甘肃省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力过关检测试卷A卷附答案.doc
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1、甘肃省甘肃省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力过关检测试卷人胜任能力过关检测试卷 A A 卷附答案卷附答案单选题(共单选题(共 5050 题)题)1、针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形,在信息披露上存在的特殊要求,下列表述正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C2、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则,下列挂牌公司年度报告出现的情形中,主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D3、在下列()情形下,公司应当以重大事项临时报告
2、的方式及时披露更正后的财务信息。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A4、某企业只生产一种产品,单价 20 元,单位变动成本 12 元,固定成本为2400 元,满负荷运转下的正常销售量为 400 件。以下说法中,正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B5、()是影响期权价格最主要的因素。A.权利期间B.利率C.标的物价格的波动性D.协定价格与市场价格【答案】D6、下列关于上市公司财务信息更正的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】D7、关于租赁,以下说法正确的是()。A.B.、C.、D.、【答案】D8、投资人甲于 2016 年 6 月通过证券交易所交易持有某上市公司的股
3、份达到5%。2016 年 12 月 1 日,他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%,并在 12 月 2 日公告了简式权益变动报告书。则甲在()前不可再行增持该公司股票。A.12 月 2 日B.12 月 3 日C.12 月 5 日D.12 月 6 日【答案】C9、甲公司系深交所主板上市公司,拟于 2016 年 8 月进行公开增发,以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B10、甲公司当期净利润为 700 万元,其中处置无形资产产生的收益为 100 万元,财务费用 60 万元(其中支付短期借款利息支出 50 万元,购买支票、汇票手续费等经营
4、活动相关支出 10 万元),应收账款增加 75 万元,预收账款减少25 万元,计提固定资产折旧费用 50 万元(其中 40 万元计入管理费用,10 万元计入在建工程),净敞口套期损失 10 万元。假设不考虑其他因素,则甲公司当期经营活动产生的现金流量净额为()。A.450 万元B.600 万元C.850 万元D.510 万元E.565 万元【答案】B11、以下适用证券法规定的证券品种及行为有()。A.B.C.D.【答案】C12、下列不通过应交税费核算的税种有()。A.、B.、C.、D.、【答案】A13、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程,成熟层企业中成为第一类企业的条件不包括()。
5、A.资产规模超过 1000 亿元B.资产负债率低于 75%C.最近 36 个月内,债务融资工具公开发行规模不少于 500 亿元D.资产规模超过 8000 亿元,在国民经济关键领域中发挥重要作用【答案】A14、关于中标原则,下列说法错误的是()。A.全场有效投标总额小于或等于当期国债招标额时,所有有效投标全额募入B.全场有效投标总额大于当期国债招标额时,按照低利率(利差)或高价格优先的原则对有效投标逐笔募入,直到募满招标额为止C.边际中标标位的投标额小于剩余招标额,以该标位投标额为权数平均分配D.对于允许追加承销的记账式国债,在竞争性招标结束后,记账式国债承销团甲类成员有权通过投标追加承销当期国
6、债【答案】C15、下列哪些债券发行必须进行信用评级?()A.、B.、C.、D.、【答案】D16、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】A17、甲公司控制乙公司,乙公司资本结构的一部分由可回售工具(其中一部分由甲公司持有,其余部分由外部其他投资者持有),这些可回售工具在乙公司个别财务报表中符合权益工具分类的要求,甲公司在合并财务报表中应将其作为()。A.少数股东权益B.金融负债C.复合金融工具D.其他权益工具【答案】B18、甲上市公司向控股股东支付 2000 万元购买其子公司 A 公司 80的股权,A公司所有者权益账面价值 2000 万元,公
7、允价值 2200 万元,甲公司资本公积金额为 400 万元,其中资本公积一股本溢价为 240 万元,资本公积一其他资本公积为 160 万元,问下列会计处理正确的是()A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为 1600 万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为 2000 万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为 1760 万元D.甲公司冲减资本公积 400 万元E.甲公司确认当期损益 400 万元【答案】A19、下列关于政府补助的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B20、关于报告分部的确定,下列说法中正确的有()。A.B.C.D.【答案】A21、对会计政策、会计估计变更和
8、差错更正,企业中期财务报表附注应当包括的信息有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B22、以下关于项目收益债,说法正确的是()。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息B.募集资金投资项目应为已开工项目,未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于 8%【答案】A23、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告,公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明,专项说明的内容不包括()。A.所涉及事项的基本情况B.该事项对公司内部控制的影响程度C.公司董事会、监事会对该事项的意见D.消除
