商业银行负债业务管理课件.ppt

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1、第三章第三章第三章第三章 商业银行负债业务管理商业银行负债业务管理商业银行负债业务管理商业银行负债业务管理商业银行管理学商业银行管理学本章目录本章目录 学习指引学习指引3.1商业银行负债业务管理的性质与构成商业银行负债业务管理的性质与构成3.2商业银行存款管理商业银行存款管理3.3商业银行借入资金的管理商业银行借入资金的管理3.4案例分析案例分析 复习思考题复习思考题学习指引学习指引主要内容：主要内容：商业银行负债商业银行负债的性质、构成；商业银行存款的性质、构成；商业银行存款管理的目标、存款的成本管理管理的目标、存款的成本管理与商业银行存款的定价；商业与商业银行存款的定价；商业银行借入资金的

2、渠道与借入资银行借入资金的渠道与借入资金时应考虑的因素。金时应考虑的因素。学习重点：学习重点：商业银行负债商业银行负债的性质；商业银行负债的构成；的性质；商业银行负债的构成；历史数据加权平均成本法、边历史数据加权平均成本法、边际成本法以及预计加权平均成际成本法以及预计加权平均成本法在商业银行存款成本计算本法在商业银行存款成本计算中的应用；商业银行借入资金中的应用；商业银行借入资金应考虑的因素。应考虑的因素。3.1商业银行商业银行负债业务管理的性质与构成负债业务管理的性质与构成本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：商业银行负债的性质商业银行负债的性质 商业银行负债的构成

3、商业银行负债的构成一、商业银行负债的性质一、商业银行负债的性质 商业银行负债的性质可归纳如下：商业银行负债的性质可归纳如下：l负债是银行满足流动性需要的重要手段负债是银行满足流动性需要的重要手段l负债的规模和结构决定负债的规模和结构决定其资产的规模其资产的规模和结构和结构l负债构成社会流通中的货币量负债构成社会流通中的货币量l负债是银行的主要资金来源负债是银行的主要资金来源二、商业银行负债的构成二、商业银行负债的构成 商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。l按负债的内容分按负债的内容分 各项存款各项存款各种借款各种借款其他负债其他负债l按负债的流动性分

4、按负债的流动性分流动负债流动负债应付债券应付债券其他长期负债其他长期负债各项存款各项存款l我国对存款的分类我国对存款的分类按按存款存款资资金性金性质质及及计计息范息范围围划分：财政性存款和一划分：财政性存款和一般性存款般性存款按按存款期限存款期限长短划分：活期存款和定期存款长短划分：活期存款和定期存款按按存款存款对对象象不同划分：单位存款和个人存款不同划分：单位存款和个人存款按按信用性信用性质质划分：原始存款和派生存款划分：原始存款和派生存款l国外常见的存款分类国外常见的存款分类传统种类传统种类：包括活期存款、定期存款、储蓄存款。：包括活期存款、定期存款、储蓄存款。创创新种新种类类：包括可转让

5、支付命令账户、自动转账服：包括可转让支付命令账户、自动转账服务账户、超级可转让支付指令账户、货币市场账户、务账户、超级可转让支付指令账户、货币市场账户、个人退休金账户。个人退休金账户。各种借款各种借款l同业借款同业借款同业拆借同业拆借抵押借款抵押借款转贴现转贴现l回购协议回购协议l向中央银行借款向中央银行借款再贴现再贴现再贷款再贷款其他负债其他负债l发行大额可转让定期存单（发行大额可转让定期存单（CDsCDs）面额大（以百万美元为计算单位）面额大（以百万美元为计算单位）存期短（存期短（16个月）个月）流动性好（可以转让）流动性好（可以转让）发行采取无记名方式发行采取无记名方式l发行金融债券发行

6、金融债券l结算占用他人资金结算占用他人资金商业银行负债构成图商业银行负债构成图商业银行负债构成图商业银行负债构成图商业银行负债构成图商业银行负债构成图3.2 商业银行存款管理商业银行存款管理本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：商业银行存款管理的目标商业银行存款管理的目标 商业银行存款的成本管理商业银行存款的成本管理 商业银行存款的定价商业银行存款的定价一、商业银行存款管理的目标一、商业银行存款管理的目标l保持存款的稳定性保持存款的稳定性l降低存款的成本率降低存款的成本率l提高存款的增长率提高存款的增长率商业银行存款管理的目标（续）商业银行存款管理的目标（续）1 1、

