商业银行的负债管理课件.pptx

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1、 商业银行负债的性质可归纳如下：商业银行负债的性质可归纳如下：l负债是银行满足流动性需要的重要手段负债是银行满足流动性需要的重要手段l负债的规模和结构决定负债的规模和结构决定其资产的规模其资产的规模和结构和结构l负债构成社会流通中的货币量负债构成社会流通中的货币量l负债是银行的主要资金来源负债是银行的主要资金来源第一节第一节 负债的性质和构成负债的性质和构成 商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。l按负债的内容分按负债的内容分 各项存款各项存款各种借款各种借款其他负债其他负债l按负债的流动性分按负债的流动性分流动负债流动负债应付债券应付债券其他长期负债

2、其他长期负债第一节第一节 负债的性质和构成负债的性质和构成非存款性负债非存款性负债第二节第二节 存款的构成和管理存款的构成和管理存款的种类存款的种类以西方商业银行提供的存款服务为例，存款包括：要求银行立即承兑客户本人或要求银行立即承兑客户本人或者客户指定的取款人的提款者客户指定的取款人的提款。为将来的支出或应付紧急情为将来的支出或应付紧急情况而预先存入银行的存款。况而预先存入银行的存款。可转让支付命令帐户（NOW帐户）是一种可使用类似于支票的支付命令进行支付和提现的储蓄存款帐户。第二节第二节 存款的构成和管理存款的构成和管理存款的种类存款的种类货币市场存款帐户货币市场存款帐户(MMDA)-Q条

3、例条例n利率高，没有利率上限；利率高，没有利率上限；n存款存款1010万美元可得到存款保险；万美元可得到存款保险；n向第三者支付时，可使用支票或电话通知转向第三者支付时，可使用支票或电话通知转帐，但每月不能超过帐，但每月不能超过6 6次；次；n帐户要求保留帐户要求保留25002500美元的最低余额；美元的最低余额；n提款时必须提前至少提款时必须提前至少7 7天通知银行；天通知银行；n客户会定期收到一份结算清单。客户会定期收到一份结算清单。第二节第二节 存款的构成和管理存款的构成和管理存款的种类存款的种类大额可转让定期存单（大额可转让定期存单（CDCD存单）存单）存存款款人人将将资资金金按按某某

4、一一固固定定利利率率和和期期限限存存入入银银行行并获得可在市场上转让买卖的存单形式凭证。并获得可在市场上转让买卖的存单形式凭证。1.1.不记名的，可以自由转让；不记名的，可以自由转让；2.2.存单面额大，金额固定；存单面额大，金额固定；3.3.期限固定；期限固定；4.4.利率较高利率较高;5.5.其流通市场非常活跃。其流通市场非常活跃。第二节第二节 存款的构成和管理存款的构成和管理存款的种类存款的种类l我国对存款的分类我国对存款的分类按按存款资金性质存款资金性质及及计息范围计息范围划分：财政性存款划分：财政性存款和一般性存款和一般性存款按按存款期限存款期限长短划分：活期存款和定期存款长短划分：

5、活期存款和定期存款按按存款对象存款对象不同划分：单位存款和个人存款不同划分：单位存款和个人存款按按信用性质信用性质划分：原始存款和派生存款划分：原始存款和派生存款第二节第二节 存款的构成和管理存款的构成和管理存款的种类存款的种类第二节第二节存款构成和管理存款构成和管理存款的稳定性存款的稳定性存存款款可可以以划划分分为为核核心心存存款款和和易易变变性存款两类。性存款两类。核核心心存存款款：对对市市场场利利率率变变动动和和外外部部经经济济因因素素变变化化反反映映不不敏敏感感的的存存款款，如如银银行行的的交交易易存存款款帐帐户户和和不不流通的定期存款帐户。流通的定期存款帐户。易变性存款是对利率敏感的

