2018预算执行分析报告 .pdf

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1、XXXXXX 人民医院人民医院财务收支预算执行情况分析报告财务收支预算执行情况分析报告2018 年，在医院两委班子的正确领导下，医院财务经济工作紧紧围绕我院确定的发展思路和目标，以加强医院财务管理水平为中心，资金使用更趋合理，财务预算执行情况正常，现对2018 年全年预算执行情况汇报如下。一、收入2018 年年初预算应收入 XXX 万元，2018 年实际完成 XXX 万元，预算执行率 XX%，其中：财政补助收入完成 XX 万元，医疗收入完成XX 万元、药品收入完成 XX 万元、其他收入完成 XX 万元。财政补助收入预算执行率 XX%，其他收入预算执行率 XX5%，主要是 2017 年财政部分资

2、金拨付已到位，2018 年本年度药品零差价部分仍未执行拨付。项 目2018 年预算（万元）业务总收入财政补助收入医疗收入2018 年收入（万元）预算完成情况%药品收入其他收入二、支出2018 年预算支出应支出 XX 万元，实际总支出X 万元，预算执行率为 X%，具体执行情况如下：1、预算人员经费支出 X 万元，实际人员支出 X 万元。预算执行率 108.33%。其中工资及绩效支出预算为 X 万元，实际支出为 X 万元，预算执行率为 109.45%，原因是人数工资基数调整幅度较大；对家庭及个人补助预算为 X 万元，实际支出X 万元，预算执行率为38.17%。本期用于社会保障（职工养老金、医疗保险

3、金、失业保险金等）支出X 万元，较去年上升54.16%。印刷费支出X 万元，较去年下降2.4%，水电费支出 X 万元，较去年同期增加开支 42.04 万元，上升 10.28%。2、医疗业务成本预算应支出X 万元，实际支出X 万元，预算执行率为 X%。本期用于福利、劳务、委托及物业管理费支出 X 万元，比同期增加开支 26.03 万元，上升 13.03；维修费支出 632.07 万元，比同期增加开支 22.16 万元，上升 3.63；邮电费支出 7.57 万元，比同期减少开支 0.73 万元，下降 8.89；差旅及会议费支出 16.49 万元，比同期增加开支 7.02 万元，上升74.08；招待

4、费支出 8.89 万元，比同期减少开支 21.72 万元，下降70.95。原因是临床科室加强与省级部门互动，应加强接待标准考核，杜绝不合理开支；3、设备维修和购置支出预算应支出 X 万元，实际支出 X 万元，预算执行率 121.85%，在预算执行过程中又增加临时预算，设备科应做好年初预算编制工作，财务科负责对未纳入预算体系设备不予支付设备款，通过加强预算编制、预算执行管理，使预算工作进行良性循环。4、其他支出预算应支出 X 万元，实际支出 X 万元，预算执行率65.74%，原因是其他支出为医院非正常开支，可预见性不强，再加上编制医院预算时以往年数据为参考，为对数据进行认真核对其发生必要性、合理

5、性、可持续性进行分析，造成预算金额不符合实际支出。二、收支结余2018 年预算应结余 X 万元，实际结余 X 万元，完成预算率 54.25%。主要是药品零差率后财政补助没有到位。还有，药品零差率后，收费标准调整不到位所致，本期药品收入 X 万元，按 15%计算应收入 X 万元，这 X 万元的 80%是通过提高收费标准弥补的。本期 80%按提高收费后应收入 X 万元，但实际调整治疗费、手术费、护理费、诊查费收费价格后增加收入为 X 万元，政策性亏损 847.03 万元。每月减少收入 70.59 万元。20%是财政补助弥补的，其中；省、市、县的 15%的 20%部分（4：2：4），还有 X 万元没

6、到位，药品零差率后全年共计少收入 X 万元。从今年的预算执行情况来看，收支计划本身已安排得相当紧张，尤其医院面临的各种政策不确定性因素将会增多，资金紧缺与医院发展之间的矛盾也将日益突出，保持收入正常增长，增加开源节流意识。根据以上情况提出如下建议：1.增强服务意识、创新服务理念，提高医务人员和医院管理者的业务技能、管理水平，进一步加强医院学科建设、人才建设、增强服务能力和技术实力。拓展诊疗项目，提高患者满意度、知晓率、认可度，提高医院收入，完善绩效分配制度，加大对创新临床相关部门和岗位倾斜力度，充分调动职工积极性。2.加强预算管理，增强单位预算编制的严肃性，严格执行财经制度，科学规划资金动作，

7、建设“节约性医院”，注重对经费从预算、分配、使用、报销等各人环节的全过程跟踪问效，堵塞漏洞，杜绝浪费，要正确处理好维持与发展的关系，集中财力保重点，办大事，坚持有保有压，切实做到在“紧日子”中谋求发展，有所为，有所不为。要正确处理好增收与节支的关系，精打细算，大力压减招待费、办公费等行政性消耗开支，真正将有限的经费用在医院的建设与发展上，用在医疗等中心工作上，不断增加医院经济活力。3.逐步推行全成本核算，医院增加效益要减少成本推动型因素，严格控制医疗成本，一切从节约的原则出发，不断降低消耗，努力争取以最低的成本，发挥最大的经济效益。全院职工要充分认识到财务工作面临的新形势、新任务和新挑战，与时俱进、开拓创新、努力开创医院财务工作的新局面。XX 医院2018年月3112日