2022银行防范支付结算风险工作总结（精选8篇）_银行支付结算工作总结.docx

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1、2022银行防范支付结算风险工作总结（精选8篇）_银行支付结算工作总结 银行防范支付结算风险工作总结（精选8篇）由我整理，希望给你工作、学习、生活带来便利，猜你可能喜爱“银行支付结算工作总结”。 第1篇：银行如何防范支付结算业务风险 银行如何防范支付结算业务风险 有偿征集原创文章，为您创收 投递文章减小字体 增大字体 支付结算风险是银行在运用结算工具从事货币活动、资金清算过程中可能遭遇的损失。随着银行支付结算渠道的扩大，票据市场化进程的推动，各商业银行在注意加强支付结算服务的同时，却忽视了对支付结算的管理和风险的防范。支付结算风险一旦转化成现实的损失，将干脆影响着银行、企业资金的平安和社会经济

2、的稳定与发展。支付结算作为银行工作的重点内容和重要环节，其防范风险尤为重要。一、支付结算风险的表现银行支付结算风险已渗透 支付结算风险是银行在运用结算工具从事货币活动、资金清算过程中可能遭遇的损失。随着银行支付结算渠道的扩大，票据市场化进程的推动，各商业银行在注意加强支付结算服务的同时，却忽视了对支付结算的管理和风险的防范。支付结算风险一旦转化成现实的损失，将干脆影响着银行、企业资金的平安和社会经济的稳定与发展。支付结算作为银行工作的重点内容和 重要环节，其防范风险尤为重要。 一、支付结算风险的表现 银行支付结算风险已渗透到银行会计结算工作的各个环节，其表现形式也呈多样化。当前，银行支付结算风

3、险突出表现在以下几个方面： (一)清算风险 清算风险是银行在清算同城票据交换资金或系统内联行资金过程中产生的风险。主要表现为两大类。一类是个别行、社在同城结算和联行清算环节上限制不严所产生的风险。同城票据交换和联行清算环节是会计部门发案较高的部位，主要存在着同城票据交换和暂收暂付款项挂账管理不严、汇出汇款管理薄弱、联行对账不刚好，以及印、压、证三分管执行不力等现象。1997年1月3日至3月13日，建设银行南京分行下关支行票据交换员，利用职务之便采纳自制进账单、偷盖印章、空提票据交换等手法，先后7次将1440.3万元资金转出提现；工行南京分行城北支行汉口分理处会计员胡某，利用代班接柜、掌管压数机

4、之机，并偷盖印章，签发金额为900万元和700万元两份银行汇票，内外勾结交由深圳某公司经理行骗。另一类是商业银行将资金冲突转化为结算冲突，利用联行体系的关联性而导致的地区性支付风险。这种风险突出表现在各银行系统联行汇差资金占用严峻，资金调度失灵，各基层银行占用汇差进行超负荷经营，造成大面积的支付困难，各行备付率极低，有的甚至在人民银行透支，人民银行的同城票据交换资金清算难以正常进行，严峻的会由一个行、一个系统的冲突演化为地区性、系统性的支付困难。 (二)票据风险 随着票据的广泛推广运用，一些不法分子利用商业汇票与银行汇票进行诈骗，而产生的风险日趋突出。主要表现为： (1)伪造变造票据、诈骗盗用

5、资金。犯罪分子通过涂改、挖补等手段更改出票金额、收款人等，伪造、变造票据行为，骗取银行和企业的资金。有的利用空头转账支票、作废支票进行诈骗；有的通过私刻企业预留银行印鉴开汇票托付书，骗取银行签发真汇票从中作案；有的银行对银行汇票、银行承兑汇票的签发、兑付、退汇等管理和审查不严，缺乏自我约束机制，犯罪分子乘机作案。 (2)伪造账证、盗用资金。近年来，银行内部会计人员通过伪造进账单、联行来账补充报单等结算进账凭证盗用资金的案件也在一些地方时有发生。有的人民银行内部员工通过自制会计凭证，挪用商业银行打算金存款和汇票保证金，甚至挪用国库资金；有的伪造、涂改凭证、篡改数字、空转账务，有的复制、伪造联行来

6、账补充报单、凭空捏造收付款人，盗用联行资金；有的通过暂收暂付科目，空挂账务，盗用银行资金。 (3)银行违规承兑、贴现商业汇票。一些商业银行承兑银行承兑汇票时忽视了对承兑申请人的资信状况、商品购销合同的严格审查，使一些无真实商品交易关系的商业信用纳入了银行信用；有的承兑银行承兑时未要求承兑申请人供应现实的资产担保或供应的抵押担保资产不足，造成到期票款难以收回，从而倒逼银行信用放款；有的贴现、再贴现银行对票据所记载的事项审查不严、致使一些背书不连续、肯定记载事项不全等有瑕疵的票据流入银行，从而卷入不必要的票据纠纷之中；有的银行超限额、超比例承兑商业汇票、或是一些非银行金融机构以及不具有贷款权限或未

