2023年董事会财务部工作管理职责5篇.docx

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1、2023年董事会财务部工作管理职责5篇 财务部执行国家的财务会计政策、税收政策和法规;制订和执行公司会计政策、纳税政策及其管理政策。下面给大家共享一些关于董事会财务部工作管理职责5篇，希望能够对大家有所帮助。 董事会财务部工作管理职责篇1 1、目的： 为了使公司财务管理规范化，肃穆财务制度。 2、适用范围： 适用于财务管理。 3、责任人： 总经理、财务部经理。 4、正文： 4.1总则 4.1.1依据会计法、企业会计制度和国家的有关财经纪律，结合公司实际状况，制定本制度。 4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管

2、理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润安排管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。 4.2董事会财务管理职责 4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，限制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。 4.2.2公司董事会负责制订公司的利润安排方案和弥补亏损方案。 4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。 4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。 4.3总经理财务管理职责 4.3.1遵守会计法及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，依据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。 4.3.2总经理负责领

3、导公司的财务管理工作，并对公司保存和供应的会计资料的真实性、完整性担负责任。 4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门协作财政、税务、审计机关的监督检查。 4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行状况，并依据决算状况对预算执行单位进行考核。 4.4财务部门工作职责 4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行。 4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务限制。 4.4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算(选购、销售、生产、期间费用等)、资本预算(固定

4、资产投资、权益性资本投资、债券投资等)和筹资预算。 4.4.2.2预算年度终了，财务部负责作出财务决算，上报总经理。 4.4.2.3财务部负责财务预算的编制、审查、报告、监督执行等详细工作，分析财务预算与实际执行的差异及缘由，提出改进管理的措施和建议，实施财务限制。各职能部门及各业务部主要负责人对本部门执行结果担当责任。 4.4.3负责公司日常会计核算和财务管理工作 4.4.4公司财务人员必需依据会计法的规定，严格审查每笔经济业务的合法性，对不符合规定的成本费用开支，要坚持原则，拒绝支付; 4.4.5财务人员必需根据规定的会计科目和核算方法进行会计核算，对取得的原始凭证，要仔细审核，刚好精确地

5、编制记账凭证，记载有关账簿; 4.4.6财务人员要加强对税收法律法规的学习，依法刚好、足额缴纳各项税款; 4.4.7财务经理应参加公司的经营决策，加强同银行等金融机构的联系，精确驾驭公司资金分布及资金需求动态，搞好资金平衡调度，统筹处理财务工作中出现的问题。 4.4.8按月刚好、精确、真实地编制财务报表并按规定向外报送财务报表; 4.4.9做好每月的生产经营状况财务分析工作，严格限制各项成本费用，为公司决策供应财务依据。 4.5会计核算的一般原则 4.5.1公司会计核算以人民币为记账本位币，记账采纳借贷记账法，以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 4.5.2坏账核算采纳备抵法，按应收

6、款项的3计提，如需计提特殊坏账，应由董事会审批确定。 4.5.3存货按实际成本入账，发出时按加权平均法计价;低值易耗品采纳五五摊销法核算。 4.5.4公司的对外投资控股权在20%以下(不含20%)的，采纳成本法核算;控股权在20%以上(含20%)的，采纳权益法核算。股权在50%以上或依据重要性原则对具有实际控股权的要合并报表。 4.6资金的管理 4.6.1现金的管理 4.6.1.1公司出纳与会计的职责必需分开，不能由一人兼任; 4.6.1.2公司的一切现金收支必需归集到财务部门核算和管理，各项支出必需按规定办理审批手续;现金收入后刚好送存银行，严禁坐支现金和白条抵库; 4.6.1.3公司库存现

7、金一般不得超过5000元，现金出纳员要确保库存现金每日账实相符; 4.6.1.4每次提取备用金1万元以内(含1万元)须由财务经理批准;超过1万元须报总经理批准。 4.6.2银行存款的管理 4.6.2.1遵循国家关于银行结算的有关规章制度; 4.6.2.2新增银行账户必需事前由财务部经理提出申请，由主管副总审核，报总经理批准后开设; 4.6.2.3公司设立的银行账户只限于基本帐户和一般帐户，专用帐户用于本公司经营范围内的资金结算及资金调拨; 4.6.2.4正常业务支出的支票领用,都必需有经核准的发票或其他必要的凭证，支票上必需有金额且与应付凭证金额一样，全部已经签发的支票，应于当日刚好记入银行存

