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1、国际结算国际结算 international settlementinternational settlement第五章第五章 托收方式托收方式1国际结算国际结算 international settlementinternational settlementCollectionCollection5.1.Overview5.1.Overview5.2.Types 5.2.Types of of Collection Collection(classified(classified by by bill)bill)5.3.Collection Cover 5.3.Collection Cove

2、r instruction instruction5.4.Collection Financing5.4.Collection Financing5.5.Risk Management for seller5.5.Risk Management for seller5.6.Uniform Rules for Collection 5.6.Uniform Rules for Collection No.522No.5222国际结算国际结算 international settlementinternational settlement5.1.Overview5.1.Overview5.1.1 D

3、efinition5.1.1 Definition:出出口口方方或或债债权权人人开开出出汇汇票票连连同同货货运运单单据据，委委托托其其当当地地往往来来银银行行，通通过过在在进进口口商商当当地地的的联联行行、代代理理行行或或其其他他某某一一银银行行，向向进进口口商商或或债债务务人人提提示示单单据据收收取取货货款或劳务费用的一种结算方式。款或劳务费用的一种结算方式。目前，欧美企业贸易额的90是采用非信用证方式进行交易的，其坏帐率不超过0.5；亚太国家中许多企业亦采用托收或赊销方式。而我国企业使用信用证的比例高达85，但坏帐率竟达5。可见，采用托收和赊销等商业信用方式是国际货款支付方式的发展趋势。3

4、国际结算国际结算 international settlementinternational settlement5.1.2 Parties to collection and responsibilities5.1.2 Parties to collection and responsibilities 1、principalprincipal 委委托托人人（PrincipalPrincipal）：指指在在托托收收业业务务中中，签签发发汇汇票票并并委委托托银银行行代代为为收收款款的的人人。双双重重角角色色，既既是是出出口口商商，又又是是委委托托人人，既既要要履履行行与与进进口口商商之之间间贸

5、贸易易的的责责任任，又又要要履履行行与与托托收收银银行行之之间间委委托托代代理合同的责任：理合同的责任：4国际结算国际结算 international settlementinternational settlementA A）按时按质按量交付货物。这是托收的前提条件。按时按质按量交付货物。这是托收的前提条件。B B）提提供供符符合合合合同同要要求求的的单单据据。这这是是进进口口商商提提货货的的必必要要条条件件。有有B/E,B/L,INV,INS B/E,B/L,INV,INS POLICY,etcPOLICY,etc.种种类类和和份数都必须满足要求。份数都必须满足要求。C C）填填写写托托收

6、收申申请请书书：托托收收银银行行接接受受后后，便便成成为为委委托代理合同托代理合同.D)D)对意外情况及时指示代收行。对意外情况及时指示代收行。E)E)承担收不到货款的损失，代理人的费用照付。承担收不到货款的损失，代理人的费用照付。5国际结算国际结算 international settlementinternational settlement.Remitting bank.Remitting bank 托托收收行行:指指接接受受委委托托人人的的委委托托，并并通通过过国国外外联联行行或或代代理行完成收款业务的银行。理行完成收款业务的银行。在在托托收收业业务务中中，托托收收行行一一般般是是债债

7、权权人人（出出口口商商）所所在在地的银行。地的银行。处处于于代代理理人人的的位位置置，职职责责是是根根据据委委托托人人的的指指示示行行事事，并承担自身过失带来的责任。并承担自身过失带来的责任。A A）缮制托收指示，要与申请书一致，寄给代收行。缮制托收指示，要与申请书一致，寄给代收行。B B）核核对对单单据据，只只是是在在种种类类与与份份数数层层次次上上的的审审核核，对对单据的内容没有义务审核。单据的内容没有义务审核。C C）按按照照谨谨慎慎真真诚诚原原则则处处理理业业务务，否否则则须须承承担担责责任任，如邮寄错误，延误通知拒付消息等。如邮寄错误，延误通知拒付消息等。6国际结算国际结算 inte