7、经其上级行承兑授权、转授权的银行分支机构违规办理银行承兑汇票的承兑和贴现业务。如工商银行南京某支行承兑了一笔融资性的银行承兑汇票业务，该票据第一收款人在转让时以一下属无法人资格的子公司的印章进行背书，致使该票据成为有瑕疵的票据，而农行某支行由于审查不严而办理了贴现手续成为最终票据持有人。该汇票到期后农行向工行划款，工行以背书不连续而拒付，从而引起票据纠纷。 (三)内控风险 内控风险主要表现为会计结算制度本身不完善，印押(压)证管理不严；会计内部凭证随意制作，复核和事后监督制度不落实；对重点岗位、重要人员缺乏有效的监督制约等内限制度不严产生的风险，主要表现为： (l)凭证管理失控，存在严峻隐患。

8、很多案件的发生，都与凭证管理不严有干脆关系。据统计，全国发生各类重要空白凭证丢失、被盗达上万张，已经形成严峻的潜在风险。据1997年 我省对金融系统重要空白凭证管理进行的专项稽核发觉，不少金融机构存在着重要凭证运用不规范、账实不符以及丢失被盗等现象。凭证库房平安设施较差，普遍存在内部管理和限制方面缺乏制约机制等问题和隐患。 (2)会计核算手续不严密。主要存在会计人员随意制作银行内部凭证；会计复核人员对会计凭证的要素、内容审查不严，有的复核岗位形同虚设；会计事后监督人员未能按规定履行监督检查职能。 (3)管理松弛，内限制度不落实。一些行加强内部管理的力度不够，未建立有效的内限制度，造成潜在的会计

9、风险。有的行同城票据交换双人临岗制度不落实，暂收暂付款项科目挂账监督不严，汇出汇款管理薄弱，印、押(压数机)、证分管制度执行不严，联行对账和内外账核对不严格等。 (四)技术风险 技术风险主要表现为技术软件、硬件牢靠性不强而发生的系统风险。这种风险的危害性很大，所以在程序的开发设计和应用上必需考虑其平安性、牢靠性、适用性。目前，计算机平安管理操作职责不落实，软件开发和系统维护人员未与操作人员严格分别，会计核算系统操作人员违规越级操作、个人密码公开运用等现象大量存在，犯罪分子通过修改计算机程序、篡改记账信息，利用他人电脑操作代码虚假收付，盗用银行资金等手段作案。某农村信用社储蓄柜负责人利用工作之便

10、，盗窃资金45万多元，其作案手段主要是实行虚设开销户单、套用当日运用的存单号码、修改开户日期等，此外，系统的平安性、牢靠性不强隐含的潜在风险也很大。 (五)经营风险 经营风险是指商业银行或城乡信用社由于经营管理不善，各种风险积聚到肯定程度集中表现为流淌性困难而引发的支付风险。当前影响商业银行资产流淌性、平安性的主要因素是金融资产质量低下、资产负债比例高、金融资产风险大。有的商业银行违反金融法规搞账外经营、投资房地产，有的违规拆借、越权办理贴现转贴现；有的高息揽储，高息放贷等，这些在高额利润的驱动下违规经营的结果是造成了巨额资产的呆滞损失，使有关金融机构的正常支付难以为继，甚至导致挤兑破产、关闭

11、清算，引发严峻后果。 当前，金融机构支付风险隐患相当严峻，这是多年来主、客观，内、外部冲突积累交织形成的。有的存贷款比例严峻超过规定的标准，超负荷经营；有的信贷资产质量低下，呆账坏账所占比例很高；有的已资不抵债，不同程度地出现了支付困难。特殊是城乡信用社和信托投资公司等金融机构存在着较大的支付风险隐患。如我辖区一城市信用社，1997年9月份发生了严峻的支付困难，9月2日该社业务库存现金只有5万元，在人民银行备付金存款和在农业银行的清算资金共计只有l万多元，而该社汲取的活期储蓄存款达938万元，11、12月到期的定期储蓄存款达917万元。这类高风险城乡信用社为数不少，支付风险防范任务艰难。 二、

12、支付结算风险产生的缘由 产生上述支付结算风险和会计内部管理问题的缘由是多方面的。主要有： 1、内部限制懦弱，违章操作严峻。从银行会计部门内部发生的各类案件中不难发觉，有章不循、违章操作是发案的根本缘由。客观上银行内部都有一整套行之有效的管理制度，但在实际操作中往往难以落实到位。突出反映在三个方面：一是人员配备不到位、规章制度形同虚设，特殊是一些基层分支机构人手配备不足或随意抽调会计人员应付紧急任务，使业务相互制约机制不落实、出现真空和漏洞，被犯罪分子伺机作案；二是监督检查流于形式，上级对下级、主管对基层人员、事后监督岗对会计操作岗的各项检查并未肃穆仔细进行，而是成了例行公事、使一些内部案件长期

