多栏式明细账的样本(管理费用等).pdf

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1、管理费用管理费用明细分类账科目：2007 年月121212日1356112531313131313131313131凭证摘要字记记记记记记记记记记记记记号69132246-2借方23559984370500100480003100043406204651140032500贷方余额2 532 000253435525353532539723254022325412272549227258022725845672585187258565225970522629552000电话费招待费8632523552355235588680640000840840840640840办公费245800158158

2、158245958差旅费经费398000437043704370402370290800500100415041504292304公司水电费工资及福利费1250008000800080001330003887403100043403534035340424080工会经费68206206206207440职工教育经费51154654654655580折旧费无形资产摊销125400220000114001140011400325003250032500期初余额11 月份电话费招待费和办公费报销差旅费列支卫生费材料定额内损耗12 月份水电费行政人员工资行政人员福利费提取工会经费提职工教育经费固定资产

3、折旧费无形资产摊销结转至本年利润本月合计本年累计495051-151-251-3535763-12629552975522629552 975522629552136800252500制造费用制造费用明细分类账2007 年月12日18313131凭证摘要字记记记记151-借方贷方余额物料消耗1600057000200002800160007300093000958001600057000200002800水电费福利费工资及工会经费育经费职 工 教折旧费号32车间领用工作服49水电费50车间人员工资51-车间人员福利费31记251-车间人员工会经费40096200400123131313131记

4、3车间人员职工教育经费53生产用固定资产折旧费54车间耗费材料55分配制造费用本月合计本年累计300390008000143500 14500014350014350014350096500135500143500000800024000240002400057000570005700022800228002280040040040030030030030039000390003900039000记记记生产成本生产成本明细分类账科目：生产成本甲产品生产成本甲产品生产成本生产成本明细分类账科目：生产成本乙产品生产成本乙产品2007 年月12日13131313131313131凭证摘要字记记记记记记记号5051-151-251-3借方8500011900170012759208005740010780751078075贷方11200001120000余额8323241307直接材料43200920800直接人工直接支出1601885000119001700127512014其他制造费用1200057400月初余额生产工人工资生产工人福利费生产工人工会经费生产工人职工教育经费生产领料制造费用转入产品入库本月合计本年累计545559112000041370三栏式明细账：后面的明细都是指的是借方三栏式明细账：后面的明细都是指的是借方(直接材料，直接人工。直接材料，直接人工。）