6、存款易变性存款是对利率敏感的存款为为了了降降低低经经营营风风险险，商商业业银银行行应应该扩大核心存款的比例。该扩大核心存款的比例。l保持存款的稳定性保持存款的稳定性l降低存款的成本率降低存款的成本率l提高存款的增长率提高存款的增长率第二节第二节 存款的构成和管理存款的构成和管理存款管理目标存款管理目标1 1、对当前银行要求职工揽存的看法：存款对当前银行要求职工揽存的看法：存款对当前银行要求职工揽存的看法：存款对当前银行要求职工揽存的看法：存款立行对吗？立行对吗？立行对吗？立行对吗？2 2、“对商业银行来说存款越多越好对商业银行来说存款越多越好对商业银行来说存款越多越好对商业银行来说存款越多越好

7、”，你，你，你，你认为这句话对吗？认为这句话对吗？认为这句话对吗？认为这句话对吗？第二节第二节 存款的构成和管理存款的构成和管理存款管理目标存款管理目标第二节第二节存款的构成和管理存款的构成和管理存款的利率存款的利率存款的利率取决于存款的期限、银行的经营实力存款的利率取决于存款的期限、银行的经营实力和经营目标。和经营目标。12 第二节第二节存款的构成和管理存款的构成和管理存款利率与存款需要量的关系存款利率与存款需要量的关系二者有时是相互矛盾的。二者有时是相互矛盾的。结论：银行需要权衡存款需要量和存款利率结论：银行需要权衡存款需要量和存款利率之间的关系，做好存款的定价。之间的关系，做好存款的定价

8、。第二节第二节存款的构成和管理存款的构成和管理银行存款定价与经营目标的关系银行存款定价与经营目标的关系结论：结论：存款定价要保护银行的盈利能力，不能以不合存款定价要保护银行的盈利能力，不能以不合理的定价吸引存款而降低银行盈利能力。理的定价吸引存款而降低银行盈利能力。第二节第二节存款的构成和管理存款的构成和管理存款的定价的方法存款的定价的方法成本加利润存款定价法成本加利润存款定价法存款的边际成本定价法存款的边际成本定价法为不同的客户制定不同的价格为不同的客户制定不同的价格存款的其他存款的其他定价方法定价方法根据客户与银行的关系定价根据客户与银行的关系定价每单位存款服务的价格每单位存款服务的每单位

9、存款服务的价格每单位存款服务的经营支出经营支出分配到银行存款的总支出分配到银行存款的总支出售出售出每单位存款的计划利润每单位存款的计划利润步骤：步骤：（1）确认每种资金来源的成本比率）确认每种资金来源的成本比率（2）确认每一成本比率乘以每种资金来）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银行资金的相对比重源占银行资金的相对比重（3）加总各项乘积，得出银行资金的加）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成本权平均成本第二节第二节存款的构成和管理存款的构成和管理成本加利润存款定价法成本加利润存款定价法在在浮浮动动利利率率体体制制下下，利利率率的的不不断断变变化化使使平平均均成成本的定价本的定价标准有些不合

10、实际。标准有些不合实际。边际成本边际成本MC总成本的变动总成本的变动新利率新利率以新利率筹集的总资金以新利率筹集的总资金旧利率旧利率以旧利率筹集的总资金以旧利率筹集的总资金边际成本率边际成本率总成本变动额总成本变动额/筹集的新增资金额筹集的新增资金额结结论论：在在存存款款的的边边际际成成本本定定价价法法下下，商商业业银银行行可可以投资于边际收益大于边际成本率的项目。以投资于边际收益大于边际成本率的项目。第二节第二节存款的构成和管理存款的构成和管理存款的边际成本定价法存款的边际成本定价法总收益（总收益（TR）存款量边际收益率）存款量边际收益率总成本（总成本（TC）存款量存款利率）存款量存款利率第