13、暴露不了。尤其是在一些部门与部门之间、上级行与下级行业务交叉连接环节上极易疏忽；三是内控手段滞后，作案分子在票据、联行清算、电子技术方面的作案手段越来越隐藏，而金融机构内部的超前防范监督手段和措施难以应付。另外对违规违章惩罚力度不够，也不同程度地助长了内部管理的松弛。 2、风险意识淡化，内控监督不力。从几年发生的案件来看，支付结算环节内外勾结作案多发，从涉案人员看基层单位负责人和财会人员作案多，涉案金额大，作案潜逃的增多，这种现象发生不是偶然的，有主观社会环境的缘由，特殊是经商热、炒股热和拜金主义思想的影响。但更主要在于银行内部管理不严、用人不当。在银行内部一些领导的意识中存在经营管理思想上的

14、偏差，重经营轻管理，重存款、轻结算，重效益，轻风险防范，忙于应付日常事务，疏于管理和监督。 3、经营管理不善、支付风险积聚。随着市场经济的发展和金融业竞争的加剧，银行经营面临内外双重压力。银行自我约束机制和内部限制机制尚未真正建立，经营管理水平难以适应市场的改变，出现大量违规经营，信贷资产质量下降，不良资产比例上升，政府行政干预和企业借转改制之机悬空银行债务，使银行经营状况进一步恶化，资产平安性和流淌性出现严峻问题，有的已发生支付危机。与此同时有效化解和抵挡风险机制尚未建立，如银行收购、兼并、重组退出市场的机制尚未形成，使支付风险日益积聚，这种局面不变更，会威逼整个银行体系的平安。 4、人员素

15、养不能适应业务须要，政治思想工作薄弱。目前，有相当一部分银行分支机构会计队伍素养不能适应业务发展和会计管理的须要，尤其是城乡信用社人员素养相对较差。同时会计岗位人手多，业务改变大，学问更新快，培训工作未能刚好跟上，造成人员素养与业务发展须要相脱节。不少分支行在教化培训上重业务轻思想、使会计人员缺乏职业道德约束、抵挡病毒的实力不强。 5、犯罪分子把作案目标瞄准了金融部门。金融部门是经营货币的特别行业，诈骗案件多发、内外勾结作案多发，并且一些大案要案涉案金额之大，令人骇人动目。特殊是在金融结算工具不断完善的今日，票据活动日益增多，由于票据在流通环节所特有的功能，犯罪分子利用其作案具有较强的隐藏性，

16、且有的犯罪分子的文化层次较高，采纳一些高技术手段作案，简单得逞。 三、支付结算风险防范限制措施 防范支付结算风险必需实行切实有效的措施，加强支付结算管理、完善会计限制体系是防范风险的基础。 (一)建立健全和落实内部管理和监督制约机制，堵塞漏洞，消退隐患。 内部管理制度的健全，是防范风险的重要保证。商业银行必需建立一套科学完善、职责明确的内部管理体系和银行内部限制制度。 建立健全岗位责任制。营业机构要建立会计人员岗位责任制，针对银行会计工作的每一个岗位和每一个环节的业务特点和业务流程制定相应的制约措施，特殊是对易发生案件的重要岗位，实行岗位分工，严禁人兼岗或独自操作全过程，对记账员、复核员、同城

17、票据交换员等重点岗位人员要实行定期检查、定期轮换、沟通和强制休假制度；对重要岗位的不合格人员要坚决予以调整并进行离任审计和严格办理工作交接手续。 建立重要事项审批制度。会计人员进行账务处理必需依据符合会计制度的有效凭证，不得接受不符合制度的任何指令，上级行授权处理的事项必需履行必要的手续；制作内部记账凭证及错账冲正必需经会计主管审核签章；加强暂收暂付款科目的管理，严格按规定的核算范围运用、按规定权限审批，并定期进行清查。 建立账务核对制度。会计账务必需坚持“六相符”、即账账、账款、账据、账实、账表及内外账核对相符，依据制度要求，对不同账务实行每日核对或定期核对的方法，账务不平要换人查找。要建立

