2023年制定公司财务规章制度7篇.docx
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1、2023年制定公司财务规章制度7篇 在充溢活力,日益开放的今日,制度的运用频率渐渐增多,制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。我们该怎么拟定制度呢?下面是由我给大家带来的制定公司财务规章制度7篇，让我们一起来看看！ 制定公司财务规章制度篇1 第一章总则 第一条为了加强总公司所属备企业的成本、费用管理，不断提高经济效益，现参照国务院（国营企业成本管理条例及其实施细则，结合现行财务会计制度的有关规定及我公司实际状况，制定本规定。 其次条本规定适用于11系统各所属企业。 第三条成本、费用管理的基本任务，是通过对成本、费用的预料、安排、限制、核算、分析和考核，正确反映企业的生产经营成果，挖掘降低
2、成本、费用的潜力，努力降耗增效。 第四条在成本、费用管理中，各单位要严格遵守国家经济政策、财经法规和总公司财务规定，实行成本、费用管理责任制，使安排管理、定额管理和分级管理相结合，正确核算各单位成本、费用。 第五条依据资产经营责任制，各公司总经理对本单位成本、费用管理负全责。总会计师（财务总监、主管财务副总经理）或财务经理（主管）帮助总经理组织领导本单位的成本费用核算和管理，精确核算成本、费用，并对企业经营效果负责。各单位财会部门详细负责成本费用的核算与管理工作。总公司财务本部依据本规定及国家相关规定负责对所属各单位的成本、费用核算进行管理和监督。所属各单位应依据本规定，结合各自行业实际，参照
3、国家相对应的财务会计制度，制定各自成本、费用管理实施细则，报财务本部备案，并指定专人负责企业的成本管理。 其次章成本、费用开支范围 第六条工业企业应严格执行国家财务制度关于成本、费用开支范围的规定，加强对产品的生产成本、制造费用及企业的管理费用、财务费用和销售费用的核算与管理。详细开支范围按（工业企业财务制度的规定执行。 第七条总公司所属其他行业单位应依据各自的单位实际，仔细遵守相对应的国家行业财务会计制度规定的成本、费用开支范围。 第三章成本、费用核算 第八条各所属企业的制造成本，必需依据计算期内完工产品的统计产量、实际消耗和实际价格，根据权责发生制的原则进行核算，对于企业生产经营过程中发生
4、的期间费用，应根据其归属期限，区分费用性质，据实进行分类核算。 企业不得以安排成本、估计成本、定额成本代替实际成本，成本计算过程中对产成品、自制半成品和劳务按安排成本或定额成本进行核算的，要按规定的成本计算期，刚好调整为实际成本。原材料按安排价格核算的，与实际价格的差异也应按规定的成本计算期刚好进行调整安排。 第九条一次支付、分期摊销的费用，应根据费用项目的受益期限，确定分摊数额。受益期不超过一年的费用，列入待摊费用；受益期超过一年的费用，列入递延资产，按实际受益期摊销，其中开办费按五年摊销。企业递延资产应在年终会计决算中说明，报总公司财务本部审查。 第十条在费用尚未发生以前，须要从成本中预提
5、的费用项目和标准，应报总公司财务本部备案，预提期短的，年终决算不留余额，预提期长，跨年度运用、需保留余额的，应在年终决算中说明，报总公司财务本部审查。 第十一条低值易耗品单价在200元（含200元）人民币以下的，可列出品名，在领用时一次列入成本、费用。单价在200元（不含200元）人民币以上且运用期限超过一年的，必需采纳五五摊销法进行核算，在领用和报废时各分摊50。 第十二条产成品和在产品成本以及期间费用的核算，除种植业和养殖业按生产季节、施工企业按季进行外，一律以月为成本计算期，同一个计算期内核算的产量、收入、消耗和支出，起讫日期必需一样。 第十三条成本核算必需划清下列界限，不得相互混淆，影
6、响成本、费用的精确性。 一、制造费用与干脆生产成本； 二、制造成本与期间费用； 三、各类期间费用之间的界限； 四、本期成本与下期成本； 五、在产品成本与产成品成本； 六、可比产品成本与不行比产品成本。 第十四条成本核算的程序和方法要切实可行，一经确定，非经总公司财务本部批准，不得变动。 第四章成本管理责任制及监督 第十五条各单位必需按分工及岗位职责建立成本管理目标责任制。并编制成本、公用安排和详细措施，对成本实行安排限制和目标管理，以保证完成。 第十六条各单位应依据自身的特点并结合国家相关规定，制订本单位的各项定额指标，并仔细执行。总公司将对不同性质的单位采纳不同的方法和标准进行成本、费用考核
7、。 第十七条各单位财会部门的成本管理责任。；制定本单位成本费用管理制度；组织成本费用核算；编制并详细落实成本费用安排；监督考核单位内部各项成本安排的详细执行状况；对本单位成本费用进行刚好的预料、限制和分析。 第五章附则 第十八条本规定由总公司财务本部负责说明和修订。 制定公司财务规章制度篇2 第一条总目标： 加强管理，探讨创新，扩大营业额，限制成本，创建利润。 其次条各部门目标： 1.贸易部： (1)充分消化现有产能。 (2)利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额。 (3)销售费用的限制(运输费用、报关费用、保险费用等)。 (4)呆品处理。 (5)外销成长率x%，年度外销金额x元。 2.内销部
