福建省2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力提升训练试卷A卷附答案.doc

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1、福建省福建省 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代表年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力提升训练试卷人胜任能力提升训练试卷 A A 卷附答案卷附答案单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】B2、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C3、下列情形，投资者可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起 10 个工作日内未提出异议的，相关投资者可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记

2、手续的有（）。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺 3 年内不转让其在该公司拥有的权益D.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的 30%【答案】B4、以下可以作为股份有限公司的发起人的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A5、下列关

3、于资产评估方法的采用正确的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】C6、在证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）。A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.债券募集说明书D.发行保荐书E.发行保荐工作报告【答案】B7、下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D8、甲公司和乙公司于 2009 年 1 月 1 日分别以 500 万元银行存款取得 A 公司50%股权，大于 A 公司可辨认净资产的公允价值，A 公司 2009 年、2010 年分别实现净利润 200 万元和 400 万元，2010 年可供出售金融资产公允价值变动增加 100 万元，交易性金融

4、资产公允价值变动增加 50 万，2010 年末甲将 A 公司50%股权转让，转让价款 900 万元，则 2010 年甲的投资收益为多少？A.300 万B.320 万C.250 万D.350 万【答案】A9、设立外商投资股份有限公司，应报对外贸易经济合作部审查批准，对外贸易经济合作部应当在()日内决定批准或不批准。A.15B.20C.45D.50【答案】C10、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A11、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于一定要接受辅导的人员有（）。A.、B.、C

5、.、D.、【答案】C12、股票转让可以采取的方式有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B13、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D14、以组合方式进行债务重组的，下列关于债权人和债务人会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A15、下列要约收购的方式正确的有（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】B16、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B17、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专

6、职人员应当不少于 2 人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】A18、甲公司 2018 年经营资产销售百分比 70%，经营负债销售百分比 15%，营业净利率 8%，假设公司 2019 年上述比率保持不变，没有可动用的金融资产，不打算进行股票回购，并采用内含增长方式支持销售增长，为实现 10%的销售增长目标，预计 2019 年股利支付率为（

7、）。A.37.5%B.62.5%C.42.5%D.57.5%【答案】A19、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。A.5 月 20 日-22 日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到 20%B.5 月 25 日，上市公司与互联网公司签署合作意向书C.5 月 24 日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作开发事宜D.5 月 15 日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】D20、拟发行公司最近 1 年发生下列（）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨

8、论。A.利润低于前 2 年平均利润水平B.净资产收益率未达公司承诺的收益率C.资产收益率低于公司承诺的收益率D.固定资产收益率未实现增长【答案】B21、2007 年 1 月 1 日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价 120 万元，已计提折旧 20 万元，公允价值为 110 万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益 10 万元B.确认营业外收入 10 万元C.确认投资收益 10 万元D.确认公允价值变动损益 10 万元【答案】A22、甲公司 2013 年净资产为

9、40 亿元，近 3 年平均可分配利润为 6500 万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为 20亿元，假设本次债券票面利率为 5%，则发行规模最高为（）。A.12 亿元B.13 亿元C.14 亿元D.16 亿元【答案】B23、以下关于租赁的说法正确的有（）A.租赁期开始日承租人和出租人应当将租赁认定为融资租赁或经营租赁。B.租赁开始日，承租人应当对租入资产、最低租赁付款额和未确认融资费用进行初始确认；出租人应当对应收融资租赁款、未担保余值和未实现融资收益进行初始确认。C.就一项资产的租赁来说，对承租人和出租人来说担保余值可能是不同的D.就一项资产的租赁来说，对

10、承租人和出租人来说担保余值一定是不同的E.就一项资产的租赁来说，最低租赁收款额与最低租赁付款额一定是不等的【答案】C24、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B25、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A26、A 公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于 A 公司的表述正确的是（）。A.A 公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A 公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以不披露C.A 公司控股股

11、东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A 公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A 公司即使达到一定规模，也不允许分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】C27、某公司首次公开发行新股 4000 万股，发行后总股本小于 4 亿股，网上网下初始发行比例为 46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购 140000 万股，公募社保类申购 40000 万股，其他网下投资者申购60000 万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.C.、D

12、.、【答案】D28、以下属于其他综合收益核算的内容的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】D29、根据证券法的规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件（）。A.B.C.D.【答案】B30、以下有关收入的说法正确的有（）A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照完工进度确认收入【答案】B31、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列对象配售股票（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C32、证券公司长期次级债可按照一

