平安技术措施经费提取运用的有关规定，专款专用，保证平

2、安生产的资金投入和平安技术措施及隐患整改项目费用的到位。 3）在组织编制经营安排时，应同时编制及审查平安生产、职业健康、环境管理所需的经费安排，必需优先保证平安技措工程、平安设施购置资金的落实，并负责监督实施。监督检查平安生产费用、劳动爱护经费、平安奖、违章罚款的运用状况，必需专款专用和按规定运用。 4）对因挪用平安措施费用，致使重大隐患得不到治理而发生伤亡事故负主管领导责任。 5）把平安管理纳入经济责任制，分析企业平安生产经济效益，支持开展平安生产竞赛活动，审核各类事故费用支出。 6）执行公司平安生产费用提取和运用管理制度，监督检查平安生产保证基金的缴纳和返回基金的运用。 7）组织督促主管部

3、门抓好对炊事机械、生活用炉灶、设备、电气的平安管理，刚好解决生活服务设施方面存在的隐患，对由此而造成的人身损害事故负领导责任。 8）常常过问和检查主管部门的平安生产职责落实状况，负责搞好全公司文明生产，抓好职业卫生工作，保证生产、工作、环境卫生，符合国家和地方有关标准。 9）坚持“平安第一、预防为主、综合治理”的方针，要把平安生产“五同时”工作贯穿到营销工作的各个环节中，对所管辖的经营、设备、物资、销售、后勤的工作平安及人员平安负有不行推卸的管理责任。 10）在生产经营中遇到平安与效益、平安与速度、平安与任务发生冲突时，要坚持“平安第一”的原则，确保在平安的前提下求效益、讲实效。 11）对公司

4、和总经理的商业机密，包括日程支配、机密文件、商业会谈内容等进行保密。 12）将平安教化纳入公司年度教化培训安排，将平安技术学问列为工人培训、考工、评级内容之一，对招收新工人要组织入厂教化和资格审查，保证供应的人员具有肯定的平安生产素养。 13）严格执行国家特种作业人员上岗作业的有关规定，适时组织特种作业人员的培训工作，并向平安部门或主管领导通报状况。 14）参与因工伤亡事故的调查，从用工方面分析事故缘由，提出防范措施，并仔细执行对事故责任者的处理看法。 15）根据国家和自治区、市有关规定，负责审查平安管理人员资格，有权向主管领导建议调整和补充平安监督管理人员。 16）主动参与岗位技术练兵和事故

5、预案演练；加强平安自我爱护，切实做到“四不损害”（不损害自己、不损害他人、不被他人损害、爱护他人不受损害）。 财务部规章制度管理最新篇2 一、仔细遵守会计法等法律、法规和企业财务会计制度。 二、严格执行重大会计事项报告制。如需变更核算方法、加速折旧、一次性数额较大的财务开支等，应事前报请主管局及有关部门审查批准后方可组织实施。 三、财务会计实行日清、月结、季报制度。每天清理收支状况，月终进行结算，每季度结束后10日内将会计报表上报主管局。 四、财务管理实行集体决策，分管厂领导审核、厂长一支笔审批的财务管理制度。 （一）单项生产性开支伍仟元以上，非生产性开支壹仟元以上，必需经厂领导班子集体探讨确

6、定；单项生产性开支伍万元以上，非生产性开支壹万元以上，须经厂领导班子集体探讨后报主管局批准。 （二）基建项目单项工程造价拾万元以上，经厂职代会审议后报主管局批准；伍万元以上拾万元以下由厂领导班子集体探讨后报主管局批准；伍万元以下由厂领导班子集体探讨确定。 五、实行成本费用核算管理制度。年初编制成本费用安排，以收定支，收支平衡。 六、完善借款报帐手续。职工某内出差一般不借款（选购物资除外），某外出差需借款的，由出差人员填写借款报告单，经厂长批准后方可借款。出差回来后应在5天内报帐并结清借支，否则通知财务科从工资中扣还。 七、严格限制款待费开支。来客接待原则上在单位食堂用餐，特别状况需在酒家接待的