8、： (1)估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。 (2)建立内销销售网，扩大现有客户的选购规格及数量。 (3)呆品处理。 (4)内销成长率x%，年度内销金额x元。 3.供应部： (1)建立机物料abc分类，实施重点限制。 (2)建立各主要原物料平安库存量、经济选购量。选择优良供应厂商，商订长期选购合同；加强比价功能，降低选购价格。 (3)降低平均库存量：a料x天，x磅。b料x天，x磅。机物料降低x%，x元。 4.总务部人事科： (1)建立员工进用升迁、薪资考核奖惩的人事制度。 (2)精简人事，限制管理费用。 5.事业关系室： (1)建立人、物出入厂管理规则。 (2)加强警卫勤务
9、训练。 制定公司财务规章制度篇3 第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分别、职务分别、钱帐分别、帐物分别的基本原则。 其次条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分别，相互制约。 第三条财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务到处长私章和出纳员私章由出纳员保管。运用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。 第四条各种印鉴（章）、空白凭证在上班时须妥当保管，下班时锁入保险柜。 第五条全部银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和支付密码要分人保管，运用人按规定领用并进行备查登记。 第六条按规定填写或打印银行现
10、金支票、转帐支票。存根与票面内容完全一样。由持章人审核后盖章，裁下存根,将支票交给出纳员办理。支票运用必需进行登记并由盖章人负全部责任。 第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末钉在最终一张记帐凭证后面，归档保管。 第八条全部现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单（输机）后，交由出纳员办理收付款业务。对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。 第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款日记帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。 第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐，无权编制"银行存款余额调整表"。 第十一条会计科和
11、结算部指定专人负责银行帐的勾对并编制"银行存款余额调整表"，并于每月10日前将上月调整表交科长批阅；对于未达帐项必需刚好到银行查询并向科长报告。 第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存银行，会计科可与结算部联合办理现金送存业务。 第十三条大额存单由科长登记备查簿并负责保存；到期前应向处长报告，须要转存的应刚好办理转存。 第十四条科长要不定期抽查库存现金限额的执行、帐款是否一样、对帐是否刚好等现金管理条例的落实状况。 第十五条当日凭证当日复核，科长应按依次号逐一复核当日记帐凭证；发觉差错，刚好通知记帐(输机)人员按规定方法予以更正，并再次复核更正后的凭证；复
12、核后的凭证方可登记机内帐簿。输机人员和复核人员须在凭证上签字盖章。 第十六条对计算机上机操作密码要严格管理，机房维护人员定期更换密码，严禁未经授权人员操作会计软件。由专人保存上机操作记录。 第十七条会计科和结算部工作人员应避开接触与本人工作无关的资产。非财务处工作人员严禁进入会计科和结算部的柜台内。 第十八条会计人员应严格执行中心财经高校财会档案管理方法，刚好整理、装订各类凭证、帐簿、会计报表等资料，并检查有无缺损，然后交档案室保管；未经保管人员同意，任何人不得随意查阅会计档案；如需查阅已归档的会计资料，必需由两人以上同时进行，并确保会计资料的完整性。 第十九条本制度说明权在财务处。 制定公司
13、财务规章制度篇4 第一条 依据中华人民共和国会计法（以下简称会计法）、会计基础工作规范（以下简称规范）要求，制定财务处内部会计监督制度。 其次条 学校财务机构（处、科）会计人员对本单位的经济活动进行会计监督。 第三条 学校财务机构、会计人员进行会计监督的依据是： 1 国家财经法律、法规、规章； 2 会计法律、法规；国家统一会计制度；国务院有关业 务主管部门制定的详细实施方法或补充规定。 3 学校单位内部会计管理制度； 4 校单位内部的预算、财务安排、经济安排、业务安排等。 第四条 财务人员应对每年制定的财务预算的合理有效性进行监，全国公务员共同天地督，并按规定程序上报获得批准；在预算执行中严格