8、rnational settlementinternational settlement3 3.collecting bank.collecting bank 代代收收行行:指指接接受受托托收收行行的的委委托托，参参与与办办理理托托收收业业务务的的银银行行。在在托托收收业业务务中中，代代收收行行一一般般是是债债务务人人（进进口口商商）所所在在地地的的银银行行。一一般般情情况况下下，建建议议托托收收行行选选择择进进口口商商帐帐户户行行作作为为其其代代收收行行，但但也也要要考考虑虑银银行行的的资资信信，以以免免进进口口商商与与其其帐帐户户行行（代代收收行行）勾勾结结，拖拖延延付款或拒付。付款或拒付

9、。基本职责与托收行相同，也为代理人。基本职责与托收行相同，也为代理人。A A）保管好单据，在满足交单条件时交单。保管好单据，在满足交单条件时交单。B B）及时反馈托收情况。及时反馈托收情况。C C）谨谨慎慎真真诚诚处处理理货货物物。原原则则上上无无权权处处理理货货物物，但但委委托人另有指示时除外，另外紧急避险时也除外。托人另有指示时除外，另外紧急避险时也除外。但无义务检查单据真实性和签名真实性及权限。但无义务检查单据真实性和签名真实性及权限。7国际结算国际结算 international settlementinternational settlement4 4.DraweeDrawee付付款

10、款人人:指指汇汇票票中中指指定定的的付付款款人人，也也是是银银行行向其提示汇票和单据的债务人。向其提示汇票和单据的债务人。职职责责最最简简单单，交交款款赎赎单单。但但实实务务中中这这项项最最复复杂杂。往往往往以以各各种种理理由由拖拖延延付付款款，甚甚至至拒拒付。付。8国际结算国际结算 international settlementinternational settlement总之，前四个当事人之间存在三个合同关系：总之，前四个当事人之间存在三个合同关系：一个买卖合同一个买卖合同;两两个个委委托托合合同同。在在两两个个委委托托代代理理合合同同中中，存存在在两两个个委委托托人人（分分别别为为出

11、出口口人人和和托托收收行行）和和两两个个被被委委托人（分别是托收行与代收行）。托人（分别是托收行与代收行）。9国际结算国际结算 international settlementinternational settlement5 5.presenting bank.presenting bank提提示示行行:指指向向债债务务人人提提示示汇汇票票和和单单据据的的银银行行，又又称称交交单单银银行行。一一般般情情况况下下，提提示示行行就就是是代代收收行行，但但如如果果代代收收行行与与债债务务人人无无往往来来关关系系，为为能能及及时时收收款款，可可以以委委托托债债务务人人的的往往来银行充当提示行。来银行

12、充当提示行。It It is is responsible responsible for for the the form form of of acceptance acceptance of of a a bill bill of of exchange exchange to to be be complete complete and and correct,correct,but but not not genuineness genuineness and and authority authority of any signature.of any signature.10国际

13、结算国际结算 international settlementinternational settlement6 6.customers representative in case of need.customers representative in case of need需要时的代理：需要时的代理：是委托人为了防止因是委托人为了防止因为付款人拒付发生无人照料货物的情为付款人拒付发生无人照料货物的情形，而在付款地事先指定的代理人，形，而在付款地事先指定的代理人，委托其在付款人拒付时办理有关货物委托其在付款人拒付时办理有关货物的事宜。但需明确注明其权限，否则，的事宜。但需明确注明其权限，否

14、则，代收行不接受其指令，越权时也同样代收行不接受其指令，越权时也同样不接受。不接受。11国际结算国际结算 international settlementinternational settlement5.1.3 Function procedure5.1.3 Function procedure12国际结算国际结算 international settlementinternational settlement5.1.4 Types of Collection(classified by bill)5.1.4 Types of Collection(classified by bill)5.