18、和完善外部对账制度、由事后监督人员定期按户核对，确保内外账核对相符。 建立会计事后监督制度。各银行营业部门要设置事后监督岗位，对每日发生的会计业务于次日进行全面核查，会计主管重点抽查、刚好发觉和订正差错。要加强重要岗位特殊是易发生案件的环节重点监督，实行会计主管定期不定期检查制度。 建立重要空白凭证管理制度。凭证管理要做到专人领导、专人管理、专库保存，对重要空白凭证的出入库、领用和销毁，必需按规定的制度办理。落实专人保管和账实分管制度，严格将保管和签发运用分开，对重要空白凭证按日进行表外科目核算，并配备必要的平安保管设施。 (二)强化中心银行支付结算风险监管，保证支付体系平安。 人民银行支付结

19、算管理的主要任务是保证支付结算体系的平安，监控金融机构经营资金流淌性和平安性，以防商业银行将资金冲突转化为支付结算冲突，避开发生地区性的结算支付困难。要定期考核商业银行打算金存款状况，督促商业银行加强系统内资金的调度和管理；要加大金融监管力度，进一步落实会计制度执行状况、结算纪律执行状况的定期不定期的检查制度；要仔细办理商业银行的转汇业务，监控商业银行执行联行汇差资金管理规定的状况，堵截银行超占汇差进行超负荷经营的渠道，确保大额资金的实时清算，防范支付风险的发生；要加强印、押、机、证的平安管理，增加防伪的手段，定点厂家生产，探究运用电子防伪技术。 (三)严格根据票据法和支付结算方法精确刚好办理

20、支付结算业务。 票据法颁布之后、票据管理实施方法、支付结算方法等配套法规相继出台，使结算管理逐步步入法制化轨道、但仍有存在有关规定不完善、票据行为不规范之处。须要进一步修订完善有关结算、联行制度，加强票据法及其配套法规的宣扬、贯彻和落实，强化支付结算管理，依法办理各项业务。要严格票据的审查，对票据的真实性、必需记载事项是否齐全、背书是否连续、更改是否合法有效、是否是合法持票人等要严格审查，尽可能避开因审查不严造成诈骗得逞；要严把大额款项支付关，对有疑问的票据和联行重要凭证要先查询后支付，严格遵守各项结算业务操作规程。 (四)重视计算机平安管理，防范系统风险。 计算机技术在支付结算领域的应用越来

21、越广泛、从微机配置到网络化运行，加强平安管理愈来愈显得重要。要健全会计电算化系统岗位责任制，加强责任限制，把程序设计、系统日常管理、计算机操作、数据保管四个基本不相容的岗位分开；加强计算机系统操作限制，防止未经批准人员操作计算机，在操作中留意输入限制和输出限制，输入凭证必需经过审查并由两人输入检验，输出数据必需经过人工核对，由事后监督员对计算机打出的日结单与手工核算的日结单核对相符；仔细执行会计电算化管理业务操作规定，加强口令、加密和权限管理。操作密码要定期更换，防止失密；加强磁介质档案管理，每日业务要进行备份，磁介质作为会计档案管理。 (五)加强经营管理，提高风险防范意识。 商业银行要重视支

22、付结算风险防范，加强经营管理，限制金融资产风险。要充分相识支付结算风险防范的紧迫性，从已经发生的形形色色的案件中仔细吸取教训，充分重视内部限制和风险防范；要实行措施防范支付风险，首先要根据资产负债比例管理的要求加强经营管理，坚决订正和严厉查处违规经营行为，其次要建立支付风险保障机制，明(本文来自中科软件园m，转载请注明！)确政府、银行对各类金融机构风险处置责任、加强预警监测，制定临时救助方案和长期保障措施，各方努力化解风险。第三，要改革完善财务制度，贯彻谨慎会计原则，实施贷款五级分类，提足各项风险打算，增加商业银行经营实力和发展后劲。 (六)加强员工管理，提高会计队伍素养。 在我国金融事业快速

23、发展的今日，金融业必需拥有一支品质良好、训练有素的会计队伍，人的因素是确定因素。要对会计人员实行任职资格审查制度。会计主管和人员的任职变动，必需经过仔细审核。要加强会计人员的培训，实行多种方式，对会计人员进行政治思想、职业道德、法规制度、业务学问、操作技能和计算机学问的教化培训。通过政治学习、岗位练兵、业务竞赛等形式，全面提高会计人员素养。加强会计人员政治思想教化和法制教化，增加他们的法制观念和职业道德观念及风险防范意识，防止违法犯罪案件的发生。要依据业务发展和会计工作的须要，合理充溢会计人员，才能保证各项制度的落实。 银行柜面风险防范 摘要：柜面业务操作风险是一种出现频率高、影响范围广、管理

