公司财务分析报告范文.pdf

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1、财务分析报告(一）一）总体财务绩效水平总体财务绩效水平根据公司公开发布的数据，运用各种财务分析方法对其进行综合分析，我们认为本期财务状况比去年同期大幅升高。二财务报表分析二财务报表分析（一）（一）资产负债表资产负债表资产负债资产负债会计年度会计年度货币资金货币资金交易性金融资产交易性金融资产应收票据应收票据应收账款应收账款预付款项预付款项其他应收款其他应收款存货存货流动资产合计流动资产合计长期股权投资长期股权投资投资性房地产投资性房地产固定资产固定资产在建工程在建工程工程物资工程物资无形资产无形资产长期待摊费用长期待摊费用递延所得税资产递延所得税资产非流动资产合计非流动资产合计资产总计资产总计

2、短期借款短期借款应付账款应付账款预收款项预收款项应付职工薪酬应付职工薪酬应交税费应交税费应付利息应付利息其他应付款其他应付款一年内到期的非流动负债一年内到期的非流动负债流动负债合计流动负债合计长期借款长期借款2011-6308，302，019,384。6613,760.003,361,935，809.221，200，491，864。021，353,710,038.60540，470,310。302,414,504，635.1917,173,145，801。99663，609,433。2845，947,208.6014,138,396，296。163，326,169,458。01281，717,

3、834。592，002，378,153.218，889,019.94130，990,478。5420，598,097，882.3337,771,243,684。321,625，840,000.004，232，403，041。651,745，404,961。24724，037，261。85529，953，680。95107,600,000.003，430，155,612。16138,760,000。0012，534,154,557.854，488,620，000.002011-3-157,731，341,304。01-4,131，433，217。332,543，025，045。801,045，1

4、92,883.30485，891，107.592,370,092，215.3818，306,975,773.41650，129，921.9846,381，856.4613，229，731,453.743,981,463，499.05279，446，451.77284，933，246。838,947,646.75132,405，694。0218,613,439,770。6036,920,415，544.011,105,900,000.006，314，674,231.231，753，363，607。13801,373,344。48890，985，793.8567，250,000.001，857,1

5、04,446.27207,520，000。0012,998，171，422。964，444,240，000.00增幅7.38%#VALUE！-18.63-52.79%29.52%11.23%1.876。19%2.07-0.946。8716.46%0。81602。75%-0.66%1.07%10.662.3047.0232.98-0。45%9。6540.5260。0084。70%33。13-3.571。00%应付债券应付债券长期应付款长期应付款递延所得税负债递延所得税负债其他非流动负债其他非流动负债非流动负债合计非流动负债合计负债合计负债合计实收资本（或股本）实收资本（或股本）资本公积资本公积盈

6、余公积盈余公积未分配利润未分配利润少数股东权益少数股东权益2,969,101,070。4424,715，422.98750，508。3518，429，060.727,502,276，062.4920,036，430,620.343,151,200,000。00941，823,776.071，333，035,006.057,938，008，368。482,502,032,915.6215,232，780，148。362,967,007，859.3223,393,697。88750，508。3518,442,671。847，454，494，737。3920，452,666，160.353，151，

7、200,000。00941，341,913。991，333,035，006。057，085，998，644。112,396，120,672。470.07%5。650.000.070.64-2。04%0。000.050。00%12。024。42%归属母公司所有者权益归属母公司所有者权益14，071,628，711.198。25%所有者权益所有者权益17，734,813，063.9816,467,749,383。6636，920,415，544。017。69负债和所有者合计负债和所有者合计所占比重货币资金货币资金交易性金融资产交易性金融资产应收票据应收票据应收账款应收账款预付款项预付款项其他应收款

8、其他应收款存货存货流动资产合计流动资产合计37,771,243，684.322.308,302,019,384。6613,760。003,361，935，809.221，200,491，864.021，353,710,038。60540,470，310.302,414，504，635.1917,173，145，801。9948.34%0。00%19。58%6.99%7。88%3。15%14。06100。001 1。企业自身资产状况及资产变化说明：。企业自身资产状况及资产变化说明：公司本期的资产比去年同期增长 2。3.资产的变化中无形资产增长最多,增幅约为 602。企业将资金的重点向无形资产方向

9、转移。应该随时注意企业的生产规 模，产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。流动资产中,货币资金的比重最大，占 48.34%，应收票据的比重次之，占 19。58%。流动资产的增长幅度为-6。19%.在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将 增强。信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作。存货类资产的 增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占

10、用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。2 2。企业自身负债及所有者权益状况及变化说明：。企业自身负债及所有者权益状况及变化说明：从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为33.18%，长期负债和所有者权益的比率为100%。说明企业资金结构位于正常的水平。企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少 3。57，长期负债减少 0.07%，股东权益增长 7，。69.流动负债的下降幅度为 3。57,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低。盈余公积比重提高，说 明企业有强烈的

11、留利增强经营实力的愿望。未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。总体上，企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱。企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金 成本相对比较低。（二）（二）利润及利润分配表利润及利润分配表利润利润会计年度会计年度一、营业收入一、营业收入减：营业成本减：营业成本营业税金及附加营业税金及附加销售费用销售费用管理费用管理费用财务费用财务费用资产减值损失资产减值损失投资收益投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润二、营业利润营业外收入营业外收入减：营业外支出减：营业