15、2.1.Documentary Collection5.2.1.Documentary Collection：跟单托收：跟单托收1.1.即期付款交单（即期付款交单（D/PD/P at sight at sight）2.2.远期付款交单（远期付款交单（D/PD/P at days after sight at days after sight）3.3.承兑交单承兑交单(D/AD/A at days after sight)at days after sight)等。等。5.2.2.Clean Collection:5.2.2.Clean Collection:光票托收光票托收13国际结算国际结算

16、 international settlementinternational settlement5.2.1 Uniform Rules for Collection No.522适用法律：国际商会第号出版物适用法律：国际商会第号出版物托收统一规则托收统一规则，简称，简称URC522URC522 Uniform Rules for Collection No.522Uniform Rules for Collection No.5225.2 托收结算的国际惯例托收结算的国际惯例14国际结算国际结算 international settlementinternational settlement

17、URC522URC522规定：银行只提供服务，不提供信规定：银行只提供服务，不提供信用。银行只以委托人的代理人行事，既无保证付用。银行只以委托人的代理人行事，既无保证付款人必然付款的责任，也无检查审核货运单据是款人必然付款的责任，也无检查审核货运单据是否齐全、是否符合买卖合同的义务；在进口商不否齐全、是否符合买卖合同的义务；在进口商不付款赎单的情况下，代收行也无代为提货、办理付款赎单的情况下，代收行也无代为提货、办理进口手续和存仓保管的义务。故托收方式属于商进口手续和存仓保管的义务。故托收方式属于商业信用，能否收回货款，全靠进口商的信用。由业信用，能否收回货款，全靠进口商的信用。由于货物已先期

18、出运，一旦遭到拒付，就会使出口于货物已先期出运，一旦遭到拒付，就会使出口商陷于极为被动的境地。商陷于极为被动的境地。15国际结算国际结算 international settlementinternational settlement托收的两个契约关系：托收的两个契约关系：委托人与托收行之间的契约关系委托人与托收行之间的契约关系-托收申请托收申请书书托收行与代收行之间的契约关系托收行与代收行之间的契约关系-托收指示托收指示托收行发给代收行的面函托收行发给代收行的面函,形成托收行于代形成托收行于代收行的契约收行的契约托收行将列入托收申请书的各项托收指示托收行将列入托收申请书的各项托收指示全部转入

19、托收面函，不能随便增加或减少全部转入托收面函，不能随便增加或减少5.1.4 Collection Instruction and collection draftCollection Instruction and collection draft16国际结算国际结算 international settlementinternational settlement1 1、Collection InstructionCollection Instruction托托收收指指示示：是是寄寄送送托托收收单单据据的的面面函函（Covering Covering LetterLetter），它它是是由由托

20、托收收银银行行根根据据托托收收申申请请书书制制作作的的。托收指示是银行及有关当事人据以行事的依据。托收指示是银行及有关当事人据以行事的依据。A A）一切托收单据必须附有一项单独的托收指示书；一切托收单据必须附有一项单独的托收指示书；B B）代收行必须仅依据托收指示中已载明的指示行事；代收行必须仅依据托收指示中已载明的指示行事；C C）代代收收行行不不从从其其它它地地方方寻寻找找指指示示，并并且且也也没没义义务务审审核核单据以获托收指示；单据以获托收指示；D D）除除非非托托收收指指示示另另有有指指示示，否否则则代代收收行行将将不不接接受受委委托托方之外的任何指示，但不排除需要时的代理。方之外的

21、任何指示，但不排除需要时的代理。E E）代代收收行行仅仅被被允允许许根根据据该该项项托托收收面面函函所所做做出出的的各各项项指指示和示和URC522URC522托收统一规则办理托收统一规则办理附式见附式见P160P16017国际结算国际结算 international settlementinternational settlement进口代收行出口托收行 OC/Collection Instruction:When collected pls credit our account with you under your cable/airmail advice to us.收收妥妥款款项项，

22、请请贷贷记记我我方方在在你你行行的的帐帐户户，并并以电报或航邮通知我行。以电报或航邮通知我行。CR贷记报告单贷记报告单已贷记你行帐户。已贷记你行帐户。DR 帐户行帐户行开户行开户行托收行在代收行开立帐户托收行在代收行开立帐户2.Collection Cover instruction1218国际结算国际结算 international settlementinternational settlement出口托收行进口代收行 OC/Collection Instruction:pls collect the proceeds and authorize us by cable/airmail t