7、须经厂领导批准。报帐时须凭来客接待通知单和菜单，由办公室负责人和分管厂领导审核后报厂长审批。 八、建立财务报表报送制度。每月财务人员要向厂长、党委书记及纪检、工会组织报送财务报表；年末向厂长办公会报告全年生产经营状况和财务收支状况。厂工会依据财务报表每季度以厂务公开的形式通告全厂职工。 九、建立内部审计和职代会财务报告制度。厂党委要加强对财务管理的有效监督，每年年中组织厂纪委、工会进行一次内部审计；年末协作主管局进行财务审计。并在职代会上以财务报告形式向职工代表报告财务开支及经费运用状况。 财务部规章制度管理最新篇3 为了使学校财务管理工作制度化，规范化，财务工作有据可查，有章可循，依据相关的

8、法律法规和上级有关财务管理制度，结合我校实际，特制订本财务管理制度。 （一）管理原则 学校财务管理实行集中管理原则，全学区的财务收支，在校长领导下，根据财务制度，由中心校财务室统一收支，各村组办学经费按校内安排制度由中心校统一下拨，村组负责人管理运用，同时要向中心校财务室报帐，接受其管理和监督。 （二）财务收支管理体制 1、学校财务管理坚持收支“两条线”，一个口子进，一个口子出，做到增收节支，勤俭办学，严禁辅张奢侈，将有限的资金用在刀刃上。 2、实行实记入帐制，坚持做到收支有依有据，严禁收入不出据，收入不入帐，多收少记和“小金库”，严禁支出无凭据，运用无效票据和多支多报。 3、严格执行上级规定

9、的收费项目和收费标准，杜绝老师私自乱收费现象发生。 4、严格执行上级规定的报销制度，坚持报销标准，限制出差人次数，出差人员须经学校派遣方可出差，否则不予报销费用。 5、学校财务收支应有安排，避开盲目支出，保证学校教职工基本福利待遇的落实，保证学校的正常运转，保证有安排的偿还下欠债务和学校的进一步发展。 6、实行帐款分别，会计管帐不经手现金，出纳经手现金不管帐。 （三）现金管理 1、学校现金实行银行开户管理，任何收入必需坚持先入行后支出，杜绝坐收坐支。 2、学校出纳手中现金原则上不得超过1000元，否则若因现金被盗，后果自负。 3、学校出纳必需按时收好学校一切经费并刚好入库，按学校规定时间完清一

10、切经费，严禁任何人抓挪学校公款。 4、学校职工原则上不得借用学校公款，若因特别状况借款300元以下可由出纳视其状况借支，但必需保证按期照实收回，否则由出纳自行负责。300元以上借款需经校长签字同意后方可借出，如经办人不按规定办理借款属个人行为，后果自负。 （四）支出票据的运用和管理 教职工福利，津补贴发放，运用工资发放清册或领条，节假日加班补贴和有关活动补助，由经办人开条，校长审核，会计制单后，校长签字发放。对外收费、购物、乘车、住宿、款待等业务开支必需运用国家规定的有效票据，务工开支必需运用税务票据。坚持报销票据要素齐全，全部支出票据须有经办人签字，校长审核后方能报销。 （五）购物管理 大宗

11、物品严格根据教化局购货渠道、质量、价格进行购置，严禁任何人私自订购教仪，桌凳，校服，教辅资料等大宗物品。严禁任何人以私人名义私自向学生推销教辅资料，学生用品或其它商品。学校购置办公设备，教学设备设施，金额500元以下，由分管人员支配，经请示校长同意后执行，500元以上1000元以下，由行政办公会探讨确定后执行；10000元以上大宗物品由学校行政办公会探讨报教化局领导审批后执行。学校购置的一切物品发票，须注明经办人和验收人，校长审核签字后方能报销。 （六）财务监督 自觉接受上级各部门的检查监督，保障财务人员的财务监督，财务人员根据会计法对违反国家财经纪律的行为有权提出看法，督促学校订正。加强民主