9、该事项及其影响的具体措施【答案】B24、根据关于进一步做好创业板推荐工作的指引的规定,下列保荐创业板公司上市相关要求的说法,错误的是()。A.保荐机构应当顺应国家经济发展战略和产业政策导向,准确把握创业板定位,切实履行勤勉尽责要求,全面做好创业板拟上市公司的辅导培育、尽职调查、审慎核查和依法推荐工作B.中国证监会对保荐机构的论证过程是否科学、依据是否充分、结论是否合理履行专家评议程序,根据评议意见决定是否受理该企业的申请C.保荐机构选择、推荐创业板企业,应当重点关注企业的获利能力,深入核查企业是否拥有突出的成本优势、创新的业务模式以及较强的市场开拓能力,并在成长性专项意见中予以说明D.保荐机构
10、应当按照勤勉尽责原则,结合企业的行业前景及其地位、业务模式、技术水平和研发能力、产品或服务的质量及市场前景、营销能力等因素,同时考虑企业持续成长的制约条件,综合分析判断企业的成长性,出具结论明确的成长性专项意见【答案】C25、公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的,应当以重大事项()方式及时披露更正后的财务信息。A.年度报告B.季度报告C.临时报告D.定期报告【答案】C26、2013 年 1 月 1 日,甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定,甲公司将其办公楼以 2500 万元的价格出售给乙公司,同时甲公司自 2013 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止期间
11、可继续使用该办公楼,但每年末需支付乙公司租金180 万元,期满后乙公司收回办公楼。当日,该办公楼账面原值为 4000 万元,己计提折旧 1600 万元,未计提减值准备,预计尚可使用年限为 35 年;同等办公楼的市场售价为 2600 万元;市场上租用同等办公楼需每年支付租金 180 万元。甲公司上述业务影响 2013 年的利润总额为()万元。A.-180B.100C.-80D.-280【答案】C27、上海证券交易所规定,检查监督部门的工作资料,包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料,保存时间应不少于()年。A.5B.7C.10D.15【答案】C28、地方政府专项债券 7 年和 10 年
12、期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的()。A.30B.40C.50D.60【答案】C29、发行公司债券内外部增信措施有哪些()A.、B.、C.、D.、【答案】D30、外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露()等可能存在的风险。A.,B.,C.,D.,【答案】D31、新股发行过程中,()应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字,确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。A.上市公司监事B.上市公司董事C.上市公司高级管理人员D.保荐人及保荐代表人【答案】D32、关于独立董事说法正确的是()A.在上市公司子公司任法律顾问的可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职
13、期间累计 3 次未亲自出席董事会的,由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时,需要全体独立董事的 12 以上同意后提交股东大会审议D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】D33、发行人当年累计新增借款超过上年末净资产的 20%,根据公司债券日常监管问答(五),下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C34、某创业板上市公司股本总额为 1 亿股,拟于 2019 年 7 月推出限制性股票股权激励计划,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D35、关于网上、网下投资者的要求,下列说法正确的是()。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时
14、进行,网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行,不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后,无需缴付认购资金D.网上投资者连续 12 个月内累计出现 3 次中签后未足额缴款的情形时,3 个月内不得参与新股申购【答案】B36、关于上交所科创板上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C37、甲房地产公司于 2013 年 1 月 1 日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量,租期为 3 年,每年 12 月 31 日收取租金 100 万元。出租的时候,该商品房的成本为 2000 万元,公允价值为
15、 2200 万元。2013 年 12 月 31 日,该商品房的公允价值为 2150 万元。甲公司 2013 年应确认的公允价值变动损益为()万元。A.损失 50B.收益 150C.收益 100D.损失 100【答案】A38、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的 A 公司 80股权。为取得该股权,甲公司增发 2000 万股普通股,每股面值为 1 元,每股公允价值为 5 元;支付审计评估等费用 100 万元,为发行股票另支付承销商佣金50 万元。取得该股权时,A 公司可辨认净资产账面价值为 9000 万元,公允价值为 12000 万元。假定甲公司和 A 公司采用的会计政策、会计期
16、间相同,甲公司取得该股权时应确认的资本公积为()万元。A.5150B.5200C.7550D.76000【答案】A39、关于独立董事的说法正确的是()。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计 3 次未亲自出席董事会的,由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时,需要全体独立董事的 12 以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】D40、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有()。A.IB.C.、D.、E.、【答案】B41、根据公司债券发行与交易管理办法,不得公开发行公司债券的情形有()。A.、B.、C.、D.、【答案
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