24、难度大的风险。柜面业务操作风险限制不好，将对商业银行的声誉和管理方面带来重大的负面影响，严峻制约银行健康有序发展。本文首先对柜面业务操作风险的概念和特征进行了介绍，其次从理论上分析了柜面业务操作风险的驱动因素，最终提出了相关对策建议。 关键词：商业银行，操作风险，防范 商业银行在经营发展过程中面临着诸多风险，其中柜面业务操作风险是一种出现频率高、影响范围广、管理难度大的风险。近年来，因柜面业务操作风险所引发的案件层出不穷，涉案的金额也越来越大，给金融行业、柜员及客户均带来肯定程度的负面影响或损失。柜面业务操作风险限制不好，将对商业银行的声誉和管理方面带来重大的负面影响，严峻制约银行健康有序发展

25、。因此，如何有效限制柜面业务操作风险，是摆在商业银行管理者面前的一项长期工作。 一、柜面业务操作风险的概念及特征 (一)柜面业务操作风险的概念 巴塞尔新协议对操作风险的定义是：由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事务造成损失的风险。我国银监会发布的商业银行操作风险管理指引对操作风险定义是：由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事务所造成损失的风险。柜面业务操作风险是商业银行操作风险的主要部分。 柜面业务操作风险是指银行人工网点为客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中，由于不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事务造成银行或客户资金遭遇损

26、失的风险。 (二)柜面业务操作风险的特征 为了全面地相识柜面业务操作风险，本文对其特征进行了分析。精确把握其特征，对做出科学的对策建议具有重要意义。 1.风险的内生性 柜面业务操作风险通常不是由于市场风险、法律风险或信用风险所造成，而主要是由银行柜面管理体制不严谨、柜面人员的业务操作不当、对相关管理规定的执行力度不强等缘由所造成的干脆或间接的人为风险，属于银行可控范围内的内生风险，更大程度上表现为非系统性风险。 2.影响因素的不确定性 柜面业务操作风险的影响因素多种多样，有的是由于内部的管理机制不健全所造成的，有的是由于柜面人员风险意识和实力不足所造成的。影响因素的不确定性无疑对银行柜面业务风

27、险的防范提出了更大的挑战。 3.风险的隐藏性 柜面业务涉及种类广、业务量大，因此其风险也无处不在、无时不有。账户的开销、现金的存取、支付结算业务的清算，任何管理环节出现问题都会导致风险的发生。 4.危害的严峻性 据银监会通报显示，2022年全国银行机构发生各类案件1，272件，涉案金额54.1亿元，其中大量发生于柜面业务中；除案件事故外，如再加上差错事故或涉讼事务，银行柜面业务操作风险带来损失远大于此。大量的差错事故、法律纠纷和经济案件不仅给相关银行带来极大压力，也给银行全行业造成巨大的财务损失，严峻损害了银行的市场信誉。 综上所述，柜面业务操作风险是一种预期危害严峻、管理难度大、但在可控范围

28、之内的银行内生风险。 二、柜面业务操作风险的驱动因素分析 从柜面业务操作风险的特征可以看出，导致风险出现的因素许多，如何精确地甄别出最主要、最关键的风险影响因素，对于有效防范操作风险具有重要的意义。本文将最主要、最关键的风险影响因素定义为风险驱动因素。 依据巴塞尔新协议，商业银行的风险驱动因素可分为人员因素、外部事务、内部流程、系统缺陷、市场因素和信用因素六类。从柜面业务操作风险的概念和特征可以看出，该风险的驱动因素一般只涉及人员因素、外部事务、内部流程、系统缺陷，其中人员因素是最重要的因素。因此，本文将从人员因素和非人员因素两个角度对柜面业务操作风险的驱动因素进行分析。 (一)人员因素 人员

29、因素指的是由于受到管理人员和操作人员学历、实力、素养和阅历等多方面的缘由导致内部管理不到位，制度执行力度不够，业务驾驭不娴熟和思想相识程度不够等方面所造成的操作风险。依据涉及人员对象又可分为内部缘由和外部缘由。 1.内部人员缘由 (1)内部限制力度不够简单出现操作风险。内控力度不够简单产生操作风险，最终出现员工内部欺诈行为。内部欺诈行为是指商业银行内部的有关人员，采纳诈骗、盗用资产等手段进行舞弊，致使商业银行发生资产损失的行为。邯郸农行5000万库管现金盗用案就是典型的由于内控力度不够出现的操作风险损失事务。 (2)规章制度执行不到位导致的操作风险。在柜面业务的详细操作过程中，有的柜员往往不严

30、格执行现有的规章制度，或对有些规章制度执行不到位，人为更改操作流程，从而造成违规操作的现象，造成操作风险。 (3)职业道德因素引发的操作风险。柜员由于工作看法不仔细、操作不经心，导致操作失误。柜员之间、柜员和主管授权人员之间以信任代替制度，互不防范也造成风险隐患。 2.外部人员缘由 主要是外部欺诈行为引发的操作风险。外部欺诈行为是指商业银行外部的人员采纳抢劫，伪造凭证或票据进行诈骗，开具空头支票或运用银行卡恶意透支，利用计算机盗取他人及银行货币资金，破坏金融行业计算机系统以及采纳其他的违法手段使商业银行资产造成损失的行为。 (二)非人员因素 1.系统出错或故障引发的操作风险。主要包括商业银行计