8、款日记账中，并定期与应付款或其他总分类账借方进行核对，每次支票领用金额1万元以内(含1万元)须由财务经理审核主管副总批准;超过1万元须报总经理批准。 4.6.2.5开户银行间资金调拨需由经办人填制支票领用审批单，具体说明资金调拨的理由，经财务经理审核主管副总批准;1万元以上的资金运用和调拨必需报总经理批准; 4.6.2.6财务部对全部银行支出凭据应仔细审核有关内容，严格执行经办人、审批人“双签字”制度，做到单证齐全、手续完备; 4.6.2.7公司的银行支票，包括现金支票和转账支票，一律由财务部统一向银行购买、统一保管、统一发放，发放时必需做好完整的领用、注销记录;对领用期限超过十天以上的，应刚

9、好查明缘由，督促经办人员刚好注销。作废银行支票必需注明“作废”字样单独保管; 4.6.2.8银行票据一般不得背书转让，如有特别须要，背书必需由专人进行登记，由财务经理提出申请，报公司总经理批准; 4.6.2.9财务部必需加强银行未达账项的管理;银行调整表应于月度终了后十日内编出，并主动予以清理，发觉问题应刚好上报。 4.6.3银行贷款及融资的管理 4.6.3.1银行贷款卡必需由财务经理保管，如需办理贷款、还款手续，经办人应要求银行逐笔登记、注销，财务经理刚好检查并与银行进行核对; 4.6.3.2银行贷款按公司规定的筹资权限实行逐笔审批制度，全部贷款由财务经理提出申请，报总经理签字批准，并逐月报

10、董事会备案; 4.6.3.3全部对外融资一律由董事会批准; 4.6.3.4无特别状况，公司一般不得对外担保，如确需，公司必需要充分了解对方单位的资信，经济效益及偿债实力等状况，由公司总经理提出申请，经公司董事会批准同意后，方可办理。 4.7结算账款的管理 4.7.1仔细审核结算单据，检查结算手续是否完备、真实，单据是否齐全。对于未仔细核实而造成的多付或重付款项，应马上查明缘由，追究有关人员的责任。 4.7.2财务部应对有关业务单位的往来结算账款定期进行核对和清理工作，全部往来户由财务部与业务人员每月至少核对一次，并编制“往来账户调整表”;财务部每年不定期与终端客户干脆核对至少一次。 4.7.3

11、发生选购时，由经办人员提出选购申请，由主管副总签字审核批准：选购金额超过1万元(含1万元)报总经理批准。 4.7.4公司确认发生坏账时，必需由经办人员提出书面申请，仔细查找缘由，分清责任，经财务经理审核后，由总经理批准;发生1万元以上的坏账损失时，总经理审核同意后，报董事会批准。 4.8固定资产及其它资产管理 4.8.1500元以上的资产称为固定资产，固定资产的取得按原始价值计价。 4.8.2固定资产折旧原则上采纳直线法计提，固定资产的预料净残值率为其原值的3%。 4.8.3固定资产的购置均须经主管副总审核后报总经理批准。 4.8.4固定资产的处理包括购置、出售、报废、毁坏损失等(均为1万元以

12、上)须经主管副总审核后，报公司董事会批准。 4.8.5固定资产应设置明细账核算，定期与行政部门和运用部门的卡账和实物进行核对，做到账、卡、物相符。 4.8.6无形资产以历史成本或评估价值入账，并按收益期等额摊销计入成本;不能确定收益期的按5年摊销。 4.9成本、费用的管理 4.9.1财务部应根据国家有关的规定合理计提有关费用。 4.9.2发生的全部费用必需先由财务经理签署看法(单笔5000元以上的费用需报备主管副总)，财务部门应严格根据公司有关行政文件规定的费用报销标准进行审核，报总经理或总经理授权的负责人批准后报销。 4.9.3差旅费报销：按公司制定的市场人员费用报销方法执行。 4.9.4财