14、审核各项收支状况，对超预算的项目要按规定经主管校长批准方可列支；对大型物资选购要参加招投标过程并严格审核起费用开支状况。 第五条 财务人员应对原始凭证进行审核和监督。对不真实、不合法的原始凭证不予受理，并予以扣留，刚好向财务负责人报告，并追究当事人的责任。对不记载不精确、不完整的原始凭证要予以退回， 要求经办人员予以补充、更正。 第六条 财务机构应依法设置帐簿，帐簿记录应遵照高等学校会计制度的规定。会计人员对帐簿记录不真实、不完整、不全面、不精确的事项要刚好予以订正，并定期进行帐目核对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符。对伪造、变造、有意毁灭会计帐簿或者帐外设帐的行为，应当予以制止和
15、订正；制止和订正无效的，应向学校主管领导报告，恳求作出处理。 第七条 财务机构应定期编报财务报告，全国公务员共同天地依法保证报表的真实、精确、完整。对供应虚假会计报告、强令篡改、编造财务报告的行为，应当制止和订正；制止和订正无效的，应向学校主管领导报告，恳求处理。 第八条 财务机构应监督财产物资的选购安排的审批制度；物资的验收、领用保管与运用制度；物资的维护、报废和转让等制度。并定期进行实物清查，对帐实帐款不符的状况，应查明缘由，根据国家有关规定进行处理；超出财务处职权范围的，应马上向学校主管领导报告，恳求处理，以确保公共财产的平安与完整。 第九条 财务机构应根据规范中的规定对财务收支严把监督
16、关。根据中心财经高校各项收入管理方法、中心财经高校各项支出审核及报销程序的规定，严格审核各项财务收支的发生状况，确保学校各项收支的合理合法。 第十条 财务机构应根据中心财经高校校内部资金管理暂行方法的有关规定，严格审核和监督校内各单位的财务收支状况，各单位的各项收入来源要合理合法，各项支出手续要齐全，并符合财务制度规定，要求各单位兼职财会人员对本单位的财务收支活动刚好入帐，并按期向财务处报送会计报表，财务处定期举办财会培训班，对兼职财会人员进行岗位培训。 本方法自颁布之日起执行，财务处有说明权。 制定公司财务规章制度篇5 第一条 为加强财务管理,依据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司详细状
17、况，制定本制度。 其次条 财务管理工作必需在加强宏观限制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第三条 财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张奢侈和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第四条 公司及公司下属项目部的财务工作，都必需执行本制度。 第五条 公司设置独立的财务机构财务部，依据业务工作须要配备必要的专职财务人员：会计员、出纳员。 第六条 财务人员必需仔细执行岗位责任制，相互协作，照实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账报账做到手续完备，内容真实，数字精确，账目清晰，日清月结，按期报账。 第七条 各级
18、领导必需切实保障财务人员依法行使职权和履行职责。 第八条 财务人员办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。没有主管领导审批签字的一律拒绝付款。 第九条 财务人调动工作或因故离职的，必需与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职。 会计人员岗位职责 1、 依据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和详细规定，报经领导批准后组织实施。 2、 在总经理的领导下，精确、刚好地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐。 3、 正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，详细负责编制公司月度、年度会计报表和利润安排
19、核算工作。 4、依据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。 5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。 6、负责公司确税金的计算、申报和解缴工作，帮助有关部门开展财务审计和年检。 7、刚好做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。 8、主动进行财会资讯分析和评价，向领导供应刚好、牢靠的财务信息和有关工作建议。 9、帮助做好部门内务工作，临时交办的其他任务。 出纳员岗位职责 1、严格根据国家有关现金管理和银行结算制度的规定，依据公司总经理和会计审核
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- 2023 制定 公司财务 规章制度
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