23、o debit your account with us.请请代代收收款款项项，并并以以电电报报或或航航邮邮授授权权我我行行借借记记你你方方在在我行的帐户。我行的帐户。支付委托书支付委托书-我行授权你行借记我行帐户我行授权你行借记我行帐户 DR 借记报告单借记报告单已借记你行帐户。已借记你行帐户。CR帐户行帐户行开户行开户行代收行在托收行开立帐户代收行在托收行开立帐户12319国际结算国际结算 international settlementinternational settlement帐帐户户行行出出口口托托收收行行帐户行帐户行开户行开户行代收行在托收行互无帐户代收行在托收行互无帐户,但在

24、第三行开立帐户但在第三行开立帐户款项汇至你款项汇至你行行,贷记托收贷记托收行在你行的行在你行的帐户帐户CR进进口口代代收收行行 OC/Collection Instruction:pls collect and remit the proceeds to bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us.12贷记报告单贷记报告单-已贷记你行帐户已贷记你行帐户 DR320国际结算国际结算 international settlementinternational settlement3

25、3、collection bill/draftcollection bill/draft 托收汇票的抬头方式托收汇票的抬头方式:（1 1）以以出出票票人人为为抬抬头头的的方方式式。以以出出票票人人为为抬抬头头时时，应应由由出出票票人人作作成成空空白白背背书书，交交给给托托收收行行；再再由由托托收收行行作作成以代收行为收款人的记名背书，交给代收行。成以代收行为收款人的记名背书，交给代收行。见见P164(P164(附式附式5-2,5-4)5-2,5-4)（2 2）以以托托收收行行为为抬抬头头的的方方式式。以以托托收收行行为为抬抬头头时时，应应作作成成以以代代收收行行为为收收款款人人的的记记名名背背

26、书书，交交给给代代收收行行。见见P165(P165(附式附式5-3)5-3)前前两两项项背背书书都都是是托托收收背背书书，只只代代理理收收款款，而而不不转转让票据所有权。后面加注让票据所有权。后面加注 for collection for collection 字样。字样。（3 3）以代收行为抬头。）以代收行为抬头。不需背书。见不需背书。见P166(P166(附式附式5-5)5-5)21国际结算国际结算 international settlementinternational settlement4、B/L只有海运提单是物权单据只有海运提单是物权单据单据收货人不能为代收行单据收货人不能为代收

27、行(除非事先征得同除非事先征得同意意)即使委托代收行即使委托代收行,代收行也无义务行动代收行也无义务行动即使采取行动即使采取行动,也无义务对货物的状况负责也无义务对货物的状况负责.22国际结算国际结算 international settlementinternational settlement5.3 Clean Bill for Collection5.3 Clean Bill for Collection5.3.1 5.3.1 OverviewOverview是是指指债债权权人人仅仅以以汇汇票票而而不不附附有有货货运运单单据据（主主要要指指货货运运单单据据），委委托托银银行行代代其其收收

28、款款的一种结算方式。的一种结算方式。光光票票托托收收并并不不一一定定不不附附带带任任何何单单据据，有有时时也也附附有有一一些些非非货货运运单单据据，如如发发票票、垫垫款款清清单等，这种情况仍被视为光票托收。单等，这种情况仍被视为光票托收。23国际结算国际结算 international settlementinternational settlement5.3.2 金融票据的种类金融票据的种类1.旅游支票旅游支票2.商业支票商业支票3.美国政府国库支票美国政府国库支票4.美国邮政支票美国邮政支票24国际结算国际结算 international settlementinternational s

29、ettlement5.3.3光票托收清算方式光票托收清算方式1.立即贷记立即贷记见见P1701712.收妥贷记收妥贷记见见P17217425国际结算国际结算 international settlementinternational settlement5.3.4光票托收业务流程光票托收业务流程见见P17417526国际结算国际结算 international settlementinternational settlement5.3.5光票托收风险防范光票托收风险防范1.支票欺诈的形式支票欺诈的形式2.风险控制风险控制3.托收行内控政策托收行内控政策27国际结算国际结算 internatio

