湖南省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库(附答案).doc

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1、湖南省湖南省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关题库人胜任能力通关题库(附答案附答案)单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司发行证券采用竞价方式的，下列哪些人员不得参与竞价？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A2、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C3、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 11 号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确

2、的有（）。2016 年 5 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】B4、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B5、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017 年 8 月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【

3、答案】A6、以下是发行保荐书的必备内容的有（）。A.B.C.D.【答案】C7、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A8、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为 T2 日前 20 个交易日（含 T2 日）的日均持有非限售 A 股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T 日）前 2 个交易日（T1 日）日终为准D.投资者 T1 日时将其持有的市

4、值全部卖出的，则该投资者在 T 日的申购无效【答案】B9、甲公司是增值税一般纳税人，于 2019 年 8 月购入一台需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为 500 万元，增值税进项税额为 65 万元，取得的增值税专用发票上注明的运输费为 10 万元，运输途中保险费为 20万，设备安装过程中，安装工人工资 10 万元，调试费用 20 万元，该设备于2019 年 12 月 31 日达到可使用状态。甲公司对该设备采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用 10 年，预计净残值为 0，预计使用期满后发生弃置费用的现值为 50 万元，假定不考虑其他相关税费，2020 年该设备应计提的折旧额为（

5、）。A.108 万元B.118 万元C.120 万元D.122 万元E.139 万元【答案】D10、下列关于不得收购上市公司的情形，符合上市公司收购管理办法的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B11、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】B12、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A13、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。2016 年 9 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】C14、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.

6、、C.、D.、E.、【答案】B15、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10 日B.30 日C.6 个月D.12 个月【答案】A16、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。2015 年 11 月真题A.、B.、C.、D.、【答案】A17、下列做法中，不违背会计信息质量可比性要求的是（）。A.投资性房地产的后续计量由公允价值模式改为成本模式B.因预计发生年度亏损，将以前年度计提的无形资产减值准备全部予以转回C.因专利申请成功，将已计入前期损益的研究与开发费用转为无形资产的成本D.因追加投资，使原投资比例由 50增加

7、到 80，而对被投资单位由具有重大影响变为具有控制权，故将长期股权投资由权益法改为成本法核算【答案】D18、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D19、上市公司应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的（）交易日内，公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。A.1B.2C.5D.10【答案】B20、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A21、下列选项中，可以提议召开董事会临时会议的是（）。A.董事会秘书B.监事会C.董事长D.总经理【答案】B22、关于或有事项，以下处理正确的有（）。A.、B.、C.、

8、D.、【答案】A23、2016 年 3 月，原股本 25 亿股。2017 年 4 月 30 日，每 10 股送 2 股，2017 年 7 月 1 日增发股份到 4 亿股，2017 年的净利润为 4 亿元。则 2017 年的年基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】C24、下列关于分部报告的说法正确的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】B25、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】A26、债券交易中，最普遍的报价方式有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A27、A 公司为存在特别表决权股份的上海某科技创新企业，其申请首次公开

9、发行股票注册并应当符合以下哪些要求（）？A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B28、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D29、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的 A 股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司 20的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司 30的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司 30以上的股份，则超过 30的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法

10、规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司 20以上的股份，则超过 20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】C30、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地【答案】C31、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A32、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人承担相应保荐责任的时间起点为（）。A.自保荐机构公示向证监局报送的辅导备案材料之日起B.自发行人证券发行上市之日起C.自保荐机构与发行人签订保荐

11、协议之日起D.自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起【答案】D33、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。2015 年 9 月真题A.、B.C.、D.、【答案】C34、挂牌公司下列股东权益变动行为中，投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起 2 日内编制并披露权益变动报告书的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C35、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 23 号公开发行公司债券募集说明书（2015 年修订），募集说明书引用的财务报表在其最近一期截止后的有效期为（）。A.1 个月B.3 个月C.6 个月D.12 个月【答案】C36、根据有关规定，上市公司独立

12、董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事 1/2 以上同意的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B37、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B38、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A39、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B40、在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括()。A.,B.,C.

