2020年 ISO9001 体系文件全套-WI-XZ012固定资产管理程序-行政部-安全管理作业指导书.pdf

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1、XXXX 有限公司有限公司ISO9001 体系文件全套-WI-XZ012 固定资产管理程序-行政部-安全管理作业指导书（1.01.0 版）版）制订制订：审批审批：2020-1-12020-1-1 发布发布 2020-1-1 2020-1-1 实施实施第 1 页 共 5 页URK-WI 作业指导书主题：固定资产管理程序版本/修改状态编制人编号批准人URK-WI-XZ012B/1制/修订日期202x-02-08页数审核人041.1.目的目的为了加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本制度。2.2.适用范围适用范围使用期限较长（超过 1 年）、单位价值 100

2、0 元以上，并且在使用过程中能保持原有实物形态的各种设施、设备等。3.3.职责职责财务部制定此制度并颁布执行。1.为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：1.1.财务部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。1.2.公司机器设备全部由生产部门归口管理.1.3.生产部门负责生产车间设备的购建、安装、修理和使用管理。1.4.生产部门负责生产厂区动力设备的购建、安装、修理和使用管理。1.5.公司仪器仪表设备应由技术中心归口管理。技术中心负责公司的仪器仪表的购置、修理

3、和使用管理。1.6.公司的电子设备及厂房建筑物由综合部进行统一管理。1.7.综合部负责公司的通用电子计算机及附属设备购置、安装、维护和使用管理。1.8.综合部负责公司厂房建筑物及其附属设施的购置、安装、维护和使用管理。1.9.办公室负责公司运输工具的购置、维护和使用管理。2.2.主管部门的职责主管部门的职责2.1.随时掌握固定资产的使用状况。2.2.负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。2.3.负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。第

4、 2 页 共 5 页2.4.根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。2.5.严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。3.3.使用部门职责使用部门职责3.1.各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各生产班组要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。3.2.严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。3.3.建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得

5、擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。3.4.根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。4.4.工作程序工作程序4.1.4.1.编码规则：编码规则：参照条码编码规则进行编号。4.3.4.3.固定资产的购买：固定资产的购买：各部门因工作需要增加固定资产，填写购置申请表并说明配置、要求、型号、品牌，后附不少于三家的采购报价单交给行政部进行合格供应商的选择及建档。并经部门经理、行政部经理签字确认后交由行政部提请主管领导及总经理签署意见后进行采购。4.4.4.4.固定资产的验收：固定资产的验收：4.4.1.固定资产采购到货后由行政部和所需部门共同验收，认真填写安装调试记录后连同送

6、货单办理入库手续。4.4.2.入库手续办理完毕后，将采购产品验证记录交给综合部。4.5.4.5.固定固定资产的领用：4.5.1.综合部根据采购产品验证记录填制领用登记单并编制固定资产编号及粘贴标识后分配至使用人。使用人在领用登记单 上签字后之后，综合部将采购产品验证记录及领用申请单复印件交财务做资产增加的附件。4.5.2.财务固定资产会计于月末登记固定资产系统帐。4.5.3.固定资产购置申请表原件保存在综合部存档。4.5.4.采购产品验证记录原件交付行政部存档。4.6.4.6.固定资产的归还：固定资产的归还：4.6.1.员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司，由综合部按固定资产帐目明细清点，

7、有短缺者按价赔偿，综合部应及时协调财务进行帐务处理。4.6.2.若有固定资产暂借，可填写借条，不做帐务处理，但规定48 小时内归还。借出及归还时应由借出和借用单位共同检验并在借条上作出记录。若在借出期间，借用单位把借用的固定资产损坏时，应按损坏程度进行赔偿。4.6.3.固定资产还入时应办理还入手续，并在领用登记单或借条上签字确认。第 3 页 共 5 页4.6.4.每月由财务更新固定资产系统帐。4.7.4.7.固定资产的调拨：固定资产的调拨：4.7.1.公司规定，员工之间不得私自调换自己使用的固定资产，如有特殊情况须调换使用，要通知综合部，并由调出方填写固定资产调拨单。4.7.2.综合部接到固定

8、资产调拨单并确认其可行，在领用登记单及固定资产统计表中做变更登记，且相关人员均应签字确认。4.7.3.固定资产调拨单原件由由综合部存档。复印件交给财务作帐务调整。4.7.4.综合部的资产调拨要及时准确，以便财务月末计提折旧的准确。4.8.4.8.固定资产的交接固定资产的交接4.8.1.由于工作调动或退休等原因，固定资产保管人需要更换的，由部门负责人与原保管人进行部门分帐目与实物的清点，核实无误后，再确定并转交给新保管人。4.8.2.部门负责人将落实情况报综合部备案并及时变更或调整领用登记单、固定资产统计表，新保管人须签字认可4.9.4.9.固定资产的维修：固定资产的维修：4.9.1.使用部门应

9、加强各项固定资产保管和保养并填写设施维护保养记录。若发现有保管不善，使用不当者，应及时采取措施加以改进。4.9.2.行政部接到申请单需先查询固定资产帐，确定其维修价值，联系售后服务商；4.9.3.维修后综合部应将设施维修单内容归档设施维修保养卡中后将设施维修单原件交财务作帐务处理；4.10.4.10.网络设备升级：网络设备升级：4.10.1.当事人须填写设施维修单注明“升级”,由部门经理签字认可，交由质检部处理。4.10.2.质检部接到申请单，确认其升级的必要，申请升级硬件，4.10.3.由综合部进行统一购买，请款单后应附设施维修申请单（注明“升级”）；4.10.4.设施维修申请单（注明“升级

10、”）原件由财务保存及作帐目更新；复印件交综合部存档。4.10.5.综合部及时进行领用登记单的登记及更新。4.11.4.11.固定资产的盘点：固定资产的盘点：4.11.1.为切实保护公司财产完整和安全，对于各类固定资产，每年年终前要全面清点一次。以保证帐帐相符、帐物相符。4.11.2.清点时由综合部牵头负责，财务和使用部门具体落实。4.11.3.各项固定资产经过盘点清查，要根据实存数和帐面数编制 固定资产盘盈、盘亏表，反映盘点清查结果。报请总经理审批后，综合部和财务都要相应调整帐面数额。4.12.4.12.固定资产的报损：固定资产的报损：经过长期使用，自然损坏或在特殊情况下人为损坏，确实不能修复使用的固定资产，须经综合部进行复审并报总经理批准后办理报废手续。报废固定资产，必须填写 设施报废单，凭此销帐。第 4 页 共 5 页5.5.支持性文件支持性文件5.1.URK-QP-WL001物资采购控制程序文件6.6.质量记录质量记录6.1.URK-QR-XZ029购置计划申请单6.2.URK-QR-XZ030设施台账6.3.URK-QR-XZ033设施维修单6.4.URK-QR-XZ034设施报废单6.5.URK-QR-WL017固定资产申购表6.6.URK-QR-SC027领用申请单6.7.URK-QR-XZ036安装调试记录第 5 页 共 5 页