31、算机及网络系统的硬软件产生故障、发生问题，影响业务操作从而发生干脆的经济损失和由此产生其他的操作风险损失。 2.意外事务造成的操作风险。主要包括由于地震、火灾、洪灾等不行抗拒的力气发生形成操作风险。这种风险一般是由非人为缘由造成的，当不行抗拒的意外事务发生时，操作人员对操作风险无法意识或是能够意识到风险的存在但没有相应的解决方案。 3.流程或产品缺陷所造成的操作风险。在商业银行的业务操作过程中，由于内部管理不完善、不完备的合同和法律文件、产品缺陷等非人员缘由而导致柜面员工办理业务造成的风险。 三、防范柜面业务操作风险的对策建议 (一)提高重视程度、加强教化培训，提升风险防范实力 1.高度重视柜

32、面业务操作风险的防范。 高度重视是削减柜面业务操作风险的前提条件。在柜面业务管理上，基层网点负责人应加强履职，网点支行行长在日常工作中要严格管理，定期抽查录像，使各项规章制度、操作规程得到有效落实，使违规违章行为得到刚好订正和制止。 2.深化开展内控合规教化，提高员工风险防范意识。 加大对员工合规经营意识、风险意识和自我爱护意识的教化，仔细组织学习各项规章制度，坚决杜绝以习惯代替制度，以感情代替规章，以信任代替纪律的陋俗，严格根据操作规程办理业务，不断强化员工风险防范意识，从思想、经营理念、全面风险管理、职业道德和行为习惯上培育良好的风险限制文化，形成一种风险管理人人有责的内控氛围。 3.加强

33、员工业务操作流程学习与培训工作。 结合业务操作指南，有安排、有步骤、分阶段地组织员工对业务操作指南进行系统的学习。杜绝业务操作随意性和习惯性，提高柜面业务的规范化操作水平。通过员工之间相互考，专业组织分散考，以及支行统一考的形式，检验员工对业务操作指南的娴熟程度，从而有效地提升员工规范化操作实力。 4.主动关注外部欺诈风险事务，提高风险防范技能 主动关注外部欺诈风险事务新特征、新动向，总结防范阅历与措施，提出防范要点与手段。通过加强培训、风险提示等方式，提高一线员工自我爱护意识和风险防范技能，有效防范外部欺诈风险。 5.加强营业经理的履职实力。营业经理是事中限制的第一责任人，肩负着防范各种操作

34、风险的重要责任。要进一步落实营业经理考核奖惩方法。坚持按月，有组织、有专人落实营业经理业务检查考核评比工作，规范营业经理操作行为；要进一步加强对营业经理的培训工作，并供应营业经理之间业务沟通的平台。营业经理履职实力的提高，能够有效地把住操作风险的“第一道关”、能够有效监督并规范柜员操作，对于防范柜面业务操作风险具有重要的意义。 (二)健全风险管理机制，为防范操作风险供应保障。 1.强化柜面风险管理工作。对柜面岗位设置和人员配置进行合理的支配；严格要求不相容岗位职责相互分别；柜员的权限卡要根据事权进行划分；对各项业务进行严格的审查和按流程规定办理；加强对授权业务的管理与审核；对违规违纪现象刚好处

35、理。 2.建立健全柜面业务考核评价系统。对网点、柜员的柜面风险限制管理、风险防范措施和效果等进行刚好的跟踪考核，把柜员的业务量、营销业绩与风险管理水平作为对柜员综合考评的依据，并与柜员的个人嘉奖与岗位提升挂钩。 3.加强监督检查职能。通过支行统一检查与专业自查，定期检查和突击抽查，现场检查与调阅录像等非现场检查等多种检查形式，在全行形成风险检查与风险限制的高压态势，促使员工不断强化遵章守纪的自觉性和主动性。 4.加大对差错率高网点的业务指导力度。通过定期通报各网点业务差错数据，分析各网点业务差错特征，有针对性的提出指导看法；同时通过营业经理网点沟通、加大检查力度等手段，逐步提高差错率高网点的核