11、二节第二节存款的构成和管理存款的构成和管理存款的边际成本定价法存款的边际成本定价法存款利率存款利率（%）存款量存款量（万元）（万元）边际成本边际成本（万元）（万元）边际成本率边际成本率（%）边际收益率边际收益率（%）利润利润TRTC7.0257.55028105-3.751.258.0752.259107.5-61.58.51002.5101010-8.51.59.01252.75111012.5-11.251.25内部因素内部因素n存款利率存款利率 n银行服务银行服务 n银行的实力和信誉银行的实力和信誉 n银行对客户的贷款支持银行对客户的贷款支持 n存款种类存款种类 n银行与社会各界的关系银

12、行与社会各界的关系第二节第二节存款的构成和管理存款的构成和管理吸收存款的策略吸收存款的策略外部因素外部因素n经济发展水平和经济周期经济发展水平和经济周期 n金融法规金融法规 n中央银行的货币政策中央银行的货币政策 n人们的消费习惯和偏好人们的消费习惯和偏好影响存款变动的因素分析影响存款变动的因素分析（一）安全有保障（一）安全有保障（二）品种有创新（二）品种有创新 （三（三)服务有优质服务有优质 （四）存取有保证（四）存取有保证（五）宣传有特色（五）宣传有特色第二节第二节存款的构成和管理存款的构成和管理吸收存款的策略吸收存款的策略第三节第三节非存款性的资金来源非存款性的资金来源银行非存款资金来源

13、的分类银行非存款资金来源的分类 银行非存款性资金规模取决于存款量和投资与贷银行非存款性资金规模取决于存款量和投资与贷款需求量之间的对比关系，并要考虑如非存款性款需求量之间的对比关系，并要考虑如非存款性资金来源的成本、风险程度、政府的法规限制等资金来源的成本、风险程度、政府的法规限制等问题。问题。同业拆借同业拆借非存款性的向中央银行贴现借款非存款性的向中央银行贴现借款资金来源资金来源证券回购证券回购国际金融市场上融资国际金融市场上融资发行中长期债券发行中长期债券第三节第三节非存款性的资金来源非存款性的资金来源同同业业拆拆借借同同业业拆拆借借要要在在会会员员银银行行之之间间通通过过银银行行间间资资

14、金金拆拆借借系系统统完完成成，是是流流动动性性盈盈余余的的银银行行向向流流动动性短缺的银行提供的信贷。性短缺的银行提供的信贷。我我国国银银行行间间的的同同业业拆拆借借主主要要目目的的是是补补充充准准备备金金的的不不足足和和保保持持银银行行的的流流动动性性；同同业业拆拆借借利利率率也也已已实实现现了了市市场场化化，基基本本体体现现了了市市场场对对资资金的供求关系。金的供求关系。第三节 非存款性的资金来源同业拆借程序资金拆借发生时：弥补准备金头寸不足弥补准备金头寸不足贷款或投资贷款或投资23 拆借资金到期时：第三节 非存款性的资金来源同业拆借程序第三节第三节非存款性的资金来源非存款性的资金来源向中

15、央银行的贴现借款向中央银行的贴现借款商业银行持中央银行规定的票据向中央银行商业银行持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款。商业银行获得贴现借款的利申请抵押贷款。商业银行获得贴现借款的利率由中央银行规定，这一利率是中央银行调率由中央银行规定，这一利率是中央银行调节商业银行准备金的最重要的利率之一节商业银行准备金的最重要的利率之一。我国商业银行从中央银行申请贴现资金有一我国商业银行从中央银行申请贴现资金有一部分是通过票据贴现完成的，有一部分则以部分是通过票据贴现完成的，有一部分则以再贷款方式取得，即信用贷款。再贷款方式取得，即信用贷款。第三节第三节非存款性的资金来源非存款性的资金来源证证券券回