13、,D.,【答案】D41、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（）。A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可B.证券公司的外资股比不超过 51%，且在 2022 年取消外资股比例限制C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】C42、某股票为固定增长股票，当前市价为 22 元，今年每股股利为 0.8 元，股利增长率为 10，则期望报酬率为（）。A.11B.12C.13D.14【答案】D43、以下关于上市公司募集资金的管理和使

14、用需要经股东大会审议的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B44、地方政府一般债券的发行期限为（）年。A.、B.、C.、D.、【答案】D45、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D46、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A47、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】D48、关于全国中小企业股份转让系统股转层级调整，表述不正确的是（）。A.层级调整期间，被出具自律监管函的，不允许进入创新层B.挂牌公司对分层结果存有异议的，应在 3 个转让日内提出C.挂牌公司自愿放弃进入创新层

15、的，应在 3 个工作日内提出D.全国股转公司正式调整挂牌公司层级前，需要在全国股转系统官网进行公示【答案】A49、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象是（）。A.公司前 20 名股东B.不少于 20 家证券公司C.不少于 5 家保险机构投资者D.不少于 20 家证券投资基金管理公司【答案】B50、某公司 2014 年末净资产为 100 亿元，近 3 年平均可分配利润为 2.5 亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为 45 亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）。2015 年 11 月真题A.27 亿元B.31.5 亿元C.40

16、 亿元D.50 亿元【答案】B多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、根据证券期货法律适用意见第 7 号的规定，2012 年 10 月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）A.2011 年 12 月 31 日净资产为负值，2012 年 9 月 30 日净资产为正值B.2010 年、201 1 年净利润均为负值C.因 2008 年、2009 年、2010 年三年连续亏损股票被暂停上市，2011 年盈利，但尚未恢复上市D.2011 年亏损，2012 年 1 月至 5 月主营业务停顿，2012 年 6 月恢复主营业务的经营【答案】ABC2、某上市公司总股本 5

17、亿股，控股股东甲持有 2 亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30，下列说法正确的有（）A.控股股东甲至少应认购 1500 万股，否则将导致本次配股失败B.非控股股东累计至少应认购 4500 万股，否则将导致本次配股失败C.本次配股应当承销商应采取代销方式进行承销D.控股股东甲承诺认购 6000 万股，实际认购 4000 万股，其他股东足额认购，最终原股东认购股票的数量为拟配售数量的 86.67，则本次配售成功E.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东【答案】ABC3、下列关于影响期权价值的说法正确的有（）A.利率越高，期权价值越高B.与标的股票价格波动正

18、相关C.一般来说权利期限和期权价值呈正相关D.标的股票价格越高，期权价值越大【答案】BC4、下列关于收入的说法正确的是（）A.企业甲 2011 年 9 月 1 日出售一批货物给乙公司，货物作价 300 万元，约定 6个月后即 2012 年 3 月 1 日以 315 万元回购货物，企业 2011 年年末确认财务费用 10 万元。B.企业甲 2011 年 9 月 1 日出售一批货物给乙公司，货物作价 300 万元，约定 6个月后即 2012 年 3 月 1 目以 315 万元回购货物，企业 2011 年年末确认销售收入 300 万元。C.企业 2011 年 9 月份销售一批按摩椅，销售价格为 25

19、0 万元，购货方 6 个月后享有退货权，按照企业的历史经验，该笔货物退货概率为 20，企业 2011 年确认收入 200 万元。D.企业分期收款销售商品，2011 年 1 月 1 销售总价款为 2000 万元，分 5 分年付清，其后每年 1 月 1 日等额付款，该笔货物市场销售价格为 1600 万，成本为1500 万，企业 2011 年确认收入 1600 万，财务费用 400 万。【答案】AC5、以下属于在预计负债计量时需要考虑的因素有（）A.最佳估计数的确定B.预期可以获得的补偿C.风险和不确定性D.货币的时间价值E.预期处置相关资产形成的利得【答案】ABCD6、资产评估师为上市公司重大资产

20、重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时，需要对矿产资源储量进行核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】ABC7、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）A.上市公司权益被控股股东严重侵害尚未解除；B.对外违规担保尚未解除