12、管理和民主监督，财务人员按月注好帐，交校长批阅后，定时在校务公开栏公布，期初财务收支安排，期末财务决算，提交全体老师会或教代会审议。 （七）学校建设和资产管理 学校修建（含职工集资房）30万元以上工程，严格按国家规定程序办理。小型修理和排危工程，在保证质量的前提下，要尽量从节约动身，精打细算，用较少的钱办较多较好的事。全部学校建设工程按教化局文件自学接受职能部门的审计和监督。学校资产必需按国有资产管理方法管好用好，做到分类造册进入固定资产帐目，杜绝资产流失。 财务部规章制度管理最新篇4 为了加强学校的财务管理，建立财务工作的正常秩序，充分发挥它在培育社会主义建设人才中的作用，特制订本制度。 一

13、、学校财务工作的根本任务是：根据党的教化方针和勤俭办学方针，管好、用好教化经费（包括预算内、外资金）努力提高资金运用效果，为提高教化质量发展教化事业服务。 二、坚持集中统一管理，实行“统一领导、集中管理、分块包干、权责结合”的原则。凡学校的一切预算内、外资金和财务往来，都必需由学校统一收支，集中办理，由会计人员记入账册。不得搞帐外资金，不得私设“小金库”。重大财经问题由校长办公会议确定。 三、加强财务的安排管理，通过调查探讨，校内各部门年初编制预算，由校长办公室依据收入预算状况平衡后，切块包干，作为正式预算，预算方案报会计室后有安排地限制运用，一般状况下不得随意变更安排、盲目开支，年终结算，公

14、布收支状况。 四、健全财务指挥和监督系统： 校长办公室会议是确定学校财务安排、经费安排指标和方案的最高权力机构，教代会是审议、监督机构。为了实行民主理财，加强财务检查和监督，组织由学校领导、教工代表、财务人员参与财务审查，并向教工报告财务状况，接受群众监督。 五、建立健全各项财务制度。为使财务工作有章可循，有据可依，应依据国家财政政策制度和财务人员的职权规定，建立和健全会计出纳制度、审批制度、经费支付报销验收制度、现金管理制度等。 六、详细审批方法： 1、工会会费用于工会有关活动，由工会主席审批。由学校拨给工会用于老师福利等经费，学校拿出标准，工会详细经办，分管财务校长审批，年终由工会会审小组

15、审查。 2、各组包干的办公费用，按学校规定的申请、批准等手续审批。 3、医疗费用，详见公费医疗管理规定。 4、有关的预算中切块的费用，由有关领导现场审核签字后，由校长审批。 5、特别支出项目，办公会议探讨审核。 财务部规章制度管理最新篇5 第一章总则 第一条、为了加强对单位货币资金的内部限制和管理，保证货币资金的平安，依据内部会计限制规范基本规范和内部会计限制规范货币资金等法律法规，制定本制度。 其次条、本规范所称货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。货币资金具有流淌性大、变现实力强的特点，应重点加强货币资金业务执行的过程限制。 第三条、为了加强货币资金的管理、保证货币资金的平

16、安，降低货币资金的运用成本，有效地限制企业财务风险。依据国家有关法律法规和本制度，各企业要制定适合本单位业务特点和管理要求的货币资金内部管理制度，并组织实施。 第四条、企业负责人对本单位货币资金内部限制的建立健全和有效实施以及货币资金的平安完整负责。 其次章、岗位分工及授权批准 第五条、各企业要建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限。配备具有良好职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪遵守法律，客观公正的人员办理货币资金业务。不断提高会计人员业务素养和职业道德水平。并依据详细状况进行岗位轮换。 第六条、确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分别、制约和监督。即：授权审批与执行货币资