16、回购购商商业业银银行行以以其其持持有有的的流流动动性性强强、安安全全性性高高的的优优质质资资产产，以以签签订订回回购购协协议议方方式式融融资资。回回购购协协议议的的一一方方暂暂时时出出售售这这些些资资产产，同同时时约约定定在在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。未来的某一日以协商的价格购回这些资产。回回购购协协议议利利率率较较低低，如如果果银银行行以以此此融融资资用用于于收益较高的投资，则会带来更高的盈利。收益较高的投资，则会带来更高的盈利。26 第三节第三节非存款性的资金来源非存款性的资金来源证券回购的程序证券回购的程序银行出售债券 银行购回债券第三节第三节非存款性的资金来源非存款性的资金

17、来源国际金融市场融资国际金融市场融资最典型的是欧洲货币存款市场。最典型的是欧洲货币存款市场。当银行所接受的存款货币不是母国货币时，当银行所接受的存款货币不是母国货币时，该存款就叫做欧洲货币存款该存款就叫做欧洲货币存款。欧洲货币市场起源于欧洲，目前欧洲货币市欧洲货币市场起源于欧洲，目前欧洲货币市场已经遍布世界各地。场已经遍布世界各地。28 第三节第三节非存款性的资金来源非存款性的资金来源发行中长期债券发行中长期债券商业银行以发行人的身份，通过承担债券商业银行以发行人的身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者借债的融利息的方式，直接向货币所有者借债的融资方式。资方式。银行发行中长期债券所承担

18、的利息成本较银行发行中长期债券所承担的利息成本较其他融资方式要高，但保证银行资金的稳其他融资方式要高，但保证银行资金的稳定。资金成本的提高促使商业银行经营风定。资金成本的提高促使商业银行经营风险较高的资产业务，这从总体上增大了银险较高的资产业务，这从总体上增大了银行经营的风险。行经营的风险。29 第三节第三节非存款性的资金来源非存款性的资金来源非存款性资金来源规模的确定非存款性资金来源规模的确定非存款性资金来源的确定取决于存款性资金能否满足银行贷款和投资的需求。其缺口为非存款性资金来源。同时，非存款资金来源还受成本、风险和国家政策的制约。第四节第四节商业银行负债成本的管理商业银行负债成本的管理

19、商业银行各类成本的概念商业银行各类成本的概念 利息成本：不变利息、可变利息。营业成本：吸收负债时除利息之外的一切开支。资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支。31 第四节第四节商业银行负债成本的管理商业银行负债成本的管理商业银行各类成本的概念商业银行各类成本的概念可用资金成本：相对于可用资金而言的银行资金成本。有关成本：与增加负债有关而未包括在上述成本之中的成本，主要包括风险成本和连锁反应成本。第四节第四节商业银行负债成本的管理商业银行负债成本的管理成本的分析方法成本的分析方法成成本本分分析析是是以以上上述述成成本本的的概概念念为为基基础础计计算算、比比较较银银行行各各类类成成本本

20、的的实实际际数数额额，分分析析研研究究其变动情况和变化原因。其变动情况和变化原因。成本分析的方法有两种：成本分析的方法有两种：1.历史加权平均成本法历史加权平均成本法2.边际成本法边际成本法33 第四节第四节商业银行负债成本的管理商业银行负债成本的管理历史加权平均成本法历史加权平均成本法主要用于不同银行的各种负债成本的对比和同一银行历年负债成本的变动分析。34 第四节第四节商业银行负债成本的管理商业银行负债成本的管理影响银行加权平均成本变动的因素影响银行加权平均成本变动的因素负债利息率和其他成本率与负债成本同方向变动。可用资金比率与可用资金成本反方向变动。负债结构发生变化，成本的变化要比较成本