7、对当前银行要求职工揽存、对当前银行要求职工揽存 的的 看法：存款立行对吗？看法：存款立行对吗？2 2、“对商业银行来说存款越多对商业银行来说存款越多 越好越好”，你认为这句话对吗？，你认为这句话对吗？二、商业银行存款的成本管理二、商业银行存款的成本管理l商业银行存款成本的构成商业银行存款成本的构成利息成本利息成本营业成本营业成本资金成本资金成本可用资金成本率可用资金成本率存款加权平均成本率存款加权平均成本率边际成本边际成本商业银行存款成本的管理商业银行存款成本的管理(续续)边际成本方法边际成本方法预计加权平均成本方法预计加权平均成本方法l商业银行存款成本的计算商业银行存款成本的计算历史数据加权

8、平均成本方法历史数据加权平均成本方法历史数据加权平均成本方法历史数据加权平均成本方法l历史数据加权平均成本方法的运用历史数据加权平均成本方法的运用以以表表3-13-1为例说明该方法的运用为例说明该方法的运用根据根据表表3-13-1的数据资料，计算有关负债的历史加权成本的数据资料，计算有关负债的历史加权成本历史数据加权平均成本方法历史数据加权平均成本方法(续续)边际成本方法边际成本方法l边际成本方法的运用边际成本方法的运用以以表表3-23-2为例说明该方法的运用为例说明该方法的运用从表中可以看出，由于边际收益率高于边际成本率，从表中可以看出，由于边际收益率高于边际成本率，银行净收益额不断提高，直

9、到资金成本率达到银行净收益额不断提高，直到资金成本率达到5.5%5.5%为为止。在这个利率下，净收益达到了顶峰。但当超过这止。在这个利率下，净收益达到了顶峰。但当超过这一资金成本率时，银行尽管能筹集到更大规模的资金，一资金成本率时，银行尽管能筹集到更大规模的资金，但因边际成本率高于边际收益率，使得银行净收益逐但因边际成本率高于边际收益率，使得银行净收益逐步减少。在给定的假设和预测条件下，步减少。在给定的假设和预测条件下，5.5%5.5%的资金成的资金成本率是该银行的合理选择。本率是该银行的合理选择。预计加权平均成本方法预计加权平均成本方法l预计加权平均成本方法的运用预计加权平均成本方法的运用以

10、以表表3-33-3为例说明该方法的运用为例说明该方法的运用根据根据表表3-33-3计算加权平均预计成本率和盈利资产收益率计算加权平均预计成本率和盈利资产收益率 三、商业银行存款的定价三、商业银行存款的定价l商业银行存款定价方法商业银行存款定价方法目标利润定价法目标利润定价法 边际成本定价法边际成本定价法 市场渗透定价法市场渗透定价法高层目标定价法高层目标定价法 价格表定价法价格表定价法 目标利润定价法目标利润定价法l目标利润定价法公式目标利润定价法公式某项存款利率某项存款利率=该项存款的营业成本率该项存款的营业成本率+目标利润率目标利润率l目标利润定价法核心目标利润定价法核心核心在于要严格测算

11、各种存款的营业成本。核心在于要严格测算各种存款的营业成本。测算各种存款营业成本时，不仅要计算存款部门直测算各种存款营业成本时，不仅要计算存款部门直接营业成本，而且要将全行的一些间接成本合理分接营业成本，而且要将全行的一些间接成本合理分摊到存款部门。如果商业银行的成本管理深入而细摊到存款部门。如果商业银行的成本管理深入而细致，使用这种方法有其优势：既目标明确，又有机致，使用这种方法有其优势：既目标明确，又有机动余地（下限是保本，上限是保本加目标利润）。动余地（下限是保本，上限是保本加目标利润）。边际成本定价法边际成本定价法l计算公式计算公式边际成本边际成本=总成本变动额总成本变动额 =新利率新利

12、率新利率下吸收的存款量新利率下吸收的存款量-旧利率旧利率 旧利率下吸收的存款量旧利率下吸收的存款量边际成本率边际成本率=总成本变动额总成本变动额存款增量存款增量市场渗透定价法市场渗透定价法l概述概述这是一种至少在短期内不强调利润对成本的弥补，这是一种至少在短期内不强调利润对成本的弥补，而主要以迅速扩大存款市场份额为目标的一种定价而主要以迅速扩大存款市场份额为目标的一种定价方法。方法。采取这种策略的银行主要通过提供明显高于市场水采取这种策略的银行主要通过提供明显高于市场水平的高利率，或者向客户收取远远低于市场标准的平的高利率，或者向客户收取远远低于市场标准的费用来吸引更多的客户。费用来吸引更多的