30、nal settlementinternational settlement5.4 Documentary Collection5.4 Documentary Collection指债权人（出口商）汇票并随附全套指债权人（出口商）汇票并随附全套货运单据，委托银行收取货款的一种货运单据，委托银行收取货款的一种托收方式。托收方式。跟单托收的跟单托收的交单条件交单条件有：有：1.1.即期付款交单即期付款交单（D/PD/P at sight at sight）、）、2.2.远远期期付付款款交交单单（D/PD/P at at days days after after sightsight）、）、3.3

31、.承兑交单承兑交单(D/AD/A at days after sight)at days after sight)等。等。28国际结算国际结算 international settlementinternational settlement1.D/P at sight指当代收行向进口商提示汇票和单据时，进口商指当代收行向进口商提示汇票和单据时，进口商立即付款，代收行收到货款后将单据交付进口商立即付款，代收行收到货款后将单据交付进口商的托收方式。的托收方式。办理此类托收时，原则上是第一次提示单据时就要付款。办理此类托收时，原则上是第一次提示单据时就要付款。按国际惯例，给付款人赎取单据的时间为按国

32、际惯例，给付款人赎取单据的时间为2424小时，以便小时，以便付款人能在第一次提示单据后的下一个工作日内办理付付款人能在第一次提示单据后的下一个工作日内办理付款。如付款人拒受单据，应提出拒付理由，单据由代收款。如付款人拒受单据，应提出拒付理由，单据由代收银行暂代保管，并将拒付情况及理由电告托收行，等候银行暂代保管，并将拒付情况及理由电告托收行，等候其进一步答复。其进一步答复。但但实务中实务中如单据先到货后到，进口商坚持货到之如单据先到货后到，进口商坚持货到之后才付款。后才付款。29国际结算国际结算 international settlementinternational settlementD

33、/P at sight30国际结算国际结算 international settlementinternational settlement2.D/P at x days after sight指出口商开具远期汇票（指出口商开具远期汇票（tenor drafttenor draft），），附带单附带单据通过托收行一并寄给代收行，代收行收到单据据通过托收行一并寄给代收行，代收行收到单据后，立即向进口商提示远期汇票和单据，进口商后，立即向进口商提示远期汇票和单据，进口商即予以签字承兑，代收行收回汇票和单据，待汇即予以签字承兑，代收行收回汇票和单据，待汇票到期后，再向进口商提示付款，收到货款后交票到

34、期后，再向进口商提示付款，收到货款后交出单据。出单据。特点：该交单条件对出口商有一定的保障，而对特点：该交单条件对出口商有一定的保障，而对进口商来说对远期汇票做了承兑，承担了该汇票进口商来说对远期汇票做了承兑，承担了该汇票到期一定付款的责任，但却不能拿到代表物权的到期一定付款的责任，但却不能拿到代表物权的货运单据，此种交单条件对进口商不利。货运单据，此种交单条件对进口商不利。31国际结算国际结算 international settlementinternational settlement D/P at x days after sight32国际结算国际结算 international s

35、ettlementinternational settlement3.D/A是是指指代代收收行行以以进进口口商商的的承承兑兑为为条条件件向向进进口口商商交交单单。进进口口商商承承兑兑后后即即可可向向代代收收行行索索取取全全部部单单据据提提货货，等等汇汇票票到到期期后再行付款。后再行付款。特特点点：此此种种交交单单条条件件在在风风险险及及资资金金使使用用方方面面均均不不利利于于出出口口商商，而而有有利利于于进进口商。口商。33国际结算国际结算 international settlementinternational settlementD/A34国际结算国际结算 international s

36、ettlementinternational parisonbetween D/P&D/Abetween D/P&D/A相同点：相同点：均以商业信用为基础。均以商业信用为基础。同属逆汇。同属逆汇。同属跟单托收。同属跟单托收。35国际结算国际结算 international settlementinternational settlement不同点交单依据不同：交单依据不同：D/PD/P付款人付款付款人付款 D/AD/A付款人承兑付款人承兑收款时间不同收款时间不同:D/PD/P包括即期收款和远期收款。包括即期收款和远期收款。D/AD/A只适用远期收款。只适用远期收款。出口商风险不同：出口商风险不