36、算质量。 (三)加大电子银行推广力度，转移柜面业务操作风险 电子银行产品的特性确定了其具有转移柜面业务操作风险功能。加大电子银行推广力度，可以从削减柜面业务操作风险的发生。 中国农业银行呼和浩特市新华桥支行健康街分理处柜员杨代华，日前被呼和浩特市回民区人民法院以挪用公款罪判处有期徒刑11年，剥夺政治权利2年，追缴赃款21万余元。 2004年6月至7月，杨代华为归还个人借款，从刘姓储户的活期存款账户中支取现金人民币万元，天后归还。同年月至11月，杨代华又从该储户的活期存款账户中分10次挪用现金人民币20万元。当刘姓储户提出将50万元存款转为定期存款时，杨代华当即作假空补20万元为其办理。随后，杨

37、代华又私自将该储户的50万元定期存款提前支取，并把其中30万元以虚假户名转存，以弥补之前20万元的假账。2004年12月至2022年月，杨代华再次从刘姓储户账户中分10次挪用现金人民币万元，而之后当该储户要求提前支取50万元定期存款时，他又从另一名李姓储户的存款账户中支取现金人民币21.2万元予以支付。为掩盖罪行，2022年月，杨代华编造李英等虚假姓名，从名储户的个人教化储蓄存款中支取现金11笔，共计人民币21万元，利息2283.04元，随后接连转存到李姓储户账户中。 审判机关认为，被告人杨代华利用职务之便，先后挪用银行储户存款30余笔（次），依据最高人民法院关于审理挪用公款案件详细应用法律若

38、干问题的说明的相关规定，数次挪用公款，以后次挪用公款归还前次挪用公款的，以案发时未归还的金额认定。故杨代华挪用公款数额应当以案发时未归还的21万元认定。因此，一审法院以挪用公款罪判处杨代华有期徒刑11年，剥夺政治权利年，追缴赃款21万余元。 【银联信分析】 据统计，2022年银行业金融机构累计发生各类案件1085件，其中大量发生于柜面业务中；如再加上差错事故或其他涉讼事务，银行业柜面操作风险损失巨大。因此，商业银行强化柜面业务风险管理，已变得刻不待时。 柜面业务风险是指银行网点柜台为客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中由于风险限制失效使银行或客户资金遭遇损失的风险，是银行操作风险的

39、主要领域。柜面业务风险具有存在的客观性，不行能彻底消退，这是由三方面确定的。 首先，是由银行的金融中介本质所确定。银行作为金融中介，核心职能是为客户供应存款、贷款和支付结算等服务。从银行柜面业务看，账户开销、现金存取、支付结算、代理理财等各类业务的资金全部权属于客户，业务指令源于客户，银行仅作为代理机构履行相关义务，银行和客户之间构成明确的托付代理关系。 其次，是由银行内部治理机制所确定。从银行内部看，股东拥有银行的全部权，管理层负责详细的经营管理；管理层又通过内部授权机制，将经营管理的权力责任逐级分解，并最终落实到员工个人，进而形成银行内部明确的托付代理关系。由于托付代理双方作为独立的关系主

40、体存在，导致利益主体不一样和信息主体的分别，又由于时空、成本限制等缘由，普遍存在代理双方信息不对称，所以信息失真和代理行为差错扭曲难以避开，银行柜面业务风险也就成为必定。 第三，是由柜面业务处理对“人”主观推断的依靠性所确定。在柜面业务中，无论对客户身份的鉴别，还是业务单据、印章和相关资料的审查确认，都依靠业务人员依据银行的政策规定和专业学问进行分析推断，具有较强的技能性、政策性和主观性。由于“人”个体存在差异，主观推断差错在所难免。 总之，利益主体不一样、信息不对称、业务处理的主观依靠性是柜面业务风险的产生根源，只要这些因素不能消退，柜面业务风险就必定存在。因此，必需加大监控力度，最大限度地

41、避开柜面业务风险。 首先，强化事前事后限制，根据实力均衡、连接流畅、运作高效的要求重构柜面业务风险限制流程，真正实现效率与平安的统一。 要依据好坏客户、员工、交易的大小数分布原理，在保证对极少数“消极因素”严密跟踪和刚好发觉的前提下，尽可能疏通业务处理流程，满意柜面服务效率要求。因此，要跳出始终眼盯“事中限制”的习惯思维，从“前、中、后”全程统筹规划和重新布局，根据“重了解、强监测、简限制”的思路，重建业务处理流程和风险限制体系。既要抓好业务处理流程疏通提效工作，更应建立和完善事前事后监测。在建立事前监控防范方面，要从增进客户调查、优化客户结构、规范岗位设置、优化业务系统着手全面改进，作到事前