21、；C.现任监事近 12 月被交易所谴责：D.最近 1 年被出具保留、否定或无法表示意见审计报告，进行重大资产重组【答案】AB8、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的有（）A.控股股东持有的首次公开发行股票前己发行股份，应锁定 36 个月B.国外战略投资者取得的上市公司 A 股股份，应锁定 36 个月C.境内战略投资者认购上市公司非公开发行的股份，应锁定 36 个月D.战略投资者网下配售首次公开发行的股票，应锁定 36 个月E.上市公司董事认购本公司公开发行的股票，无锁定限制【答案】ABC9、上市公司董监高 6 个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）A.董事会应当收回所得收益，董事会不执行

22、的，股东有权要求董事会在 30 目内执行B.董事会未在 30 日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼C.董事会不执行或未在 30 日内执行的，负有责任的董事依法应当承担连带责任D.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东应申请监事会执行，不可直接向人民法院提起诉讼【答案】ABC10、要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定（）A.董事会向股东提出不接受要约条件的建议B.董事会聘请独立财务顾问C.利用公司资源向收购人提供财务资助D.收购人公告要约收购报告书后，被收购公司董事会决议对外进行投资，取得重大收益，对经营成果造成重大影响。【答案】AB11、某有限责任公司

23、2014 年股改，股改前经审计净资产 60000 万，拟以经审计净资产折股。计划 2015 年申报，预计 2015 年净利润 15000 万，市盈率 20 倍。拟募集资金 60000 万，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）A.2：1 和 7500 万股B.1.25：1 和 12000 万股C.2.5：1 和 6000 万股D.1.5：1 和 10000 万股【答案】BD12、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有（）A.在招股说明书中简要披露审计截止日后的主要经营状况。相关情况披露的截止时点应尽量接近招股说明书签署日B.发行人还应结合自身

24、所处行业在过去若干年内出现的波动情况，分析披露该行业是否具备较强的周期性特征C.发行人如果预计年初至发行上市后第一个报告期期末的累计净利润以及扣除非经常性损益后孰低的净利润可能较上年同期发生重大变动的，应分析可能出现的情况及主要原因，无需披露D.行人提供季度未经审计的财务报表的，应在招股说明书中以列表方式披露该季度末和上年末的主要财务信息，并注明相关财务信息未经审计，但已经会计师事务所审阅【答案】ABD13、可以将经营分部确定为报告分部的情形有（）A.该分部的资产占所有分部资产合计的 10；B.该分部的利润占所有分部利润之和或所有分部亏损之和绝对值的 10；C.该分部亏损占所有分部利润之和或所

25、有分部亏损之和绝对值的较高者的10；D.该分部的收入占所有分部收入合计的 10。【答案】AD14、以下系创业板上市公司必须设置的有（）A.审计委员会B.提名委员会C.独立董事D.董事会秘书【答案】CD15、以下可以提议召开临时股东大会的有（）A.独立董事B.监事会C.监事D.董事长E.连续 180 日持股 3以上股份的股东【答案】AB16、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）A.主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类，对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例B.主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致C.可以部

26、分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露D.可以全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露【答案】ABCD17、以下哪些期权是风险有限收益有限的（）A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【答案】BD18、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）A.配偶持有发行人股份B.通过从事保荐业务谋取不正当利益C.尽职调查工作不彻底、不充分，明显不符合业务规则和行业规范D.发行保荐工作报告存在重大遗漏E.未完成或者未参加辅导工作【答案】ABCD19、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有

27、（）A.地方融资平台公司B.房地产公司C.典当行D.中国证券业协会会员的担保公司E.主体信用评级为 A+的小贷公司【答案】AC20、2010 年 1 月 1 日，甲公司支付 600 万元取得乙公司 100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为 500 万元。2010 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31日，乙公司的净资产增加了 75 万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50 万元，持有可供出售金融资产的公允减值增加 25 万元。2012 年 1 月 5 日，甲公司以 480 万元的价格转让 A 公司 60股权，转让后，甲公司持有 A 公司40的股权，当日公允价值为 320 万元，甲公司能对 A 公司实施重大影响，假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）A.甲公司个别报表中，由于上述交易应确认股权处置收益 180 万元B.甲公司合并报表中，由于上述交易应确认投资收益 150 万元C.转让日甲公司个别报表中持有的 A 公司长期股权投资账面价值为 270 万元D.转让日甲公司合并报表中持有的 A 公司股权的账面价值为 320 万元【答案】BCD