37、同：D/PD/P即期收款风险小，货在款失；即期收款风险小，货在款失；D/PD/P远期收款，占有资金；远期收款，占有资金；D/AD/A货款两失。货款两失。36国际结算国际结算 international settlementinternational settlement5.其他的交单条件其他的交单条件a.a.分分批批分分期期付付款款（Delivery Delivery of of Partial Partial paymentpayment）：凭凭一一部部分分即即期期付付款款其其余余部部分分承承兑兑在在将将来来付付款款的的单单独独汇汇票票而而交交单单。特特点点：减减少少出出口口商商在在承承兑兑

38、交交单条件下的风险。单条件下的风险。b.b.凭凭本本票票交交单单（Delivery Delivery of of documents documents against against promissory promissory notenote）：即即用用本本票票代代替替汇汇票票，凭凭本本票交单交单。票交单交单。c.c.凭凭付付款款承承诺诺书书交交单单（Delivery Delivery of of documents documents against against letters letters of of undertaking undertaking to to paypay）：用

39、用付付款款承承诺诺书书代代替替本本票票或或汇汇票票，凭凭进进口口商商的的付付款款承承诺诺书承诺在将来日期付款而交单。书承诺在将来日期付款而交单。37国际结算国际结算 international settlementinternational settlementd.d.凭凭签签字字的的信信托托收收据据交交单单（Delivery Delivery of of documents documents against against a a signed signed trust trust receiptreceipt）：远远期期付付款款交交单单条条件件下下（承承兑兑后后拿拿不不到到单单据据），在

40、在货货物物到到达达港港口口后后，进进口口商商在在付付款款前前开开立立信信托托收收据据交交给给代代收收行行，凭凭以以借借出出货货运运单单据据先先行行提提货货销销售售，待待收收得得货货款款后后偿偿还还代代收收行，换回信托收据。行，换回信托收据。38国际结算国际结算 international settlementinternational settlement5.5 collection financing5.5 collection financing1.collection bill purchased1.collection bill purchased托托收收出出口口押押汇汇:指指出出口口

41、商商将将代代表表货货权权的的提提单单及及其其他他单单据据抵抵押押给给银银行行，并并从从银银行行得得到到扣扣除除利利息息费费用用以以后后的的有有追追索索权权的的垫垫款款方方式式。或或者者指指银银行行有有追追索索权权地地向向出出口口商商购购买买跟跟单单汇汇票票和和全全套套货货权权单单据据 的的 行行 为为。信信 用用 证证 下下 可可 叫叫 议议 付付（negotiationnegotiation）。）。39国际结算国际结算 international settlementinternational settlement2.Advance Against Collection2.Advance A

42、gainst Collection托收项下普通贷款托收项下普通贷款3 3.Accommodation Bills for Discount.Accommodation Bills for Discount使用融通汇票贴现融资，包括使用融通汇票贴现融资，包括:对出口商的融资对出口商的融资对进口商的融资对进口商的融资40国际结算国际结算 international settlementinternational settlementFor Exporter ExporterRemitting BankDiscount House 1、订立承兑协议 2、开出融通汇票 3、承兑4、贴现5、提早收回货款

43、6、到期提示7、用已代收回的货款以备解付汇票41国际结算国际结算 international settlementinternational settlementFor Importer ImporterCollecting BankDiscount House 1、订立承兑协议、订立承兑协议 2、开出融通汇票、开出融通汇票 3、承兑、承兑4、贴贴现现5 5、用贴现款去提货销售、用贴现款去提货销售6、到期提示、到期提示7、用进口商的销售、用进口商的销售回款解付汇票回款解付汇票42国际结算国际结算 international settlementinternational settlement3