42、“心明”；在建立事后检测监督方面，要切实改进账户核对、业务检查和审计监控效果，尤其要建立完备的业务监测和风险预警体系，使柜面业务的全部交易、客户、柜员受到严密监测和风险评估，做到事后的“眼亮”。只有如此，变单段重点限制为全程均衡管理，才能全面增进防控效果，最大限度提高服务效率。 其次，健全柜面客户管理体制，建立银企沟通机制，努力化解信息不对称。 这方面工作的详细要求有三，一是应消退客户管理“真空”，将“非贷户”和“存款柜面自动增长户”纳入银行客户管理体系，确立管理部门和管理职责，明确客户经理；二是建立存款客户开户调查、跟踪分析、定期回访、产品营销、关系维护等客户管理制度，有效沟通银企双方信息，

43、切实贯彻“了解你的客户”原则，真正建立银企风险联防机制；三是要加强客户规划和有效监控，制定存款客户规划，建立“瑕疵客户”和“危急客户”管理制度，努力改善客户结构，实现客户风险的主动管理。 第三，完善业务流程和规章制度，提高制度的科学性和实效性。 流程制度是规范银行的业务操作和管理活动的详细指南，必需一切从实际动身。流程制度不仅要关注理论先进性，要与执行的客观环境相适应，与基层的风险限制实践想吻合。从规章制度的制定看，要强调对基层员工看法的听取和接受，对部分操作性强的规章应探究“自下而上”的制定过程，体现员工实践阅历的总结和提炼。规章制度要“精”，要“管用”，要对现有规章制度大幅度清理整合，使之

44、更为科学合理，并保持必要的稳定。 第四，彻底转变监控方式，整合增加事后监控体系功能。 从监控体系规划上，进一步明确事后监督、业务检查和审计监督的职责分工，避开职能重合和管理真空。事后监督应重点负责柜面业务的全业务持续性监测，旨在监测动态、发觉疑点和供应线索。业务检查重点是调查核实和现场检查，从而摸清状况、评价风险和解除风险。审计监督重点是履行再监督职责，进行制度有效性和遵循性评估监督。从监控方式上，事后监控体系应摒弃“交易审查和凭证审核”为中心的方法，以数据分析、模型监测、风险定位、风险评估、调查询证、监控录像等现代监控工具为手段，以核实交易“真实性”为主要目的，建立“交易、账户、客户、柜员”

45、全方位监测体系，全面提高柜面业务监控实力。 第五，强化“以人为本”原则，充分发挥银行员工风险限制的主体作用。 柜员和柜员主管是柜面业务风险相识和限制主体，是银行柜面操作风险限制的主力军。要从“责任主体”的角度分析和探讨柜员们履行风险限制的目标、责任、环境、实力和条件，切实解决“四无”问题。同时，要关切敬重员工，发挥员工的“主体作用”；平衡激励与约束，加大对违规惩罚的同时，也要建立柜员风险补偿制度，加大对合规操作和优秀管理的嘉奖；通过发展自动化处理平台，加大柜面业务分流，分解柜面业务压力；加快柜面业务流程改造，促进前台处理的标准化；主动推动前后台分别改革，降低柜面处理困难度。 最终，引进先进技术

46、工具，改造提升风险管理的技术环境。 比如，指纹认证技术能大大提高身份识别的牢靠性、唯一性，能从根本上解决当前柜员卡运用保管的普遍问题；以短信通知加综合对账系统能大幅提高银企对账效果，彻底改善银企信息沟通；风险监测与预警系统能全面增加数据分析和业务监测实力，改进监控质量。此外，电脑验印技术、电子密码系统等先进技术工具的推出，为银行改善柜面业务风险限制现状供应了全新的手段，应大力探讨应用，以提高银行业柜面业务技术防范水平。 第2篇：银行如何防范支付结算业务风险 支付结算风险是银行在运用结算工具从事货币活动、资金清算过程中可能遭遇的损失。随着银行支付结算渠道的扩大，票据市场化进程的推动，各商业银行在

47、注意加强支付结算服务的同时，却忽视了对支付结算的管理和风险的防范。支付结算风险一旦转化成现实的损失，将干脆影响着银行、企业资金的平安和社会经济的稳定与发展。支付结算作为银行工作的重点内容和 重要环节，其防范风险尤为重要。 一、支付结算风险的表现 银行支付结算风险已渗透到银行会计结算工作的各个环节，其表现形式也呈多样化。当前，银行支付结算风险突出表现在以下几个方面： (一)清算风险 清算风险是银行在清算同城票据交换资金或系统内联行资金过程中产生的风险。主要表现为两大类。一类是个别行、社在同城结算和联行清算环节上限制不严所产生的风险。同城票据交换和联行清算环节是会计部门发案较高的部位，主要存在着同城票据交换和暂收暂付款项挂账管理不严、汇出汇款管理薄弱、联行对账不刚好，以及印、压、证三分管执行不力等现象。1997年1月3日至3月13日，建设银行南京分行下关支行票据交换员，利用职务之便采纳自制进账单、偷盖印章、空提票据交换等手法，先后7次将1440.3万