12、外支出其中：非流动资产处置净损失其中：非流动资产处置净损失三、利润总额三、利润总额减：所得税减：所得税四、净利润四、净利润归属于母公司所有者的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益少数股东损益（一（一)基本每股收益基本每股收益（二）稀释每股收益（二）稀释每股收益1.1.利润分析利润分析（1)利润构成情况本期公司实现利润总额 2,717,765,421.40 万元。其中，经营性利润 2,731，272,788。49；营业外收支业务净额1,985，698,628。59 万元,占利润总额 73%.（2）利润增长情况本期公司实现利润总额 271776 万元，较上年同期增长84。85。其中，营业利

13、润比上年同期增长85。15%，增加利润总额 125612 元。201106-3015,078，149，606。8410，017,768，428。23170，008,950.89627，852，253.181,296,634,049。56241，626,052。206，479,089.5813,492,005.2913，479，511.302,731,272,788.49831，165.2414,338，532.3312,149。552，717,765，421.40732，066,792。811,985,698,628.591,864，152,099.75121,546，528.840.590。

14、59201103157,490，459,098。784，907,867，343.7589，515,570。71294,989，025.99624,658,260。2998,310，166.35-31,404.73-1,475，150,136.42668,242。165,612，200.87-1，470，206,177。71384，188，434。991，086,017，742.721,012，142,375。3873，875，367。340.320.322 2。收入分析。收入分析项目名称项目名称主营业务收入主营业务收入主营业务成本主营业务成本主营业务毛利主营业务毛利毛利率毛利率工业项目名称项目

15、名称电力热力焦炭焦油煤气煤炭16,616，540，000。009，354,740，000.00-主营业务收入主营业务收入1，220,827，000。0088，191,100.004，576,100。003，874,100。0010,834，925,800。00主营业务成本主营业务成本987,896,500.00101，196,500.004，750，600.003,771，300.005,883，131,600.00主营业务毛利主营业务毛利-毛利率毛利率-与去年同期相比增长，说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公 司业务规模很快扩大.(三）三）现金流量

16、表现金流量表1.1.现金流量结构分析现金流量结构分析（1）现金流入结构分析本期公司实现现金总流入 xx 万元，其中，经营活动产生的现金流入为 xx 万元，占总现金流入的比例为 xx，投资活动产生的现金流入为 xx 万元，占总现金流入的比例为 xx%，筹资活动产生的现金流入为 xx 万元,占总现金流入的比例为 xx。（2)现金流出结构分析本期公司实现现金总流出 xx 万元,其中，经营活动产生的现金流出 xx 万元，占总现金流出的比例为 xx%,投资活动产生的现金流出为 xx 万元，占总现金流出的比例为 xx，筹资活动产生的现金流出为 xx 万元，占总现金流出的比例为 xx。2 2。现金流动性分析

17、。现金流动性分析现金流入负债比现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标。该指标越大，偿债能力越强.本期公司现金流入负债比为 0.59，较上年同期大幅提高，说明公司现金流动性大幅增强,现金支付能力快速提高,债权人权益的现金保障程度大幅提高，有利于公司的持续发展。三财务绩效评价三财务绩效评价每股收益（元）每股净资产（元）每股未分配利润(元)每股资本公积金(元）每股经营性现金流(元)净资产收益率(%)净利率(）毛利率（)营业利润率（%)201106300.594.832。522011-03-310.324.472。250。300。300.7212。2412.3633.5618.11

18、0.487.1913。5134.4819。69流动比率(%)应收账款周期律率（%)存货周转率(%)总资产周转率（)201106301。3717。756。260。452011-03-311。414.933.110。23企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力.企业有无支付现金的能力和偿还债务能力,是企业能否健康生存和发展的关键。公司本期偿债能力综 合分数为 52。79，较上年同期提高 38.15%，说明公司偿债能力较上年同期大幅提高,本期公司在流动资产与流动负债以及资本结构的管理水平方面都取得了极大的成绩.企业资产变现能力在本期大幅提高，为将来公司持续健康的发展，降低公司债务风险打下了

19、坚实的基础.从行业内部看，公司偿债能力极强，在行业中处于低债务风险水平，债权人权益与所有者权益承担的风险都非常小。在偿债能力中，现金流入负债比和有形净值债务率的变动，是引起偿债能力变化的主要指标企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力。公司本期盈利能力综合分数为 96。39，较上年同期提高 36.99,说明公司盈利能力处于 高速发展阶段，本期公司在优化产品结构和控制公司成本与费用方面都取得了极大的进步，公司盈利能力在本期获得极大提高，提请分析者予以高度重视，因为盈利 能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大，创造更好的经济效益打下了坚实的基础。从行业内部看，公司盈利能力远远高于行业平均水平，公司提供的产品与服务在 市场上非常有竞争力,未来在行业中应尽可能保持这种优势。在盈利能力中，成本费用利润率和总资产报酬率的变动,是引起盈利能力变化的主要指标.