21、低的负债与成本高的负债的比例及其变化。第四节第四节商业银行负债成本的管理商业银行负债成本的管理边际成本法边际成本法边际成本法 某种资金的边际成本计算公式为：MC1（新增利息新增其他开支）/新增资金 如果新增资金中有X部分用于补充现金资产，不能算作盈利资产，则新增可用资金的边际成本为：MC2（新增利息新增其他开支）/（新增资金X）加权边际成本法：各类资金边际成本的加权平均数。第四节第四节商业银行负债成本的管理商业银行负债成本的管理商业银行各类成本分析方法比较商业银行各类成本分析方法比较结论结论：银行资金成本分析过程不应该是单一的，而是多种成本分析法的综合。第五节第五节我国商业银行的负债结构分析我

22、国商业银行的负债结构分析我国商业银行存款的构成我国商业银行存款的构成38 第五节第五节我国商业银行的负债结构分析我国商业银行的负债结构分析我国商业银行存款的构成我国商业银行存款的构成从表中可以看出：从表中可以看出：（1）我我国国商商业业银银行行的的存存款款构构成成以以储储蓄蓄存存款款为为主主，商商业业银银行行系系统统统统计计的的数数字字和和国国有有商商业业银银行行系系统统的的统统计计相相差差不不大大，储储蓄蓄存存款款占占存存款款的的总总额额在在一一半半左左右右，说说明明我我国国商商业业银银行行资金来源是比较稳定的。资金来源是比较稳定的。（2）占占存存款款比比重重第第二二位位的的是是活活期期存存

23、款款，为为三三分分之之一一左左右右，而定期存款比重较低，国有商业银行只有而定期存款比重较低，国有商业银行只有7.9（3）我我国国商商业业银银行行体体系系内内部部存存在在着着较较为为严严重重的的存存款款垄垄断断现现象象，从从存存款款总总量量来来看看，国国有有商商业业银银行行控控制制了了存存款款的的63.3%，尤尤其其是是外外币币存存款款和和储储蓄蓄存存款款。由由此此看看来来，政政府府信誉给商业银行带来的影响是明显的。信誉给商业银行带来的影响是明显的。39 第五节第五节我国商业银行的负债结构分析我国商业银行的负债结构分析我国商业银行负债结构分析我国商业银行负债结构分析第五节第五节我国商业银行的负债

24、结构分析我国商业银行的负债结构分析我国商业银行负债结构分析我国商业银行负债结构分析从表中可以看出：从表中可以看出：（1）各各项项存存款款是是支支撑撑商商业业银银行行资资产产运运作作的的极极为为重重要要的来源。的来源。（2）进进一一步步说说明明我我国国商商业业银银行行体体系系内内储储蓄蓄存存款款的的垄垄断性特征。断性特征。（3）商商业业银银行行资资金金来来源源渠渠道道的的单单一一和和对对存存款款的的过过度度依赖并存，二者互为因果。依赖并存，二者互为因果。（4）近近年年来来，由由于于我我国国银银行行市市场场竞竞争争的的加加剧剧，国国有有商业银行垄断程度已明显降低。商业银行垄断程度已明显降低。41

25、第五节第五节我国商业银行的负债结构分析我国商业银行的负债结构分析西方国家商业银行负债机构的变化西方国家商业银行负债机构的变化复习思考题复习思考题1.存款对银行经营为什么很重要？银行主要有哪些存款对银行经营为什么很重要？银行主要有哪些存款服务？它们的特点是什么？存款服务？它们的特点是什么？2.存款定价与银行经营目标是什么关系？实践中主存款定价与银行经营目标是什么关系？实践中主要使用哪些定价方法？要使用哪些定价方法？3.近年来为什么银行的非存款负债规模在增加？非近年来为什么银行的非存款负债规模在增加？非存款负债的获取方式是什么？存款负债的获取方式是什么？4.银行负债成本的概念你是否都了解？它们的区别银行负债成本的概念你是否都了解？它们的区别在哪里？在哪里？5.对银行负债成本的分析方法有哪些？对银行负债成本的分析方法有哪些？6.试对我国商业银行的负债结构进行分析和解释。试对我国商业银行的负债结构进行分析和解释。