13、定比例计入净资本，到期期限在 3、2、1 年以上的，计入净资本的比例分别为（）。A.100、50、25B.100、50、15C.100、70、50D.100、70、25【答案】C33、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的做法，合规的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】B34、证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书，应在保荐总结报告书上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A35、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E

14、.、【答案】C36、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A37、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下关于投资者说明会说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B38、下列各项中，属于投资性房地产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D39、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期问。或者出现重大风险时以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A40、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C41、以下关于收入确认的说法正

15、确的是（）。A.2010 年 12 月 1 日，A 公司向 B 公司销售商品 5000 万元，已交货并开具发票，2010 年 12 月 25 日，B 公司因质量问题要求退货，双方未达成一致意见，A公司 2010 年确认上述收入 5000 万元B.甲公司以视同买断方式委托乙公司销售商品 100 件，协议价为 200 元每件，成本为 120 元每件，代销协议约定，将来乙公司没有将商品售出时可以将商品退回给甲公司。这批商品已经发出，货款尚未收到，则甲公司在发出商品时应确认收入 20000 元C.甲公司向乙公司销售一部电梯，电梯已经运抵乙公司，发票账单已经交付，同时收到部分货款。合同约定，甲公司应负责

16、该电梯的安装工作，在安装工作结束并经乙公司验收合格后，乙公司应立即支付剩余货款。电梯尚未安装，甲公司确认收入D.甲公司属于软件开发公司，2011 年 6 月 1 日甲公司以 1000 万元销售某成套软件给乙公司，软件已销售，款项已收到。同时，甲公司接受乙公司委托对该成套软件进行日常有偿维护管理，维护管理协议约定自 2011 年 6 月 1 日至2014 年 5 月 31 日。甲公司 2011 年 6 月 1 日确认收入 1000 万元【答案】D42、根据上海证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2020 年 1 月 31 日前进行业绩预告的是（）。A.丁上市公司预计 2019 年

17、度净利润为 5000 万元，较 2018 年度净利润下降2500 万元B.甲上市公司预计 2019 年度净利润为-100 万元C.丙上市公司预计 2019 年度净利润为 500 万元，较 2018 年度净利润增加 1000万元D.乙上市公司预计 2019 年度净利润为 3000 万元，较 2018 年度净利润增加2000 万元【答案】A43、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C44、下列产品中，属于消费税征税范围的是（）。A.轮胎B.电池C.卡丁车D.酒精【答案】B45、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 1 号招股说明书（2015 年修订），招股说明

18、书全文文本扉页应载有的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C46、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A47、以下关于或有事项的披露，说法正确的有()。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可

19、能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】C48、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 16%，2018 年10 月在甲市销售自产小汽车 300 辆，不含税售价 18 万元辆，另收取优质费 2万元辆；将 200 辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售 120 辆、不含税售价 185 万元辆。小汽车消费税税率为 5，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.86 万元B.300 万元C.406.86 万元D.411 万元【答案】C49、甲公司向丁公司转让其商品的商标使用

20、权，约定丁公司每年年末按年销售收入的 10支付使用费，使用期 10 年。2012 年丁公司实现销售收入 100 万元；2013 年丁公司实现销售收入 150 万元。假定甲公司均于每年年末收到使用费，不考虑其他因素。甲公司 2013 年应确认的使用费收入为（）万元。A.10B.15C.25D.0【答案】B50、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】B多选题（共多选题（共 2020 题）题）1、上市公司的下列事项，需股东大会以特别决

21、议通过的有（）A.股权激励计划B.为资产负债率超过 70的担保对象提供担保C.公司在一年内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的 30D.公司的对外担保总额，达到或超过最近一期经审计总资产的 30以后提供的任何担保E.发行公司债券【答案】AC2、关于发出存货的计量方法正确的有（）A.先进先出法B.后进先出法C.移动加权平均法D.月末一次加权平均法E.个别计价法【答案】ACD3、下列关于资产评估方法的选择正确的有（）A.对某非上市公司 40的股权，采用收益现值法评估B.对没有市场价格的某机器设备，采用重置成本法评估C.某区域房地产交易活跃，对其中的 50 亩土地，采用市场法(现行市价法)评估D.