13、务部必需按收入与成本、费用相匹配的原则刚好进行帐务处理，照实反映本期损益。 4.9.5研发费用预算经董事会批准后，严格按预算执行。 4.10营业收入和营业外收支的管理 4.10.1公司的营业收入包括主营业务收入和其他业务收入。 4.10.2公司应当合理确认营业收入的实现，将已实现的收入按时入账，并刚好结转相应的成本。发生销售退回、销售折让与折扣，应刚好对有关销售科目予以调整。 4.10.3营业外收入是指公司主要经营业务以外的其他各项收入。包括固定资产盘盈及变卖收益、罚款收入、无法支付的应付款项、物资及现金的溢余等。营业外支出包括固定资产盘亏及变卖损失，固定资产和流淌资产因遭自然灾难等造成的非正

14、常损失(扣除保险公司赔偿款)，违约金、公益救济性捐赠等。 4.11利润及利润安排的管理 4.11.1公司的利润总额包括营业利润、营业外收支净额等项目构成。 4.11.2公司发生的年度亏损，用下一年度税前利润弥补;下一年度弥补不足的，在五年内持续弥补;五年内不足弥补的，用税后利润弥补。 4.11.3公司纳税所得税以利润总额为基数。 4.11.4公司缴纳所得税后的利润，按下列依次安排： 4.11.4.1弥补前五年的亏损; 4.11.4.2提取法定公积金百分之十; 4.11.4.3提取法定公益金百分之五; 4.11.4.4提取随意公积金，比例由董事会确定; 4.11.4.5支付股东股利。 4.11.

15、5公司法定盈余公积金可用于弥补亏损或经董事会批准后转增资本金。但转增资本金时，以转增后留存公司的法定盈余公积金不少于注册资本25%为限。 4.11.6公司以前年度未安排的利润，可以并入本年度安排。安排方案应经董事会批准。 4.12财务报告的编制 4.12.1公司在每一会计年度前六个月结束后六十日以内编制公司的中期财务报告;在每一会计年度结束后九十日以内编制公司年度财务报告。 4.12.2公司年度财务报告包括资产负债表、利润表、利润安排表、现金流量表、会计报表附注。 4.12.3年度财务报告经会计师事务所审计，并同时供应下一会计年度的预料报告。 4.12.4财务报告的公布 4.12.4.1年度财

16、务会计报告应在编制完成后15日内送交各股东。 4.12.4.2公司于每月结束后15日内向董事会提交月结束财务报表;每季度结束后30日内向董事会提交季度财务报告、季度经营总结分析报告。该类财务文件包括库存清单、应收帐款、固定资产、应付帐款、其它应付款、销售收入、销售成本、经营费用、管理费用、财务费用营业外支出明细表等事项。 4.13财务电算化管理 4.13.1财务部电脑操作人员应按相应的权限操作会计软件，并定期与软件供应商联系，做好软件的系统维护工作。对于数据资料，在核对相符后，每日、每月要做好数据备份工作。 4.13.2财务部门应严格管理增值税专用发票及防伪税控设备，实行发票和IC卡分人管理。

17、开票工作必需由持证人员负责，其它人员严禁运用。 4.13.3年度终了，由财务经理统一保管备份数据。 4.14财务档案管理 4.14.1公司必需保证财务档案的存放空间及平安牢靠，财务部要严格根据财政部、国家档案局发布的会计档案管理方法执行。财务部应指定专人保管财务档案，建立健全严格的档案管理制度。非本部门人员查阅档案，必需要征得总经理同意，档案保管人必需要做好登记工作。 4.14.2本制度由财务部负责说明和修订，并在执行过程中不断完善。 4.15财务数据、资料、方针均属公司重大机密，未经授权，各级人员不得对外公布，亦不得在公司内外传播。 董事会财务部工作管理职责篇2 第一章总则 第一条_县_绿色

18、农业投资有限公司是县政府具有法人资格的国有独资企业，负责_县猕猴桃产业园区管理委员会猕猴桃的种植、推广;农业产业投资;非融资性担保等业务，归属_县猕猴桃产业园区管理委员会管理。 其次条为规范公司内部财务管理工作，提高经济效益，建立合法、科学、有序的财务核算体系，明确财务管理工作职责和权限，依据中华人民共和国会计法、企业财务通则、会计基础工作规范以及国家其他相关法律、法规，结合本公司实际，特制订本制度。 第三条公司董事长组织拟定财务管理方法，并组织实施公司年度经营安排和投资方案，审批财务事项。 第四条公司设置财资部。财资部是负责公司资金筹措及财务管理和会计核算的职能机构，对公司经济活动进行财务限