17、金业务的岗位分别；执行与审核货币资金业务的岗位分别；执行和记录货币资金业务的岗位分别：记录与保管货币资金的岗位分别。 出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过程。 第七条、对货币资金业务要建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关限制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。 第八条、审批人应当依据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应当在职责范围内，根据审批人的批准看法办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经

18、办人员有权拒绝办理，并刚好向审批人的上级授权部门报告。 第九条、为保证货币资金支付业务的正确无误，企业应当根据规定的程序办理货币资金支付业务。 （一）支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。 （二）支付审批。审批人依据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。、 （三）支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否精确，支付方式、支付单位是否妥当

19、等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 （四）办理支付。出纳人员应当依据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，刚好登记现金和银行存款日记账。 第十条、对于重要货币资金支付业务，应当实行集体决策并上报审批。建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。 第十一条、严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或干脆接触货币资金。、 第三章、现金和银行存款的管理 第十二条、要加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应刚好存入银行。 第十三条、必需依据现金管理暂行条例的规定，结合本单位的实际状况，确定本单位现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。 第十四条

20、、现金收入应当刚好存入银行，不得坐支。现金出纳员对库存现金的平安负有干脆责任。 第十五条、借出款项必需执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。严禁白条抵库，公款私存。 第十六条、对取得的货币资金收入必需刚好入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。 第十七条、严格根据支付结算方法等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格根据规定开立账户，办理存款、取款和结算。定期检查、清理银行账户的开立及运用状况，发觉问题，刚好处理。加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与限制。、 第十八条、严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、

21、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准违反规定开立和运用（出租出借）银行账户。 第十九条、财务部门要设立银行存款日记账，逐日登记银行存款业务。并指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调整表，使银行存款账面余额与银行对账单调整相符。如调整不符，应查明缘由，刚好处理。 其次十条、定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发觉不符，刚好查明缘由，作出处理。 第四章、票据及有关印章的管理 其次十一条、要加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据

22、的遗失和被盗用。、 其次十二条、加强对银行预留印鉴的管理。财务专用章由专人保管，个人名章必需由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。、 其次十三条、根据规定须要有关负责人签字或盖章的经济业务，必需严格履行签字或盖章手续。银行出纳人员不得擅自支付手续不完备的任何款项，对银行凭单和其他结算单据要妥当保管和正确有序的传递，并按银行结算的规定办理各项存贷业务。 第五章、监督检查 其次十四条、各企业要建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。 其次十五条、货币资金监督检查的内容主要包括： （一）货币资金业务相关岗位及人员的设置状况。重

23、点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。 （二）货币资金授权批准制度的执行状况。重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。 （三）支付款项印章的保管状况。重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象。 （四）票据的保管状况。重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。 其次十六条、对监督检查过程中发觉的货币资金内部限制中的薄弱环节，应当刚好实行措施，加以订正和完善。 第六章附则 其次十六条、本规范由财务部负责说明。 其次十七条、本规范自发布之日起施行。 财务部规章制度管理最新篇6 第一章总则 其次条本制度适用于盱眙县行政村(

24、居委会)和组等社区性合作经济组织。 其次章会计委派代理 第三条村会计实行由乡镇人民政府托付乡镇农经站(会计服务中心)统一委派代理，每位委派会计可兼职25个村会计业务，村级配备报帐员。委派会计由农经站财会人员兼任，农经站会计人员不足的，可由乡镇组织业务人员选送县委农工部培训，经考试获得会计证书后聘用。村报帐员享受村主要干部待遇。 第四条委派会计实行持证上岗、轮岗制度，可与村委会换届同步，每三年轮岗换村一次。 第五条坚持村级集体资金和财产的全部权、运用权、收益权不变的原则，实行“村帐乡镇记”、“村钱乡镇代管”方法。 第六条实行村级统一报帐、集中会审做帐制度。每月35日为村报帐员和总帐会计集中报帐会

