4货款回收管理制度.pdf

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1、货款回收制度货款回收制度1 1 目的目的为了规范公司货款回收流程,便于应收账款及时回收，预防发生坏账，特定本办法.2 2 适用范围适用范围适用于整个公司的货款回收。3 3 定义定义3。1 未收款当月到期的应收货款在次月 5 日前尚未收回，从即日起至月底止,将此货款列为未收款。3。2 催收款“未收款”在次月 5 日前尚未收回,众即日起到月底止,将此应收货款列为”催收款”。3.3 准呆账3.3.1 客户已宣告破产或虽未正式宣告破产但已有明显的要破产的迹象.3.3。2 客户因其它债务而受到法院查封,货款已无偿还的可能。3.3.3 支付货款的票据一再退票，没有令人信服和理由,且已停止出货一个月以上者。

2、3。3。4 催收款迄今未能收回,且已停止出货一个月以上者。3.3。5 催收款的回收明显有重大困难,经批准依法处理者.4 4 管理办法管理办法4。1 未收款的管理4.1.1 财务部应于每月 5 号前将未收款明细表交市场部业务员。4。1.2 业务员应将未收款之未能收回的原因及对策、收回该批货款的时间于 3 日内以书面表式提交市场经理，市场经理根据实际情况审核是否向该客户提供销售.4。1。3 市场部经理每月应监督各业务员回收未收款.4.1。4 财务部根据业务员承诺的收回货款时间于每月底检查执行情况。4.2 催收款的管理4.2.1 市场部经理应将未收款转为催收款式之未收回款的原因及对策于 3 日内以书

3、面形式提交分管副总，转呈总经理批示.4.2。2 货款经列为催收款后,副总经理应于 30 日内监督各相关业务员收回货款.4.2。3 货款经列为催收款后 30 日内货款尚未收回，将暂停对该客户提供销售。4.3 准呆账的处理4。3。1 准呆账的回收仍以市场部为方办,由屠务部协助，必要时由法律顾问通过法律途径处理。4.3。2 正式采取法律途径解决，由市场部相关人员同法律顾问前往处理。4.3.3法律顾问以专案形式处理准呆账时,由市场部协助,往来会计确保法律顾问随时知会市场部案件的进展情况并予以跟进.4。3。4 财务部每月初对应收款进行检查，将准呆账填写”坏账申请批复表报请部门负责人批准，经批准为坏账的货款将对该相关业务员进行处罚。4.4 准呆账的检查准呆账的报送法律部门处理后,由销售会计报请董事会定期召集市场部、财务部、负责市场的副总等相关部门召开检查会，检查事件的前因后果，以作为前车之鉴，并评述有关人员是否失职。