13、客户。这种方法有助于银行快速扩张，但通常是以利润的这种方法有助于银行快速扩张，但通常是以利润的严重损失为代价的。严重损失为代价的。高层目标定价法高层目标定价法l概述概述这种方法针对客户中高存款余额者设计。银行家利这种方法针对客户中高存款余额者设计。银行家利用精心设计的广告方案，向事业有成的专业人员、用精心设计的广告方案，向事业有成的专业人员、业主及其他高收入家庭提供全方位的金融服务并收业主及其他高收入家庭提供全方位的金融服务并收取较高的费用，而对其他存款账户，尤其是那些低取较高的费用，而对其他存款账户，尤其是那些低余额高进出的账户按照盈亏平衡原理定价。余额高进出的账户按照盈亏平衡原理定价。这种

14、方法的优点是可以抓住存款大户，控制小额存这种方法的优点是可以抓住存款大户，控制小额存款，有利于控制成本，获取较高盈利，但其缺点是款，有利于控制成本，获取较高盈利，但其缺点是对银行的社会形象有一定的负面影响。对银行的社会形象有一定的负面影响。价格表定价法价格表定价法l概述概述这种方法是指商业银行将各种存款的收费标准及这种方法是指商业银行将各种存款的收费标准及计息规定列成表格，张榜公布。计息规定列成表格，张榜公布。价格表按收费条件可分为三类：第一类免费定价；价格表按收费条件可分为三类：第一类免费定价；第二类固定费率；第三类有条件免费定价（参看第二类固定费率；第三类有条件免费定价（参看表表3-43-

15、4、表表3-53-5）。）。这种定价法严格按银行的实际成本确定，安全可这种定价法严格按银行的实际成本确定，安全可靠，且透明度高。靠，且透明度高。3.3 商业银行借入资金的管理商业银行借入资金的管理本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：本节主要知识点：商业银行借入资金的各种渠道商业银行借入资金的各种渠道 商业银行借入资金时应考虑的因素商业银行借入资金时应考虑的因素一、商业银行借入资金的渠道一、商业银行借入资金的渠道 同业拆借同业拆借向中央银行借款向中央银行借款 欧洲货币市场借款欧洲货币市场借款同业存款同业存款回购协议回购协议 发行金融债券发行金融债券借入资金渠道借入资金渠道转贴现转贴现

16、抵押借款抵押借款再贴现再贴现再贷款再贷款 二、借入资金时应考虑的因素二、借入资金时应考虑的因素l借入资金的借入资金的规模规模资金缺口资金缺口=当前和预期未来的贷款与投资量当前和预期未来的贷款与投资量当前和当前和预期的存款量预期的存款量l借入资金的借入资金的期限期限l借入资金的借入资金的相对成本相对成本l借入资金的借入资金的风险风险l借入资金的借入资金的法规限制法规限制3.4 案例分析案例分析中国工商银行河南省平顶山分行火车站支行坚持以效益中国工商银行河南省平顶山分行火车站支行坚持以效益为中心，以调整负债结构为突破口，努力降低负债成本，为中心，以调整负债结构为突破口，努力降低负债成本，全面提高经

17、营效益，收到了较好的成效。截至全面提高经营效益，收到了较好的成效。截至19991999年年5 5月月底，该行各项存款余额达底，该行各项存款余额达69 40269 402万元，在全部存款中，活万元，在全部存款中，活期占比为期占比为42.16%42.16%（含对公存款），存款付息率为（含对公存款），存款付息率为3.256%3.256%。19981998年该行实现利息及手续费收入年该行实现利息及手续费收入5 7165 716万元，完成利万元，完成利润润2 4492 449万元，走在全行之前列。该行在调整负债结构、万元，走在全行之前列。该行在调整负债结构、降低筹资成本上所进行的有益探索，具有很强的借鉴