19、制和监督。 第五条会计人员必需依据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。会计档案管理工作中，必需严格遵守会计档案管理方法等有关规定。 第六条公司的会计核算和财务管理工作，必需坚持营运机构财务与主管部门财务分别、营运机构财务与下属公司财务分别、营运机构投资财务与运行费用财务分别的“三分别”原则，根据企业会计制度的要求分别核算与管理。 第七条公司对外投资、贷款担保和资产处置等重大事项，按规定上报公司董事会审核，_县猕猴桃产业园区管理委员会审批。 第八条听从政府委派本公司监事会成员的监督和指导，主动协作监事会成员依法履行职责和行使职权。 其次章货币资金管理

20、制度 第九条严格执行支付结算方法和现金管理暂行条例。第十条坚持不相容职务分别原则。会计不得兼任出纳工作，财务印签应实行分开保管。会计与出纳相互制约、相互监督。 第十一条本公司不办理现金业务。 第十二条公司在银行开立的账户应当设置相应的银行存款日记帐，出纳员应当根据银行存款收付款凭证逐笔依次登记，每日结算，随时驾驭存款余额。公司应指定专人签发支票等支付工具，并妥当保管，严格按票据依次号签发，严禁签发空头支票和远期支票。 第十三条建立银行对帐制度。每月末，出纳人员应将银行日记帐发生额与银行供应的对帐单进行逐笔核对，提交会计人员复核。 第十四条严格执行贵州省统一发票管理实施方法。发票必需指定专人负责

21、管理，公司办公室负责列册登记，顺号发放运用，保证完整无缺。发票中的各联单据是公司财务收支活动中据以进行核算的原始凭证，必需按规定程序传递，不得散失，因故作废的应当整份根据原联数粘贴，加盖作废印章后随存根保留备查。 第十五条加强应收及预付款项的管理： (一)应收及预付款包括应收账款，其他应收款、预付账款。各类应收款及预付款应分单位刚好登记，精确反映其形成、收回状况，月底应列出各项应收及预付款的余额分户清单。 (二)因公出差借款，须经过董事长审批同意后支付。出差借款人应在返回后十日内，刚好办理差旅费报销手续，结算借款金额。对无故延期不报者，财务部门在督促无效的状况下，可制定扣款安排，报经董事长同意

22、后从借款人工资中扣回。 (三)各类应收及预付款应建立定期核对和清理制度。相关业务部门对六个月以上的款项与财资部进行核对后进行催收。对挂帐一年以上帐龄的款项应明确办理人员的责任，落实催收措施;对将近两年的应收款项应重新办理债权落实手续，并实行有效措施，防止资金损失。 第三章财务收支审批制度 第十六条公司的资金只用于公司的正常经营活动，除业务结算、职工出差和业务须要可预支肯定数额的资金外，严禁任何单位和个人无故占用、挪用公司的资金，预支资金必需经董事长批准。 第十七条公司实行一支笔审批制，审批权限为：公司的日常经费支出由董事长审批。 第十八条审批程序实行“审查、审核、审批”三级审核制。各项支出由经

23、办人提出申请，职能部门负责人对该支出的合理性进行“审查”并签署看法，财务负责人依据财务管理制度对已审查的支付款的真实性及合法性进行“审核”，最终由董事长签审后支付。 第十九条会计机构、会计人员必需根据有关规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证不予接受;对记载不精确、不完整的原始凭证予以退回，并要求更正、补充后再赐予办理。 其次十条公司在经营活动中的各项收入均应刚好、全额登记入帐，统一核算。不准设“帐外帐”，严禁设立“小金库”。 第四章固定资产管理制度 其次十一条固定资产是指企业运用期限超过一年的房屋、建筑物、生产用的机器设备、工具仪器、运输工具，运用年限在二年以上、单位价值在100