25、审做帐日。 第七条财会人员的工作职责： 1、总帐会计工作职责： (1)定期或不定期到派驻村审核检查村级资金结算状况、票证运用状况和财务收支状况，审查监督报帐员履行职责状况; (2)刚好记帐，编报财务报表资料，并按月反馈、公布各村的财务活动状况; (3)组织好派驻村各类报表和统计资料的收集、汇总、编报工作; (4)监督财务支出，拒绝不合理、不合法的票据入帐; (5)做好集体资源资产的清理登记、核算和管理工作; (6)帮助乡镇农经部门做好其它工作。 2、报帐员工作职责： (1)做好村内日常业务工作，包括建立个体私营企业台帐、农夫担当税费方案、集体资产承包租赁拍卖事项、农户上缴下拨款项结算等; (2

26、)按时核对、结报村组财务收支事项和原始凭证，并依据原始凭证编制记帐凭证; (3)帮助总帐会计核对帐目，收集汇总、编制装订各类财务和统计表册; (4)正确运用和管理各类票据，负责现金、存款的收付存业务，逐笔做好现金日记帐、银行存款日记帐的登记工作; (5)按时参加民主理财，负责村务公开工作。 第八条村财会人员调动或离职时， 必需经审计后办理交接手续，编制财务交接清单，由移交人、接交人、监交人签字盖章，乡镇农经站验印存档;在未办结移交手续前，会计人员不得离职。 第三章收支管理 第九条收入管理 l、列入村级核算管理的收入范围： (1)农业税附加、财政转移支付、经批准的以资代劳资金、村内一事一议筹资等

27、款项; (2)村组统一代办干脆用于农夫生产性事业性经费，如排灌油电费、畜禽防疫费、农夫合作医疗保险费等; (3)集体资产和资源对外发包、租赁取得的各项收入： (4)集体资产变价收入; (5)回收债权收入; (6)其他收入。 3、村级核算收入范围的资金，必需按标准组织清收，足额拨付到位，任何单位和个人不得挤占、挪用;严禁擅独立项或突破标准向农户额外筹款，不准加重农夫负担。 第十条支出管理 1、村级各类资金的运用必需仔细制定并严格执行年度预决算安排。年初本着量入为出、略有结余的原则，编制好年度资金运用安排，并逐项细分支配，提交村民代表会议探讨通过后，报乡镇人民政府备存监督。年末要对资金 运用状况进

28、行分析和决算，确保安排实施的有效性和收支不倒挂，杜绝新的不良债务发生。 2、坚决压缩村级非生产性支出。 (1)村干部(含委派会计)平均工资酬劳按所在村前3年人均纯收入的1.21.5倍测算，由乡镇人民政府批准，农经站统一核准发放。村支部书记养老保险和村干部嘉奖，按盱发2023)10号文规定执行，村级不得擅自发放奖金和实物; (2)村级款待费实行总量包干、定额补贴的方法。村年款待费补贴为3000元，由村党支部书记、村委会主任、报帐员、计生主任驾驭支配，每年分夏秋两季由乡镇农经站审核，报乡镇人民政府批准后领取。村定额款待费补贴从村集体经济收入中列支，多支不补、结余归己; (3)村级电话费实行定额补贴

29、方法，凡村级有固定电话的实行限额运用。村主要干部实行限额补贴的方法，一般村党支部书记月补50元，村委会主任月补40元，村会计、报帐员和计生主任月补各30元; (4)村级(含联组)报刊订阅费实行每年定量限额的方法。总人口在1000人以上的村限额1000元，总人口在1500到2023人以内的村限额1500元，总人口在2023人以上的村限额2023元; (5)村其它办公费用实行每年总额限制，定项限额的运用方法。每村每年办公费限制在2023元以内，由乡镇农经站统一限制，支配运用; (6)无集体经济收入的村，年度各项费用总额不得突破村级“三项资金”的累计总额。 3、村组两级劳务用工费用不得由集体列帐开支