18、意降低筹资成本上所进行的有益探索，具有很强的借鉴意义义。l情况介绍情况介绍案例分析（续）案例分析（续）存款工具是银行为客户提供的一种主要金融资产。客存款工具是银行为客户提供的一种主要金融资产。客户能在多大程度上接受这一金融资产，主要取决于客户能在多大程度上接受这一金融资产，主要取决于客户的动机和选择。存还是不存？存多还是存少？选择户的动机和选择。存还是不存？存多还是存少？选择何种存款工具？而这些问题的决策权、主动权基本掌何种存款工具？而这些问题的决策权、主动权基本掌握在存户手中，银行通常处于被动地位。因此，对银握在存户手中，银行通常处于被动地位。因此，对银行来说，存款实际上是一种被动负债。银行

19、要在存款行来说，存款实际上是一种被动负债。银行要在存款经营上实现预期目标，就不能像计划经济时代一样等经营上实现预期目标，就不能像计划经济时代一样等客上门，而是要变被动负债为积极经营，通过一系列客上门，而是要变被动负债为积极经营，通过一系列策略措施使银行推出的存款工具能迅速占领市场。策略措施使银行推出的存款工具能迅速占领市场。l分析分析案例分析（续）案例分析（续）积积极极经经营营的的具具体体策策略略措措施施很很多多。就就居居民民储储蓄蓄存存款款而而言言，首首先先，必必须须重重视视利利率率高高低低的的杠杠杆杆作作用用和和优优质质高高效效的的服服务务开开发发，并并针针对对客客户户的的储储蓄蓄动动机机

20、设设计计出出多多样样化化的的储储蓄蓄存存款款工工具具；其其次次，必必须须做做好好广广告告宣宣传传、加加强强外外勤勤工工作作和和合合理理设设置置网网点点；最最后后，必必须须注注重重储储蓄蓄业业务务操操作作的的现现代代化化建建设设，提提高高储储蓄蓄工工作作人人员员的的积积极极性性、改改善善服服务务态态度度等等。同同时时，银银行行应应提提供供全全方方位位的的信信用用服服务务，以以密密切切银银行行与与企企业业的的关关系系为为核核心心，开开发发多多样样化化的的企企业业存存款款工工具具，努努力力做做到到以以贷贷引引存存、存存贷贷结结合合，并并结结合合银银行行的的资资产产业业务务和和中中间间业业务务，协助企

21、业管好、用好资金。协助企业管好、用好资金。复习思考题复习思考题l负债对商业银行管理有何意义？负债对商业银行管理有何意义？l商业银行存款管理的目标有哪些？商业银行存款管理的目标有哪些？l假定商业负债的构成如表假定商业负债的构成如表3-63-6，负债应负担的营业成，负债应负担的营业成本总额为本总额为21252125万元，据此计算与分析万元，据此计算与分析：（：（1 1）全部负）全部负债加权平均成本率；（债加权平均成本率；（2 2）有息负债加权平均利息率；）有息负债加权平均利息率；（3 3）如果该行考虑短期内扩大负债规模，预计新增）如果该行考虑短期内扩大负债规模，预计新增的边际成本率为的边际成本率为

22、10.07%10.07%，请分析该行增加负债的可能，请分析该行增加负债的可能性。性。复习思考题（续）复习思考题（续）表表3-6 A商业银行银行负债情况表商业银行银行负债情况表6 34582 000合合 计计1745.83 000其他负债其他负债90010.09 000金融债券金融债券1386.92 000短期借款短期借款5126.48 000同业借款同业借款1 1049.212 000可转让大额存单存款可转让大额存单存款3 1328.736 000定期储蓄存款定期储蓄存款3855.57 000有息活期存款有息活期存款005 000零息活期存款零息活期存款利息金额利息金额利率（利率（%）平均余额

23、平均余额负债项目负债项目复习思考题（续）复习思考题（续）l商业银行存款定价通常有哪些方法？商业银行存款定价通常有哪些方法？l商业银行借入资金渠道有哪些？如何对借入资金进商业银行借入资金渠道有哪些？如何对借入资金进行管理？行管理？5、世上最美好的事是：我已经长大，父母还未老;我有能力报答，父母仍然健康。6、没什么可怕的，大家都一样，在试探中不断前行。7、时间就像一张网，你撒在哪里，你的收获就在哪里。纽扣第一颗就扣错了，可你扣到最后一颗才发现。有些事一开始就是错的，可只有到最后才不得不承认。8、世上的事，只要肯用心去学，没有一件是太晚的。要始终保持敬畏之心，对阳光，对美，对痛楚。9、别再去抱怨身边