24、0元以上的非生产用设备、工具、用具，均列为公司固定资产范围。 其次十二条公司全部固定资产由管委会统一管理(账实分开管理)。 第五章内部限制制度 其次十三条凡涉及资金款项和财物收付、结算的经济事项，必需由两人或两人以上分工办理，以起到相互分别、相互制约的作用。 其次十四条出纳人员的职责： (一)对有关公司银行存款收付的事项，应经有关人员审核批准后，方可办理;未经审核或手续不完备的收付事项，出纳人员有权拒绝办理。 (二)出纳人员不能兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 (三)签发支票所运用的印章，应由出纳和会计分别保管。 第六章财务报告及财务评价制度 其次十五条财务会计报告

25、是反映单位财务状况和经营成果的书面文件，由资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表、会计报表附注组成。 其次十六条会计报表编制要求：数字真实、计算精确、内容完整、报送刚好。 其次十七条依据公司内部管理须要，编制各种内部会计报表，由公司自行设计，如“预算执行状况表”等。 其次十八条财务会计报表必需由董事长、财务负责人、主办会计签字并盖章，以明确责任。年度会计报表须聘请注册会计事务所审计后，才能对外报送。 董事会财务部工作管理职责篇3 1、资金审批制度 县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。 正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主

26、任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意后方可支付。 职工子女入托费由分管财务副科长干脆确定支付。 工作人员差旅费由主任签字支付。 2、主管会计和现金会计之间的业务责任 主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。 现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。 两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。 3、医疗费报销制度 享受公费医疗人员，必需到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。 4、车辆费用报销制度 车辆修理及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付;数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。道桥费由队长统计后由分

27、管主任签字并报主任签字报销，一次一结。 5、办公用品管理制度 办公用品实行统一选购、保管、发放，实行定点选购，享受最低价，严把质量关。 详细实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购买，现金会计保管。如数额较大，须由分管主任报主任同意后实施。 出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符;办公用品不重复购置。 6、监督和审计制度 要仔细执行各项财经纪律，刚好订正和制止各种违纪现象。要自觉接受审计部门和本单位领导的监督和审计，反映状况要实，供应资料要准。 对弄虚作假和严峻失职者要追究当事人的责任，问题严峻的要交由司法机关处理。 董事会财务部工作管理职责篇4 为肃穆财经纪律，规范财务

28、管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，依据会计法及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。 一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额安排向领导办公会报告，提交领导办公会探讨审议通过。 二、半年时由 财务负责同志及报账员将半年的收支状况、安排执行状况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便探讨修订支出安排，调整支出项目，增加开支的透亮度。 三、全部支出必需按局领导要求，由办公室统一支配驾驭，其他人员未经办公室领导交待支配不得擅自开支。需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹支配，以便整体驾驭经费支出状况。 四、全部报销票

29、据需经办公室负责同志签注审核看法，提交单位领导审批后方可报销。票据上台照、内容(事项)、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。 五、因应急或出差须要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签留意见和办公室负责人审核签字后，根据审签数额借款。事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以指责惩罚。 六、坚持民主理财，增加收支透亮度。办公室应厉行节约、俭朴办事。年初制定出当年的大致开支项目和支出安排，严格根据安排限制执行。 七、未尽事宜严格根据会计法和相关财务管理制度执行。 董事会财务部工作

30、管理职责篇5 第一条总目标： 加强管理，探讨创新，扩大营业额，限制成本，创建利润。 其次条各部门目标： 1.贸易部： (1)充分消化现有产能。 (2)利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。 (3)销售费用的限制(运输费用、报关费用、保险费用等)。 (4)呆品处理。 (5)外销成长率x%，年度外销金额x元。 2.内销部： (1)估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。 (2)建立内销销售网，扩大现有客户的选购规格及数量。 (3)呆品处理。 (4)内销成长率x%，年度内销金额x元。 3.供应部： (1)建立机物料abc分类，实施重点限制。 (2)建立各主要原物料平安库存量、经济选购

31、量。选择优良供应厂商，商订长期选购合同;加强比价功能，降低选购价格。 (3)降低平均库存量：a料x天，x磅。b料x天，x磅。机物料降低x%，x元。 4.总务部人事科： (1)建立员工进用升迁、薪资考核奖惩的人事制度。 (2)精简人事，限制管理费用。 5.事业关系室： (1)建立人、物出入厂管理规则。 (2)加强警卫勤务训练。 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第20页 共20页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页