22、在评估某企业的流动资产时，以该企业的应收账款的经审计后账面值直接确定为评估值【答案】ABCD4、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾 3 年；B.公司技术副经理 17 岁，为发明天才，己经拥有 4 项发明专利，并从 15 岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过 3 年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致 5 人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期

23、满未逾 5 年。【答案】BCD5、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）A.不管是有限公司还是股份公司监事会成员中都应该有职工代表监事B.股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生C.国有独资公司的监事，不管是职工代表监事还是非职工代表监事，均应由国有资产监督管理机构委派D.监事的任期为每届不得超过 3 年，任期届满，连选可以连任【答案】AB6、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前 20 个交易日、30 个交易日、60 个交易日、120 个交易目的公司股票交易均价分别为 20 元每股、22元每股、25 元每股和 30 元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）A.18 元B.1

24、6 元C.20 元D.22.5E.27【答案】ACD7、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡B.收到外来材料加工制造的代制品，已经制造完成验收入库C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库D.用于建造自用住房的工程物资【答案】AB8、上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）A.已持有上市公司 30股份的股东，向持有上市公司 20股份的另一股东发出部分收购要约B.控股股东持有上市公司 45的股份，投资者拟收购 35的股份，计划先通过协议方式收购控股股东 30的股份然后向全体股东发出要约收购 5的股份C.投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额 9 亿元，以

25、 2 亿元作为履约保证金D.投资者发出全面收购要约，以证券作为支付对价，同时提供现金选择权【答案】BCD9、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。E.交易对方是同一方或相同多方【答案】ABCD10、以下事项会对利润造成影响的情形有（）A.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，公允价值大于账面价值B.资产负债表日，可供出售金融资产公允价值变动C.可供出售权益工具投资

26、发生减值损失，计提减值准备D.可供出售债务工具发生减值损失后公允价值上升，减值损失转回E.可供出售权益工具发生减值损失后公允价值上升，减值损失转回【答案】CD11、以下哪些人员应当在发行保荐书上签字（）A.保荐机构法定代表人B.保荐业务负责人C.保荐代表人D.保荐业务部门负责人E.内核负责人F.项目协办人【答案】ABC12、某上市公司总股本 5 亿股，控股股东甲持有 2 亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的 30，下列说法正确的有（）A.控股股东甲至少应认购 1500 万股，否则将导致本次配股失败B.非控股股东累计至少应认购 4500 万股，否则将导致本次配股失败C.本次

27、配股应当承销商应采取代销方式进行承销D.控股股东甲承诺认购 6000 万股，实际认购 4000 万股，其他股东足额认购，最终原股东认购股票的数量为拟配售数量的 86.67，则本次配售成功E.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东【答案】ABC13、下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的 20纳入基金B.发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入C.依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入D.经国务院批准，基金公司可以通过发行债券等方式获得特别融资【答案】ABCD14、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）A

28、.董事会就相关重大事件形成决议时B.监事会就相关重大事件形成决议时C.董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生并报告时D.有关各方就相关重大事件签署意向书或协议时E.相关重大事件已经泄露或者市场出现传闻时【答案】ABCD15、以下什么情况下需计提金融资产减值准备()A.发生严重财务困难B.利息支付违约、逾期C.发生重大财务困难，金融资产无法在活跃市场继续交易D.经济环境发生重大不利变化，可能无法收回投资成本【答案】ABCD16、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡B.收到外来材料加工制造的代制品，已经制造完成验收入库C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，

29、已经入库D.用于建造自用住房的工程物资【答案】AB17、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反汪据，A.由甲公司的董事会秘书担任董事的丙公司B.持有乙公司 1股份且为甲公司董事之弟的张某C.持有甲公司 20股份且持有乙公司 3股份的王某D.在甲公司中担任监事且持有乙公司 2股份的李某E.持有甲公司 30股份且对甲公司有重大影响的某公司【答案】ABD18、以下为证券公司申请保荐机构资格，应当具备条件的有（）A.注册资本不低于人民币 1 亿元，净资产不低于人民币 5000 万元B.具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定C.具有良好的保荐业务团队且

30、专业结构合理，从业人员不少于 50 人，其中最近3 年从事保荐相关业务的人员不少于 35 人D.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于 4 人【答案】BD19、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表的中体现的有（）A.管理费用B.资本公积C.长期股权投资D.应付职工薪酬【答案】AD20、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾 3 年；B.公司技术副经理 17 岁，为发明天才，己经拥有 4 项发明专利，并从 15 岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过 3 年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致 5 人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾 5 年。【答案】BCD