44、.Trust Receipt(T/R)3.Trust Receipt(T/R)信托收据信托收据:指指在在远远期期付付款款交交单单的的托托收收业业务务中中，付付款款期期限限迟迟于于货货物物到到达达目目的的地地时时，进进口口商商为为提提前前提提货货而而向向代代收收行行借借出出单单据据而而出出具具借借据据或或凭凭证证。实实际际上上是是对对进进口口商商的的融融资资，因因为为其其可可以以先先提提货货后后付款。付款。(D/P D/P at at x x days days after after sight sight to to issue issue trust trust receipt recei

45、pt in exchange for document,D/P,T/R)in exchange for document,D/P,T/R)43国际结算国际结算 international settlementinternational settlementD/P,T/R44国际结算国际结算 international settlementinternational settlement中国银行信托收据业务中国银行信托收据业务信托收据适用范围信托收据适用范围 1 1、在银行享有授信额度的客户所开出的信用证项下来单。、在银行享有授信额度的客户所开出的信用证项下来单。2 2、卖方以付款交单托收方式的

46、进口代收单据，但不适用、卖方以付款交单托收方式的进口代收单据，但不适用于承兑交单进口代收单据。于承兑交单进口代收单据。3 3、申办进口押汇。、申办进口押汇。信托收据的业务内容信托收据的业务内容 信托收据须指明客户作为银行的受托人代银行保管有关信托收据须指明客户作为银行的受托人代银行保管有关货物，同时保证：货物，同时保证：1 1、以银行名义代办货物存仓或处理。、以银行名义代办货物存仓或处理。2 2、在银行要求下立即退回有关文件。、在银行要求下立即退回有关文件。3 3、以银行名义进行货物加工并在加工后重新存仓。、以银行名义进行货物加工并在加工后重新存仓。4 4、安排出售货物，并立即或在规定期限内用

47、销售收入归、安排出售货物，并立即或在规定期限内用销售收入归还全部银行垫款还全部银行垫款45国际结算国际结算 international settlementinternational settlement5.6 Risk of collection5.6 Risk of collection 5.6.1 Characteristics of collection5.6.1 Characteristics of collection（1 1）付付款款和和交交货货方方式式比比汇汇款款安安全全。出出口口商商收收款款前前控制物权，进口商付款后可得到货物。控制物权，进口商付款后可得到货物。（2 2）结算

48、的基础是商业信用；银行只是代理性质。）结算的基础是商业信用；银行只是代理性质。（3 3）进进出出口口双双方方承承担担的的风风险险不不均均。出出口口商商发发货货在在前前，可可能能收收不不到到货货款款，进进口口商商可可能能收收到到货货物物与与单单据不符。但出口商风险较大。据不符。但出口商风险较大。（4 4）资资金金负负担担不不平平衡衡。但但可可进进行行资资金金融融通通。优优于于汇款。汇款。46国际结算国际结算 international settlementinternational settlement5.6.2 risks for seller5.6.2 risks for seller （1

49、 1）Moral Moral Risk(Risk(道道德德风风险险)：发发货货后后进进口口地地的的货货价价下下跌跌，进进口口商商以以各各种种借借口口不不愿愿付付款款赎赎单单或或承承兑兑取取单单或或要要求求减减价价。或或者者进进口口商商与与承承运运人串通，恶意欺骗出口商。人串通，恶意欺骗出口商。（2 2）Operating Operating Risk(Risk(经经营营风风险险)：进进口口商商因因倒倒闭闭或破产而无力付款。或破产而无力付款。（3 3）Political Political Risk(Risk(政政治治风风险险)：进进口口国国政政府府对对外外贸贸易易政政策策及及外外汇汇政政策策的

50、的改改变变。如如进进口口许许可可证证和外汇管制引起无法购汇等。和外汇管制引起无法购汇等。47国际结算国际结算 international settlementinternational settlement5.6.3 risk management for seller5.6.3 risk management for seller（1 1）加强对进口商资信的调查；）加强对进口商资信的调查；（2 2）掌掌握握好好授授信信额额度度（贸贸易易额额度度）和和交交单单条条件，尽量采用件，尽量采用D/p at sightD/p at sight；不宜接受不宜接受D/AD/A。（3 3）注注意意选选择择代