30、，需动用劳力，应按户劳力依次轮番派工，年终按工日调整平衡，或结转下年度。 第四章货币资金管理 第十一条各村必需设立现金、 存款日记帐，分别对本村货币资金进行核算。报帐员必需刚好、精确地核算现金收入、支出和结存，做到日清月结，帐款相符;必需照实登记银行存款日记帐，确保帐实相符。总帐会计与报帐员必需定期核对现金与存款帐户，严禁公款私存和私设小金库。 第十二条各村库存现金月末帐面余额不准突破200元限额。 第十三条各村用于零星开支的备付金限额200元以内，实行领用、报结的管理方法。即：每月报帐员从总帐会计处预借，每月终了或用完，报帐员应刚好向总帐会计报结帐据，经批准后再行预借。零星款项以外的收支结算

31、，由村出具手续，托付乡镇农经站办理业务。 第十四条各村不得擅自借款，确需借款的，要经村民主理财、议事组和村民代表会探讨通过，由村民委员会出具借款请示，乡镇农经站审核，报乡镇主要领导审批后，方可借取。 第五章票据运用管理 第十五条村级运用的收入票据，严格根据“统一供应，按月(季)缴验，票款一样，以旧换新”的原则管理，实行领销、报结方法，实行县、乡、村三级监控。 第十六条村级运用的收支票据，必需是省市统一监制的正规凭证，其它票据一律禁止运用，更不得以“白条”顶帐。 第十七条各村领取票据时，必需分别由乡镇财政和农经部门在“票据领销登记簿”上作具体记录，领、发票据经手人必需在登记簿上签字。 第十八条村

32、级运用票据，必需规范有序，严格根据票据序号和内容连续填写，不得跳页、隔号或隔本运用，妥当保存作废票据;票据填制齐全后，由财会人员签章，同时加盖村级“财务专用章”(由总帐会计保管)。 第六章财务审核审批 第十九条村报帐员向总帐会计报帐时必需照实汇总填制“财务报结单”，实行带票、带单、带据(入库资金有效证件)结报，严格履行有关交接手续。 笫二十条、村级财务审核审批，由村委会主任审核，村党支部书记审批。入帐票据必需照实填写业务发生时间、数量、金额、内容摘要，由经办人签字盖章。 其次十一条明确审批权，限，严格限制开支。开支额度100元以内事项的审核审批人有权干脆签批;100300元以内项目支出必需提交

33、村“两委”集体探讨通过，方可签批;3001000元以内的支出项目，必需经村“两委”集体探讨，提交村民议事组探讨通过后签批;1000元以上的大额支出项目，必需经村“两委”集体探讨，提交村民代表会探讨通过后签批。 第七章集体资产管理 其次十二条村级集体资产包括集体房屋、建筑物、机器、设备、工具、经济林木和农业基本建设设施等生产劳动资料，凡运用年限在一年以上，单位价值在300元以上的列为固定资产;能够干脆利用或经开发可以长期利用的村组集体资源(山地、滩涂、水面、堤埂等)必需列入集体资产范畴，实行无价进帐、有值核算的方法管理。对能够干脆以价值形式表示的村集体资产，必需建立健全总帐、明细帐进行核算管理;

34、对无法以价值形式表示的村集体资源权属也必需建立台帐纳入管理。 其次十三条各村可以通过招标发包、租赁、拍卖和抵押、入股、协议转让等多种形式对集体资产进行利用。无论实行何种形式，必需事前征求村民代表看法，经村党支部、村委会(以下简称两委)集体探讨，合理确定标底价格，依照法律法规要求拟订好书面合同、契约、协议，实行公开、公正、公允方式发包，加强管理，防止流失。集体资产取得的收入主要用于本村发展再生产、村内社会公益事业和偿还村级债务。 其次十四条村集体资产的购置、维护、报废必需仔细履行申报、评价、核准等手续程序。购置、维护、报废集体资产必需经村两委会集体探讨，提交村民代表会议探讨表决，上报业务主管部门