24、人善变，多懂一些道理，明白一些事理，毕竟每个人都是越活越现实。10、山有封顶，还有彼岸，慢慢长途，终有回转，余味苦涩，终有回甘。11、人生就像是一个马尔可夫链，你的未来取决于你当下正在做的事，而无关于过去做完的事。12、女人，要么有美貌，要么有智慧，如果两者你都不占绝对优势，那你就选择善良。13、时间，抓住了就是黄金，虚度了就是流水。理想，努力了才叫梦想，放弃了那只是妄想。努力，虽然未必会收获，但放弃，就一定一无所获。14、一个人的知识，通过学习可以得到;一个人的成长，就必须通过磨练。若是自己没有尽力，就没有资格批评别人不用心。开口抱怨很容易，但是闭嘴努力的人更加值得尊敬。15、如果没有人为你

25、遮风挡雨，那就学会自己披荆斩棘，面对一切，用倔强的骄傲，活出无人能及的精彩。5、人生每天都要笑，生活的下一秒发生什么，我们谁也不知道。所以，放下心里的纠结，放下脑中的烦恼，放下生活的不愉快，活在当下。人生喜怒哀乐，百般形态，不如在心里全部淡然处之，轻轻一笑，让心更自在，生命更恒久。积极者相信只有推动自己才能推动世界，只要推动自己就能推动世界。6、人性本善，纯如清溪流水凝露莹烁。欲望与情绪如风沙袭扰，把原本如天空旷蔚蓝的心蒙蔽。但我知道，每个人的心灵深处，不管乌云密布还是阴淤苍茫，但依然有一道彩虹，亮丽于心中某处。7、每个人的心里，都藏着一个了不起的自己，只要你不颓废，不消极，一直悄悄酝酿着乐观

26、，培养着豁达，坚持着善良，只要在路上，就没有到达不了的远方！8、不要活在别人眼中，更不要活在别人嘴中。世界不会因为你的抱怨不满而为你改变，你能做到的只有改变你自己！9、欲戴王冠，必承其重。哪有什么好命天赐，不都是一路披荆斩棘才换来的。10、放手如拔牙。牙被拔掉的那一刻，你会觉得解脱。但舌头总会不由自主地往那个空空的牙洞里舔，一天数次。不痛了不代表你能完全无视，留下的那个空缺永远都在，偶尔甚至会异常挂念。适应是需要时间的，但牙总是要拔，因为太痛，所以终归还是要放手，随它去。11、这个世界其实很公平，你想要比别人强，你就必须去做别人不想做的事，你想要过更好的生活，你就必须去承受更多的困难，承受别人

27、不能承受的压力。12、逆境给人宝贵的磨炼机会。只有经得起环境考验的人，才能算是真正的强者。自古以来的伟人，大多是抱着不屈不挠的精神，从逆境中挣扎奋斗过来的。13、不同的人生，有不同的幸福。去发现你所拥有幸运，少抱怨上苍的不公，把握属于自己的幸福。你，我，我们大家都可以经历幸福的人生。14、给自己一份坚强，擦干眼泪；给自己一份自信，不卑不亢；给自己一份洒脱，悠然前行。轻轻品，静静藏。为了看阳光，我来到这世上；为了与阳光同行，我笑对忧伤。15、总不能流血就喊痛，怕黑就开灯，想念就联系，疲惫就放空，被孤立就讨好，脆弱就想家，不要被现在而蒙蔽双眼，终究是要长大，最漆黑的那段路终要自己走完。5、从来不跌

28、倒不算光彩，每次跌倒后能再站起来，才是最大的荣耀。6、这个世界到处充满着不公平，我们能做的不仅仅是接受，还要试着做一些反抗。7、一个最困苦、最卑贱、最为命运所屈辱的人，只要还抱有希望，便无所怨惧。8、有些人，因为陪你走的时间长了，你便淡然了，其实是他们给你撑起了生命的天空；有些人，分开了，就忘了吧，残缺是一种大美。9、照自己的意思去理解自己，不要小看自己，被别人的意见引入歧途。10、没人能让我输，除非我不想赢！11、花开不是为了花落，而是为了开的更加灿烂。12、随随便便浪费的时间，再也不能赢回来。13、不管从什么时候开始，重要的是开始以后不要停止；不管在什么时候结束，重要的是结束以后不要后悔。14、当你决定坚持一件事情，全世界都会为你让路。15、只有在开水里，茶叶才能展开生命浓郁的香气。