35、核准后，方可实施。 第八章民主理财与定期审计 其次十五条村级财务实行按月民主理财 1、民主选举产生村民主理财、 议事组。要通过村民大会或村民代表会选举的方法，公开选举产生村民主理财、议事组。其成员要通政策、懂财务、身体健康、办事公正、关切集体、原则性强;理财、议事组组长一般应由党员担当，成员由党员和村民代表组成，村主要干部不参选理财、议事组成员。村民主理财、议事组人数视村规模而定，2500人以下的村一般分别为5人组成，2500人以上的村一般分别为7人组成。 2、民主理财、议事组每届任期三年，可连选连任。村干部不得指定和任命理财人员。对不能正常参与理财议事活动，或违反有关理财议事制度的人员，可以

36、提交村民代表会予以辞退、补选。 3、村民主理财日定为每月5日(特别状况由乡镇统一调整)，村里的每笔收支事项，每张原始凭证都必需经民主理财组审理核准，加盖理财专用章，并按规定程序审批后，方可入帐。当期发生的业务事项，必需当期出据入帐，因特别状况，无法取据入帐的，会计人员应在本期理财中向理财组说明状况并登记，否则在下期的理财中视为无效票据。理财结束后，理财组全体成员必需在理财结果报告单上签名，并加盖民主理财专用章，同时上报乡镇农经站备案。 其次十六条村级财务实行定期审计 1、每年村民主理财组对本村财务收支核算状况集中审计一次，审计日期定为每年2月份，结合乡镇专项审计同时进行。 2、年度审计工作程序

37、： (1)全面接收帐据，逐笔清点登记，分项核实记录，履行交接手续一式三份，理财组、村会计各执一份，报农经站备查一份; (2)仔细核查本期收支事项和会计记录及其核算状况; (3)仔细核实债权债务及其他各类明细; (4)每期理财中所提出看法和建议的落实状况; (5)整理登记存在问题，由理财、议事组提出处理看法; (6)向村“两委”汇报并参加探讨处理有关存在问题; (7)审计工作结束后要仔细清点、交还帐据，并履行回交手续; (8)出具审计报告，公布审计结果。 第九章村务公开 其次十七条全县每年3月份作为上年村务集中公开月。每年1月10日、4月10日、7月10日、10月10日为上一季度的村务公开日。

38、其次十八条村务公开的基本内容：村级经济发展规划、人口规划、土地运用规划及其实施状况，农村政策、村级财务收支、集体资产变动、各种物资发放、债权债务变动明细，税费征缴明细、财务预决算执行状况、理财议事结果报告单等，公开内容要真实可信，精确无误。 其次十九条村务公开形式，实行村民代表会公布和村务公开栏公布同时进行。每期公开资料必需由村党支部书记、村委会主任、总帐会计和民主理财组成员签字确认，形成一式三份书面材料，村委会、村民主理财组各执一份，上报农经站一份存档。 第三十条实行村务公开跟踪服务、回访、督查制度。每期公布结束后，村委会主要领导要接受并答复村民代表的质疑，村民主理财议事组要广泛征求、收集、

39、反馈群众的看法，乡镇农经站等有关部门要逐村督查、记录，刚好处理遗留问题，以确保提高村务公开的质量和效果。 第十章档案管理 第三十一条村财务档案是指会计凭证、会计帐簿和财务报表等会计核算资料，各类重要的经济活动书证资料和反映村级社会经济成果的各类报表资料等，它们是记录和反映单位社会经济活动状况的主要资料和证据。 第三十二条村财务档案资料实行规范装订、分级管理、完整保管的原则。会计档案和永久性保存资料，必需统一交到乡镇农经站归档，长期保管;中、短期保存资料由村总帐会计立卷保管，最短保存年限不得少于5年。档案管理要建立健全专人负责制，做到“五防”：即防火、防盗、防潮、防蛀、防霉变。 第三十三条会计档

40、案移交，应编制交接手续，署明应移交的会计档案名称、卷号、册数、起止年度、档案编号、保管期限，由交接双方和监交人签章。 第三十四条会计档案查阅，应到保管人员处填写查阅单，经负责人批准后，于现场查阅、复制，不得涂改、转借或带到异地运用。 第十一章法纪责任 第三十五条违反本制度规定，有下列行为之一的，由县、乡(镇)农经部门，协同相关部门责令其限期改正，并视其情节轻重，参照会计法有关规定赐予经济惩罚;构成违纪的，报经纪检监察部门赐予其相应的党纪政纪处分：构成犯罪的，依法追究刑事责任。 1、未根据规定设置会计帐簿、或私设会计帐簿的; 2、未根据规定填制、取得原始凭证的; 3、未根据规定管理现金和集体资产

41、的; 4、未经审批或越权审批有关票据的; 5、未根据规定时间和要求进行民主理财、村务公开的; 6、未根据规定要求报帐、会审、报表的; 7、未根据档案管理要求保管好会计档案，以及会计人员变动时未根据有关规定办结移交会计资料的; 8、未根据有关规定委派、聘用农村会计人员的。 第三十六条违反本制度规定，擅自增加支出项目，突破定额标准支出的;已入帐的，由审核审批人、代理睬计和报帐员全额退赔;未入帐的，由当事人退赔，同时追究有关责任人的责任;对伪造、变造、隐匿、有意销毁会计凭证、会计帐簿、编制虚假财务会计报告构成犯罪的，依法追究刑事责任。 第三十七条未按规定程序办理借款的，由申办人和有关当事人担当全部责

42、任，村集体概不担当债务。 第三十八条未按规定程序购置、发包、租赁、拍卖、抵寸甲、维护、报废集体资产的，属于无效行为;造成损失、奢侈的，由当事人和责任人担当;构成犯罪的，依法追究刑事责任。 第十二章附则 第三十九条本制度由县委农村工作部负责说明、修改。 第四十条本制度自公布之日起实施。 财务部规章制度管理最新篇7 一、仔细贯彻执行国家规定的财务工作方针、政策、制度、纪律。 二、收好、管好、用好工会经费。工会经费收支由主管会计审核签字，工会主席审批。 三、年底刚好编好下年度工会经费预算，做好本年度决算。 四、依据工会经费独立原则，建立预算、决算和经费审查监督制度。工会主席作为法人代表是工会财务管理

43、的第一责任人，工会会计是干脆责任人。 五、站工会财务必需自觉接受上级工会和站工会经费审查委员会的审查监督。站工会经费审查委员会每年至少对工会经费的收支状况进行一次全面审查，并向站工会委员会提交书面审查报告。 六、工会经费收支，预、决算经站工会经费审查委员会审查后定期向会员大会报告，接受民主监督，并予以公示。会员有权对工会经费运用状况提出看法和质疑。 七、妥当保管现金和一切财务帐表、凭证、档案、资料。 八、开支要有安排，否则不予报销。借款外出选购，需经主席批准，刚好报帐。 九、站行政向站工会拨缴的全员职工工资总额百分之二的工会经费主要用于为职工服务和工会活动，工会实体创收的收入和会员上缴会费的百分之四十可以用于会员福利性开支。 十、按季度做好资金平衡表。 十一、工会经费、财产和站拨给工会运用的不动产受法律爱护，任何单位和个人不得侵占，挪用和随意调拨。 十二、依据特殊工作须要，刚好供应有关资料。 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第26页 共26页第 26 页 共 26 页第 26 页 共 26 页第 26 页 共 26 页第 26 页 共 26 页第 26 页 共 26 页第 26 页 共 26 页第 26 页 共 26 页第 26 页 共 26 页第 26 页 共 26 页第 26 页 共 26 页